Progralmad Fortaéoer k.to, * *~ de Ge n P d Mihsterio de Haienda de la Provincla de La Rioja Repöblica Argent1na Crowe Horwath Crowe Horwath. Cánepa,Kopec yAsoc,sS. Member crowe liorwath Interniational Av. Pte. Roque Sáenz Peña 788, Piso 9' (C103SAAP). Ciudad Autónoma de Buenos Aires, Argentina 54 - 11 - 4394 - 8091 54 - 11 - 4394 - 0123 Fax www.crowehorwath.neVar INFORME DEL AUDITOR Cra. Nora Serrani de Ferrarío Coordinadora General Unidad de Coordinación General Ministerio de Hacienda de la Provincia de La Rioja Hemos efectuado la auditoría del Estado de Fuentes y Usos de Fondos, del Estado de Inversiones Acumuladas y de las Notas 1 a 6 a los Estados Financieros por el ejercicio iniciado el 1° de enero de 2015 y finalizado el 31 de diciembre de 2015, correspondientes al Programa de Fortalecimiento de la Gestión Pública de La Rioja, financiado con recursos del contrato de Préstamo BIRF No. 8008-AR, celebrado entre el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF) y la Provincia de La Rioja. El Programa es ejecutado por la Unidad de Coordinación General (UCG). Nuestra responsabilidad es la de expresar una opinión sobre estos estados financieros con base en nuestra auditoria. Nuestro examen fue practicado de acuerdo a las Normas Internacionales de Auditoría emitidas por la Federación Internacional de Contadores (IFAC) y a los requerimientos específicos del Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento. Tales normas requieren que planifiquemos y realicemos la auditoría para obtener una seguridad razonable acerca de si los estados financieros no contienen errores significativos. Una auditoría incluye examinar, sobre una base selectiva, la evidencia que respalda los montos e informaciones reveladas en los estados financieros. Además comprende la evaluación de los principios de contabilidad utilizados y de las estimaciones contables significativas realizadas por la Gerencia, así como la evaluación de la presentación general de los estados financieros tomados en su conjunto. Consideramos que nuestra auditoría proporciona una base razonable para expresar nuestra opinión. Tal como se describe en la Nota 2 de los Estados Financieros Básicos, dichos estados fueron preparados con base en el método de efectivo, el cual es una base contable diferente a los principios de contabilidad gen ¡m aceptados. En nuestra opinión, 1 estados financieros antes referidos, presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos el efecti o recibido, desembolsos efectuados y las inversiones acumuladas del Programa de Fortalecimiento de 1 Gestión Pública de La Rioja al 31 de diciembre del 2015 de conformidad con las políticas ontables descri en la Nota 2 y con los términos del Convenio de préstamo Nro. 8008-AR del Banco In (nac de Reconstrucción y Fomento. ,ý Crowe Horwath. El presente informe se emite con el propósito exclusivo de proporcionar información y ser utilizado por la Unidad de Coordinación General (UCG) del Programa de Fortalecimiento de la Gestión Pública de la Provincia de La Rioja. La Rioja, 26 de mayo de 2016. CANEP , KOPEC Y OCIADOS S.R.L Dr. A A RO P. MORBELLI Socio Gerente 닌―  霄  布 復己。 ! 毒 i Programa de Fortalecimiento de la Gestión Pública de La Rioja PRESTAMO BIRF 8008 AR EJERCICIO ANUAL 2015 NOTA A LOS ESTADOS FINANCIEROS. 1) Descripción de¡ Programa. El objetivo de desarrollo de¡ Programa es fortalecer las instituciones de la Administración Pública de la Provincia de la Rioja para promover una prestación efectiva sostenible, de servicios públicos esenciales para el desarrollo humano y productivo. EL Programa está integrado por dos grandes componentes complementarios: > Un componente de implementación de los Programas de Gastos Elegibles; y > El componente de Asistencia Técnica. El componente de implementación de Programas de Gastos Elegibles (U$S 24 Millones) desembolsará fondos a cargo de los Programas de Gastos Elegibles en tres áreas: Mejoras en la Administración Tributaria; Fortalecimiento y Mejoras en la Calidad de¡ Gasto y Fortalecimiento y Apoyo al Sistema Productivo. Este componente sigue la modalidad SWAp y los desembolsos están vinculados al desembolso acordado (D11) y la ejecución de al menos el setenta por ciento (70%) de los gastos elegibles presupuestados. El componente de Asistencia Técnica (U$S 5,925 Millones) apoya la ejecución de los programas de reformas M gobierno en las tres áreas involucradas, ayudando demás a la coordinación y gestión de¡ programa. 