PROGRAMME NATIONAL DE DEVELOPPEMENT PARTICIPATIF (PNDP) PHASE III Financement : Crédit IDA N°5718-CM Rapport définitif d'audit des états financiers Exercice clos le 31 décembre 2017 PROGRAMME NATIONAL DE DEVELOPPEMENT PARTICIPATIF (PNDP) PHASE III MINISTERE DE L'ECONOMIE, DE LA PLANIFICATION ET DE L'AMENAGEMENT DU TERRITOIRE B.P. 660 : Yaoundé - Cameroun Financement :Crédit IDA 5718-CM Rapport définitif d'audit des états financiers Exercice clos le 31 décembre 2017 1 Programme National de RAPPORT DE L’AUDITEUR INDEPENDANT Développement Participatif (PNDP)- Phase III SUR LES ETATS FINANCIERS ARRETES AU 31 DECEMBRE 2017 Rapport d’audit des états financiers Mesdames, Messieurs, Exercice clos le 31.12.2017 Ref. : 199.RAP.2018/DLA Nous avons effectué l’audit des états financiers annuels du Programme National de Développement Participatif (PNDP) Phase III régi par l’Accord de crédit IDA 5718-CM couvrant la période comprise entre le 01 janvier et le 31 décembre 2017, qui comprennent le tableau emplois ressources (TER) faisant ressortir un total des ressources de FCFA 16 616 972 603, un total des emplois de FCFA 15 185 121 723 et une situation de trésorerie de FCFA 1 431 850 880, le bilan faisant apparaitre un total de 32 186 757 374 FCFA, ainsi que les notes sur les principaux postes des Etats financiers y compris un résumé sur les principes et méthodes comptables utilisés pour l’élaboration des états financiers. 1. Opinion A notre avis, les états financiers ci-joints donnent, dans tous leurs aspects significatifs, une image fidèle de la situation financière du Projet et des dépenses effectivement engagées au 31 décembre 2017, conformément aux principes et méthodes comptables définis dans les notes annexées et aux directives de la Banque Mondiale. 2. Fondement de l’opinion Nous avons effectué notre audit selon les normes internationales d’audit (ISA). Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont plus amplement décrites dans la section « Responsabilités de l’auditeur relatives à l’audit des états financiers » du présent rapport. Nous sommes indépendants du Projet conformément au Code d’éthique et de déontologie des professionnels comptables du Conseil des normes internationales de déontologie comptable (le code de l’IESBA) et nous avons satisfait aux autres responsabilités éthiques qui nous incombent selon ces règles. Nous estimons que les éléments probants que nous avons obtenus sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion d’audit. 3. Observation sur les états financiers Sans remettre en cause notre opinion, nous attirons votre attention sur la non comptabilisation des intérêts créditeurs et la non disponibilité à la Coordination Nationale 2 Mazars Cameroun – Juin 2018 Programme National de des conventions définissant les modalités d’allocation de ces intérêts. Les sommes versées Développement Participatif (PNDP)- Phase III au cours de l’exercice audité s’élèvent à FCFA 17 509 496 dont FCFA 1 602 160 pour le Rapport d’audit des états financiers compte spécial A, FCFA 8 056 211 pour le compte spécial B et 7 851 125 pour le compte Exercice clos le 31.12.2017 spécial C ; Ref. : 199.RAP.2018/DLA 4. Responsabilités de la Coordination du Projet pour les Etats Financiers L’Unité de Gestion du Programme est responsable de la préparation et de la présentation fidèle des états financiers annuels conformément aux principes énoncés dans l’annexe sur les principes et méthodes comptables, aux directives de la Banque Mondiale, et à l’accord de crédit, ainsi que la mise en place du contrôle interne qu'elle estime nécessaire pour permettre la préparation d'états financiers exempts d'anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs. Lors de la préparation des états financiers, c'est à l’Unité de Gestion du Programme qu'il incombe d'évaluer la capacité du Programme à poursuivre son exploitation, de communiquer, le cas échéant, des informations relatives à la continuité d'exploitation et d'appliquer le