2) Principales Políticas Contables. Críterio de lo Percibido. -*.- Base de Contabilidad Efectivo. los Estados Financieros han sido elaborados sobre la base contable de efectivo, registrando los íngresos cuando se reciben los fondos y reconociendo los gastos cuando efectivamente representan erogaciones de dínero. Forma de Re i ración Contable. l o r á cul n, Re i racil or a de los registros de¡ Pr grama son llevados en la moneda contable de la operación y en moneda usu al m ente U$S) 1 ocal. Para el cálcul de la conversión de los fondos recibidos en la moneda de la operación o m en to de e ctuz (usualmente U$S) la moneda local, se utiliza el tipo de cambio fijado por el Banco Nación al omento de e ctuarse la transferencia de fondos ya sea a la cuenta operatíva o a la cuenta s 1 s ject d'sde 1 se ejecutan los gastos elegibles.  Valuación de Orígenes, usos de Fondos y Disponibles. Orígenes BIRF. Asistencia Técnica: Se convierten los dólares a pesos según el tipo de cambio del Banco Nación del momento en que se efectúa la transferencia a la Cuenta Operativa del Programa según el siguiente detalle: Fecha de la Tipo de Transferencia Importe en U$S Cambio 01-06-15 530.000.- 8,90.- 07-08-15 44.000.- 9,22.- 04-12-15 531.222.- 9,635 04-12-15 0.95.- 9,635- Gastos Elegibles: Fecha de la Tipo de Transferencia Importe en U$5 Cambio ----1- --- Orígenes y Uso de Aporte Local Los Gastos Elegibles realizados en pesos se convierten a dólares según sea el Tipo de Cambio del Banco Nación asignado al Desembolso el día en que los mismos se transfieren a la cuenta en pesos. Usos BIRF. Los Gastos de Asistencia Técnica se convierten al tipo de cambio del Banco Nación que corresponda a la Transferencia que se asigna desde las más antiguas a la más reciente, de acuerdo al momento en que se efectúa el gasto. Disponibilidades. Las disponibilidad de la cuenta operativa (en pesos) son convertidos a U$5 aplicando el tipo de cambio de 1 olicitud de fondos BIRF N° 17 de $ 9,635 del 04/12/2015.- 2 3) Disponibilidad de Fondos El efectivo disponible al 31de Diciembre de 2015 está depositado en la siguiente Cuenta Bancaria del Programa: Tipo de Monto en Última Monto en N2 de Cuenta Banco Cuenta Pesos Transferencia Dólares Bco. de la 32500642/46 Nación Cuenta 1.137.001,44.- 04/12/15 118.007,42.- Argentina Operativa Bco. de la Designada 32550465/93 Nación para 9,15.- 0,95.- Argentina asistencia Técnica La Cuenta Designada para Programas de Gastos Elegibles en Banco de la Nación Argentina NS 32550465/86, no tuvo movimiento durante el Ejercicio 2015. 4) Anticipos Pendientes de Rendir. Los gastos pendientes de rendir al 31-12-2015 ascienden a la suma de U$5 479.765,18.- Dichos gastos fueron rendidos con fecha 12-02-2016 de acuerdo al Informe SOEs correspondientes al Segundo Semestre de 2015 y los cuales han sido aprobados por el BIRF con fecha 08 de marzo de 2016. 5) Estado de inversiones. Conforme a lo establecido en el Convenio de Préstamo BIRF 8008 AR este proyecto es financiado en su totalidad con fondos del banco, no existiendo en consecuencia aporte local alguno. En el Estado de Fuentes y Usos de Fondos (EOAF) se ha incorporado por pedido del BIRF dos líneas, una para exponer cuál es el presupuesto asignado por la Provincia para los distintos gastos Elegibles (Fuentes) y otra para mostrar la ejecución de los mismos a lo largo del ejercicio presupuestario (Usos). Dado que esta incorporación se hizo simplemente para exponer la ejecución presupuestaria, la misma no se considera parte del Estado de Inversiones Acumuladas. 6) Hechos Posteriores al cierre. Con fecha 19-01-2016 se procedió a reintegrar a la cuenta Única del Tesoro Provincial el monto de $ 3.995,701;86 correspondiente al pago efectuado a la UTE - BDO; Becher y Asociados el día 30-12-2015. Ello debido a que el pago fue efectuado originariamente con fondos del Tesoro Provincial. Firmado os efectos de su ntificación con 3 ?MAYO2 nuest o informe de fecha.-... ...¡ CAN PA,KOPECYASOCIA OSSR . ,P,C.E.CA.B.A.T°1 '79 J4OM6 S, 5'. 9aa$ ?UNIDAD DE COORDIN ON GENERAL AeA Contiidd y Finanws PRESTAM0I31RF N 8008.AR A Ja9 n,òMorbei PristmosIRFN'O0A,R SOCIO GERENTE la%ja Crowe Horwath. Cá.ep., Kpee,yAsoci.dos .R.L klember Crowe Honvath PntenatiOnal Av. Pte. Roque Sáenz Peña 788, Piso 9° (C1035AAP). Ciudad Autónoma de Buenos Aires, Argentina 54 - 11 -4394 - 8091 54 - 11 - 4394 - 0123 Fax www.crowehorwath.net/ar INFORME DEL AUDITOR SOBRE INFORMACION FINANCIERA COMPLEMENTARIA Cra. Nora Serrani de Ferrario Coordinadora General Unidad de Coordinación General Ministerio de Hacienda de la Provincia de La Rioja Hemos efectuado la auditoría del Estado de Fuentes y Usos de Fondos, del Estado de Inversiones Acumuladas y de las Notas 1 a 6 a los Estados Financieros por el ejercicio iniciado el 10 de enero de 2015 y finalizado el 31 de diciembre de 2015, correspondientes al Programa de Fortalecimiento de la Gestión Pública de La Rioja, financiado con recursos del contrato de Préstamo BIRF No. 8008-AR, celebrado entre el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF) y la Provincia de La Rioja. El Programa es ejecutado por la Unidad de Coordinación General (UCG). Nuestro examen fue practicado de acuerdo a las Normas Internacionales de Auditoría y a las normas aplicables establecidas por el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento. Tales normas requieren que planifiquemos y realicemos la auditoría para obtener una seguridad razonable de que los estados financieros están exentos de errores significativos. Hemos efectuado nuestra auditoría con el propósito de expresar una opinión sobre los Estados de Fuentes y Usos de Fondos y de Inversiones Acumuladas al 31/12/2015 de¡ Programa de Fortalecimiento de la Gestión Pública de La Rioja tomados en su conjunto. La información financiera complementaria que se acompaña se presenta para propósitos de análisis adicional y no se considera necesaria para la presentación de los estados financieros básicos. Esta información ha sido objeto de los procedimientos de auditoría aplicados a los Estados Financieros básicos y, en nuestra opinión, está razonablemente presentada en todos los aspectos significativos relacionados con los Estados Financieros básicos tomados en conjunto. El presente informe se emite con el propósito exclusivo de proporcionar información y ser utilizado por la Unidad de Coordinación General (UCG) del Programa de Fortalecimiento de la Gestión Pública de la Provincia de La Rioja. La Rioja, 26 de mayo de 2016. CANE A, KOPEC Y ASO ADOS S.R.L Dr. ALEJANDRO P. MORBELLI Socio Gerente Programa de Fortalecimiento de la Gestión Pública de La Rioja PRESTAMO BIRF 8008-AR ESTADO DE LA CUENTA DESIGNADA (BIRF) Para el período finalizado el 31 de Diciembre de 2015 (Expresado en pesos y dólares) ANEXO 1 Transferencias de Fondos a otras Cuentas Banco Depositario: Banco de La Nación Argentina Cuenta N° 325-00456/53 Denominación: Otros Fondos Presupuestarios Fecha de Débito Importe U$8 TC Importe $ Total transferido a Cuenta Operativa0,0,0 UNIDAD DE COORDINACIO GENERAL d PRESTAMoBIRFN18008-AR Área Contabilidad y Finanzas préstamos BIRF w008 A.R La Rioja -irmado aclo ectos de su i tficación con juestro i forme da fecha .. . .. 201 CANEP ,KOPECYASOCIAD SS.R1L .C, .EC.A.B.A.V F 9 Ale dro orbeli SOCIO GERENTE Programa de Fortalecimiento de la Gestión Pública de La Rioja PRESTAMO BIRF 8008-AR ESTADO DE LA CUENTA DESIGNADA (BIRF) EJERCICIO 2015 ANEXO II - (Expresado en pesos y dólares) Transferencias de Fondos a otras Cuentas Banco Depositario: Banco de La Nación Argentina Cuenta N° 32-500642/46 Cuenta Operativa - Préstamo BIRF (en pesos) Fecha de Débito Importe U$S TC Importe $ 01-06-15 530.000,00 8,900 4.717.000,00 07-08-15 44.000,00 9,220 405.680,00 04-12-15 531.222,00 9,635 5.118.323,97 Total transferido a Cuenta Operativa $ 1.105.222,00 10.241.003,97 II44 o INIDAD DE COGRDINACION GENERAL Área Contabilidad y Finanlas PRESTAMO BIRF N'8008.AR Préstamos BIRF N'8008 AR La Rioja a 1 e ectos de su ntificación con 2 MANO 2016 .str informede fecha......... MN IOPECYASOCIA OSS.R.L .P.C.EGO.A.B.A.T°1 79 A ej nd orbelli sOcIO GER NTE Programa de Fortalecimiento de la Gestión Pública de La Rioja PRESTAMO BIRF 8008-AR ESTADO DE LA CUENTA OPERATIVA PRESTAMO BIRF EN PESOS (CD3) EJERCICIO 2015 Cuenta Operativa N° 32500642/46 Banco Depositario: Banco de La Nación Argentina - Sucursal La Rioja Monto U$S Monto 5 SALDO DE INICIO AL 31/12/2014 67.773,55 563.198,14 Más: Desembolsos Procedimiento IFR 1.105.222,00 10.241.003,97 Transferencias de Cuenta Designada Fondos para cubrir comisiones bancarias Total Ingresos al 31/12/2015 1.105.222,00 10.241.003,97 FONDOS DISPONIBLES EN EL AÑO 31/12/2015 1.172.995,55 10,804.202,11 Menos: Pagos por bienes y servicios 1.054.988,13 9.667.200,67 Gastos Bancarios Transferencia de fondos a otras cuentas (Anexo 11) Total Egresos al 31/12/2015 1,054.988,13 9.667.200,67 Comisiones Bancarias por transferencias de fondos SALDO DE CIERRE AL 31/12/2015 118.007,42 1.137.001,44 SALDO SEGÚN EXTRACTO BANCARIO AL 31/12/2015 118.007,42 1.137.001,44 { ~ q> i UJN10} D 0RIN ON GEERAL Area Contabilidad y FinanlOS PRESA-N-0- Préstamos BIRF 9' 8008 AR. LaRioja Firmado s efectos de sul tifícación con 2 MAYO 2016 nue s informe de fecha........... CAN A,KOPECYASOCIAD SS.R.L. P,C.EC.A.B.A.T01 F 79 A an Morbelil sOCIO GERENTE Programa de Fortalecimiento de la Gestión Pública de La Rioja PRESTAMO BIRF 8008 - AR ESTADO DE FUENTES Y USOS DE FONDOS - EJERCICIO 2015 (En Pesos) ANEXO 2 - Gastos Elegibles - Presupuesto Provincial INCISO SAF/PROGRAMA/ACTIVIDAD PRESUPUESTO 2015 Ejecución ler. Ejecución 2do. Ejecución Cód Descripción LEY Nº 9469 (1) SEMESTRE 2015 SEMESTRE 2015 Año 2015 Fortalecimiento y Mejora en la Recaudación Impositiva 23.264.409,00 8.778.779,87 10.780.265,77 19.559.045,64 12.039.009,00 4.934.150,90 6.055.967,78 10.990.118,68 SAF 300 - Programa 20 - Actividad 4: Modernización Del Sistema de 1 Gastos en Personal 8.877.609,00 3.577.975,56 4.220.844,57 7.798.820,13 Recaudación Impositiva 2 Bienes de Consumo 3 Servicios No Personales 3.161,400,00 1.356.175,34 1.835.123,21 3.191.298,55 11.225.400,00 3.844.628,97 4.724.297,99 8.568.926,96 1 Gastos en Personal 9.700.000,00 3.229.428,97 3.789.197,99 7.018.626,96 SAF 710 - Programa 30 : Mantenimiento y Valuación del Catastro Provincial 2 Bienes de Consumo 3 Servicios No Personales 225.400,00 1,200,00 4.100,00 5.300,00 5 Transferencias 1.300.000,00 614.000,00 931.000,00 1.545.000,00 Fortalecimiento y Mejora en la Calidad del- Gasto 163.213.252,00 60.007.198,85 71.581.563,96 131.588.762,81 1.334.150,00 356.878,68 336.822,50 693.701,18 SAF 300 - Programa 20 - Actividad 1: 1 Gastos en Personal 406.350,00 189.481,64 233.150,73 422.632,37 Coord. De Las Acciones Sect. Del Proceso 2 Bienes de Consumo de Reforma - 3 Servicios No Personales 927.800,00 167.397,04 103.671,77 271.068,81 5 Transferencias 157.897.810,00 58.520.868,28 69.812.894,08 128.333.762,36 1 Gastos en Personal 157.897.810,00 58.520.868,28 69.812.894,08 128.333.762,36 Todos los SAF - Activdad 2: FurlSistemas Adm. De Recursos. 2 Bienes de Consumo 3 Servicios No Personales 5 Transferencias 1.655.786,00 626.327,12 817.392,88 1.443.720,00 SAF 300 - Programa 20 - Actividad 2: 1 Gastos en Personal 1.550.786,00 575.476,76 802.982,70 1.378.459,46 Fortalecimiento del Sistema Presupuesto 2 Bienes de Consumo 3 Servicios No Personales 105.000,00 50.850,36 14.410,18 65.260,54 2.325.506,00 503.124,77 614.454,50 1.117.579,27 Reforma de Prrama 20 etdad 3: 1 Gastos en Personal 1.439.306,00 503.124,77 546.827,62 1.049.952,39 Contrataciones 2 Bienes de Consumo 3 Servicios No Personales 886.200,00 - 67.626,88 67.626,88 Fortalecimiento y apoyo al Sistema Productivo 39.052.612,00 23.472.342,35 25.394.834,08 48.867.176,43 24.404.479,00 17.930.921,31 19.293.983,34 37.224.904,65 1 Gastos en Personal 19,222.479,00 14.889.156,77 18.350.457,17 33.239.613,94 SAF 703 - Programa 1 - Actividad 1: Conduccion , Coordinaciony Administracion 2 Bienes de Consumo 3.050.000,00 2.269.854,61 684.705,29 2.954.559,90 3 Servicios No Personales 1.882.000,00 719.109,93 235.020,88 954.130,81 5 Transferencias 250.000,00 52.800,00 23.800,00 76.600,00 14.648.133,00 5.541.421,04 6.100.850,74 11.642.271,78 SAF 703- Progrma 18: Mantenimiento y 1 Gastos en Personal 4.887.633,00 2.360.187,89 2.665.996,74 5.026.184,63 Operación de la Infraestructura Hídrica - ____________ ________________ Todos las Actividades 2 Bienes de Consumo 4.760.500,00 2.560.833,15 2.061.477,00 4.622.310,15 3 Servicios No Personales 5.000.000,00 620.400,00 1.373.377,00 1.993.777,00 TOTAL 225.530.273,00 92.258.321,07 107.756.663,81 200.014.984,88 Nota: E bio del D'lar al 30/06/2015 según la Cotización del Banco de la Nación Argentina es $ 9,0880.- Firmado a l0 erk l¿ 'f ibles al 30/06/2015 conforme el tipo de cambio citado ascendería a U$S 10.151.664,61.- nuest(o i forme d¡ lÐ aeGambiod Dóa rat 31/12/2015 según 13oti ación del Banco de la Nación Argentina es $ 13,30.- C EP aTKOPEe M G ås agibles al31/12201s con rme el tipo de cambio citado ascenderia a US .102.004,80.- Al ndr orbelli rs FN a NIDAD RDINACIONGE RAL SOCIO GERENTE laRioja PRESTAMOBIRFN°800 AR Cánepa, Kopec y Asociados S.R.L. Niember Crowc HoIi{r~ intemnational Crowe Horwath. --' Av. Pte. Roque Sáenz Peña 788, Piso 9° (C1035AAP), Ciudad Au(ónoma de Buenos Aires, Argentina 54 - 11 - 4394 - 8091 54 - 11 - 4394 - 0123 Fax wvw.crowehorwath.net/ar AUDITORÍA DE LOS RECURSOS ADMINISTRADOS DURANTE EL 1. DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 POR EL MINISTERIO DE HACIENDA DE LA PROVINCIA BAJO EL PROYECTO FORTALECIMIENTO DE LA GESTIÓN PÚBLICA DE LA RIOJA, FINANCIADO POR EL PRÉSTAMO DE BANCO MUNDIAL N° 8008-AR INFORME DEL AUDITOR SOBRE LOS ESTADOS DE LAS CUENTAS DESIGNADAS Cra. Nora Serrani de Ferrario Coordinadora General Unidad de Coordinación General Ministerio de Hacienda de la Provincia de La Rioja En nuestro carácter de contadores públicos independientes hemos examinado los Estados de las Cuentas Designadas por el ejercicio iniciado el 1° de enero de 2015 y finalizado el 31 de diciembre de 2015, correspondiente al Programa de Fortalecimiento de la Gestión Pública de La Rioja ejecutado por la Unidad de Coordinación General y financiado con recursos del Préstamo NO 8008-AR del Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF). Dichos Estados, los cuales se adjuntan para su identificación, detallan los movimientos de los fondos en dólares estadounidenses (U$S) al 31 de diciembre de 2015; y han sido preparados y presentados por la Administración del Programa sobre la base de las Cajas de ahorro - Préstamo BIRF 8008- Número 32550465/86 y Número 32550465/93 correspondiente a Gastos Elegibles y Asistencia Técnica respectivamente, ambas mantenidas en el Banco de la Nación Argentina. Nuestro examen fue practicado de acuerdo a las Normas Internacionales de Auditoría, emitidas por la Federación Internacional de Contadores (IFAC), y las normas aplicables establecidas por el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF). Tales normas requieren que planifiquemos y realicemos nuestro trabajo con el objeto de obtener un razonable grado de seguridad de que los estados financieros están exentos de errores significativos. Una auditoría incluye el examen, en base a pruebas ectivas, de evi cias que respaldan los montos y las informaciones reveladas en los estados financieros. Una audi ría también comprende una evaluación de los principios de contabilidad utilizados y de las estimaciones contables significativas hechas por la Administración del Programa, así como la evaluación de la pr entación general de los Estados Financieros. Consideramos que nuestra auditoría p porciona un ase razonable para fundamentar nuestra opinión. /^ Crowe Horwath. Tal como se describe en la nota 2 de los Estados Financieros, el Estado de la Cuenta Designada fue preparado con base en el método de lo percibido, el cual es una base contable diferente a los principios de contabilidad generalmente aceptados. En nuestra opinión, las Cuentas Designadas mencionadas presentan razonablemente la disponibilidad de fondos al 31 de diciembre de 2015 así como las transacciones realizadas durante el período 2015, de acuerdo con las estipulaciones sobre el uso de los fondos establecidos en el contrato de préstamo con el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF). El presente informe se emite con el propósito exclusivo de proporcionar información y ser utilizado por la Unidad de Coordinación General (UCG) del Programa de Fortalecimiento de la Gestión Pública de la Provincia de La Rioja. La Rioja, 26 de Mayo de 2016. CANE A, KOPEC Y ASO ZADOS SRL Dr. A EJANDR MORBELLI Socio Gerente *2 Programa de Fortalecimiento de la Gestión Pública de La Rioja PRESTAMO BIRF 8008-AR ESTADO DE LA CUENTA DESIGNADA PARA PROGRAMA DE GASTOS ELEGIBLES (CD1) EJERCICIO 2015 Cuenta Designada N° 32550465/86 Banco Depositario. Banco de la Nación Argentina - Sucursal la Rioja Monto USS Monto $ SALDO DE INICIO AL 31/12/2014 0,00 0,00 Más: Desembolsos Procedimiento TFR Transferencias de Cuenta Operativa Total ngres,,s al 31/12/2015 0,00 0,00 FONDOS DISPONIBL ES AL 31/12/2015 0,00 0,oo Menos: Pagos por bienes y servicios Gastos Bancarios Transferencia de fondos a otras cuentas (Anexo 1) 0,00 Total Egresos al 31/12/2015 0,00 0,00 Diferencia de Cambio - SALDO DE CIERRE AL 31/12/2015 0,00 0,00 SA LDO SEC IÚN EXTRACTO BANCARIO AL 31/12/2015 0,001 0,001 UNIDADDECO00RDIN I0N GENERAL Área Contabilidad y Finanzas PREDA 1 E W8008.ER Prstamnos BIRF NI'800A.R. PRESTAMO BIRF N*8008.AR La Rioja Firmado al ectos des ntificación con 2 MAYO 2016 nuestro nforme de fecha ......... ............... CANE KOPECYASOCIAD SS.R.L. P.C,E.C,A.B.A.TO1F 79 Al n r orbelli SOCIO GERENTE Programa de Fortalecimiento de la Gestión Pública de La Rioja PRESTAMO BIRF 8008-AR ESTADO DE LA CUENTA DESIGNADA PARA ASISTENCIA TECNICA EN DOLARES (CD2) EJERCICIO 2015 Cuenta Designada N° 32550465193 Banco Depositario: Banco de La Nación Argentina - Sucursal La Rioja Monto U$S Monto $ SALDO DE INICIO AL 31/12/2014 0,00 0,00 Más: Desembolsos Procedimiento IFR 1.105.222,95 10,241.013,12 Transferencias de Cuenta Operativa Total Ingresos al 31/12/2015 1.105.222,95 10.241.013,12 FONDOS DISPONIBLES AL 31/12/2015 1.105.222,95 10.241.013,12 Menos: Pagos por bienes y servicios 0,00 0,00 Gastos Bancarios 0,00 0,00 Transferencia de fondos a otras cuentas (Anexo II) 1,105.222,00 10.241.003,97 Total Egresos al 31/12/2015 1.105.222,00 10.241.003,97 Diferencia de Cambio - SALDO DE CIERRE AL 31/12/2015 0,95 9,15 SALDO SEGÚN EXTRACTO BANCARIO AL 31/12/2015 0,00 0,00 UNIDAD DE COORDINACiON GENEIAL At d¿ PRESTAMO BIRF N'8008 -AR Área Contabilidad y Finanas Préstamos BIRF NI 800 AR. La Rioja Firmado a ¡os entiicación con nuestfoi formedefecha . AYO 2016 CANEP ,KOPECYASOCIADO S.RL. C. .C.E,.A.B.A .T'1F 9 A n r Morbe[Ii SOCro GERENTE Cán epa, Kopec y Asociados S.R.L Crowe MemberHorw Av Pte Roque Sáenz Peña 788, Piso 9° (C1035AAP) Ciudad Autónoma de Buenos Aires, Argentina 54 - 11 - 4394 - 8091 54 - II - 4394 - 0123 Fax vww.crowvehorwath.net/ar AUDITORÍA DE LOS RECURSOS ADMINISTRADOS DURANTE EL 1° DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 POR EL MINISTERIO DE HACIENDA DE LA PROVINCIA BAJO EL PROYECTO FORTALECIMIENTO DE LA GESTIÓN PÚBLICA DE LA RIOJA, FINANCIADO POR EL PRÉSTAMO DE BANCO MUNDIAL N° 8008-AR INFORME DEL AUDITOR SOBRE EL ESTADO DE SOLICITUDES DE DESEMBOLSOS Cra. Nora Serrani de Ferrario Coordinadora General Unidad de Coordinación General Ministerio de Hacienda de la Provincia de La Rioja En nuestro carácter de contadores públicos independientes hemos examinado el Estado de Solicitudes de Desembolsos adjunto, por el período iniciado el 10 de enero de 2015 y finalizado el 31 de diciembre de 2015, correspondiente al Programa de Fortalecimiento de la Gestión Pública de La Rioja ejecutado por la Unidad de Coordinación General y financiado con recursos del Préstamo NO 8008-AR del Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF). El Estado de Solicitudes de Desembolsos ha sido elaborado y presentado por la Administración del Programa, y comprende las solicitudes NO 16 y 17. Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre el Estado de Solicitudes de Desembolsos con base en nuestra auditoria. Hemos realizado la misma de acuerdo a las Normas Internacionales de Auditoría, emitidas por la Federación Internacional de Contadores (IFAC), y las normas aplicables establecidas por el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF). Tales normas requieren que planifiquemos y realicemos nuestro trabajo con el objeto de obtener un razonable grado de seguridad acerca de si el Estado de Solicitudes de Desembolsos está exento de errores significativos. Una auditoría incluye el examen, en base a pruebas selectivas, de evidencias que respaldan los montos y las informaciones reveladas en el Estado de Solicitudes de Desembolsos presentadas y que forman parte del Estado de Fuentes y Uso de Fondos y del Esta es Acumuladas del Periodo auditado. Consideramos que nuestra auditoría proporciona una ase razonable para f damentar nuestra opinión. Tal como se describe en a nota 2 de los Estados Financieros, el presente Estado fue preparado con base en el étodo de lo percibid , el cual es una base contable diferente a los principios de contabilidad generalmente a ptados. ¡1 ) Crowe Horwath En nuestra opinión y de acuerdo al alcance de los trabajos realizados, las solicitudes estuvieron debidamente autorizadas, las transacciones se encuentran contabilizadas y las mismas se encuentran sustentadas con documentación respaldatoria obrante en los archivos del Ejecutor, y de acuerdo a la muestra seleccionada no obtuvimos evidencia de que los fondos del Proyecto se utilizaron para fines distintos siendo los gastos seleccionados elegibles de acuerdo a los términos del Convenio de Préstamo NO 8008-AR para el Programa de Fortalecimiento de la Gestión Pública de La Rioja por el periodo comprendido entre el 10 de enero de 2015 y el 31 de diciembre de 2015. El presente informe se emite con el propósito exclusivo de proporcionar información y ser utilizado por la Unidad de Coordinación General (UCG) del Programa de Fortalecimiento de la Gestión Pública de la Provincia de La Rioja. La Rioja, 26 de mayo de 2016. CAN PA, KOPEC Y ASOC DOS SRL Dr. ALEJAND O MORBELLI Socio Gerente 2 Programa de Fortalecimiento de la Gestión Pública de La Rioja PRESTAMO BIRF 8008-AR ESTADO DE SOLICITUDES DE DESEMBOLSO DEL EJERCICIO 2015 (Expresado en USS dólares) Desembolsos Procedimiento IFR en el Año 2015 Número Fecha de solicitud Fecha de Categorías de Desembolsos 1 Inversión Total Aprob. BID Totsal aprobación Desembolsado 16 10-abr-15 16-abr-15 530.000,00 530.000,00 530.000,00 17 12jun-15 25-jun-15 575.222,95 575.222,95 575.222,95 Total Ingresado Año 2015 - 1.105.222,95 - 1.105.222,95 1.105.222,95 Rendiciones de Gastos Año 2015 Categorias de Desembolsos 1 Inversión 1 2 3 Bienes, Servicios de no Consultoria, Número Fecha de Solicitud aprobcin Bienes y costos Capacitación, Costos Total AproBado por e Total Desembolsado operativos (Parte 1 Servicios de Comisión Inicial del Proyecto) Consultoria Individual (Parte 2 12 ll-jun-14 19-jun-14 67.773,55 67.773,55 67.773,55 16 10-abr-15 16-abr-15 507.449,40 507.449,40 507.449,40 Total Rendiciones de Gastos Alo 2015 0,00 575.222,95 0,00 575.222,95 575.222,95 Solicitudes pendientes de rendicion al 31-12-15 Categorías de Desembolsos / Inversión 12 3 Bienes, Servicios de no Consultoría, Número Fecha de Solicitud Fecha de Ingreso Capacitación, Costos Total Solicitado en Cta. Especial Bienes y costos Operativos y Cmsó nca operativos (Parte ¡ Servicios de Comisión Inicial del Proyecto) Consultoria Individual (Parte 2 del Proyecto) 16 10-abr-15 16-abr-15 22,550,60 22.550,60 17 12-jun-15 25-jun-15 457.214,58 457.214,58 Subiotal Solicitudes pendientes 0,00 479.765,18 0,00 479.765,18 Total Desembolsos Solicitados durante el Año 2015 0,00 1.054.988,13 0,00 1.054.988,13 Firmado a lo os e ntificación con nuestoFi forme defecha-.. 2 AY 201 A Svn CANEP ,KOPECYASOOIAD SS.R.L. O. C.E.ABDA ¶ F0 9 e4 4te IjNIDADECOORDINAC10 ENERAL Arta Contabidad y Finanzas PRESTAMO BIRF ' 8-A Préstamos BIRF N'I8008 A R. La Rioja Al ndr orbeffi SOCIO GERENTE Programa de Fortalecimiento de la Gestión Pública de La Rioja PRESTAMO BIRF 8008-AR ESTADO DE SOLICITUDES DE DESEMBOLSO ACUMULADAS POR AÑO AL 31/12/2015 (Expresado en USS dólares) Desembolsos Procedimiento ¡FR al 31/12/2015 Comisin Inicial 75000,00 1 02-nov-11 08-nov-11 Desembolso Retroactivo 6.000.000,00 2 15-dic-12 31-ene-12 Primer Anticipo 3000.000,00 3 10-die-12 20-dic-12 Segundo Anticipo 3.000.000,00 4 20-dic-12 28-dic-12 Tercer Anticipo 3.000.000,00 5 18-dic-12 27-die-12 Pago Directo 18.169,28 6 24-abr-13 03-may-13 Pago Directo 12.262,33 7 29-abr-13 02-may-13 Cuarto Anticipo 3.000000,0 8 29-jul-13 06-ago-l3 Pago Directo 18.452,49 9 29-abr-13 02-may-13 Quinto Anticipo 1.000.000,00 1OA 27-dic-13 03-ene-14 Anticipo Asistencia Tecnica 20.000,00 11 10-abr-14 22-abr-14 Sexto Anticipo 275.000,00 12 l1-jun-14 19-jun-14 Anticipo AsistenciaTecnica 305.000,00 13 02-jul-14 08-jul-14 Séptimo Anticipo 1000.000,00 16 10-abr-15 16-abr-15 Anticipo Asistencia Tecnica 530.000,00 17 12-jun-15 25-jun-15 Anticipo Asistencia Tecnica 575.222,95 Rendic3ones de Gás,ws A..um,laida, al 31 2015 r0H. 5oe, o 30 r000, 00n Categorfas deDenlss/vrin 3 ustro nfo[mei oí(0l, ... ...... Bienes, ervicios CANE A, K P W YA CIADO S.R.L dle no Consultorla,., ;.T1F Númnero Feca de Soliciflid Fecha dé apCaina ins e pacitación Total A pro 'o por ta Dslbla (:ostos Opúrativos operajívos (Patte 1 y evco e Comisión Inicial del Proyedtú) ySr sd Indiv idual (P,arte 2 AIQ orb ll del Proyecto) SOCI0OGE NTE Comisión Inic 75.000,00 75.000,00 75.000,00 1 02-nov-1 1 08-nov- 1l 6.000.000,00 6.000.00,00 6.000.000,00 2 16-ene-12 19-enc-I 2 3.000.000,00 3.000.000,00 3.000.000,00 3 10-dic-12 20-die-12 3.000,000,00 3.000000,00 3.000.000,00 4 18-dic-[2 27-die- 12 3.000000,00 3.000.000,00 3.000.000,00 5 20-dic-t2 28-die-12 181169,28 18.169,28 18.169,28 6 24-abr-13 03-may-13 12262,33 12.262,33 12.262,33 7 29-abr-13 02-may-13 3.000 000,00 3 000 000,00 3.000.000,00 8 29-jul-13 06-ago-13 18452,49 18.452,49 18_452,49 9 12-dic-13 18-dic-13 1.000.000,00 1.000000,00 1.000.000,00 IOA 27-dic-13 03-ene-14 20.000,0 20.000,00 20.000,00 11 10-abr-14 22-abr-14 275000,0 275.000,00 275000,00 12 l-jun-14 19-jun-14 305000,0 305.000,00 305.000,00 13 02-jul-14 08-jul-14 1.000.000,00 1.000.000,00 1.000.000,00 16 10-abr-15 16-abr-15 507.449,40 507.449,40 507.449,40 Subtotal.Al 31-12-2015i 20Q09.0p00i 1.56.333,0 75,000,00 21231.333,50 21.231333,50 ToWa Renidicioriesde Gast:S Acum.al131/12/15 2,0. ,01 ,5,3330 75.00,00) 2121.3,01 1 31311. Total Desenibúlsos Acu.. al 31/112/20153 -- Soliciudes Pendienlea de Reembolso Aóututadas al 31/12/2015 CaMego.rías de Dese"mbolsos / Iriversi6n 2 2 Bíenes, Servicios de ¡lo Consultoría, ll[puauo Número Feha d eÑolicilud Fecha de apirobación Bienes y coto .o Capaci,tación,e N Costos Operativos operativos (Parte 1 rSericias de Comisión Incial Irea ont¡lidad y Finanzas del Proyecto) Cinsutoria PréStamOs BIRF N* 8008 A.R. Individual (Parte 2 0 del Proyecto) 16 10-abr-15 16-abir-15 221550,60 22 550,60 17 12 jun-l S 25-jun-15 457.214,58 457,214,58 Total DebossSlcadsAu.A312205 20,000.000,00 1,636.G98,68 75.000,00 2L1109, 0 D N DQE COORDINACION ENERA L oc MBEW 8-AR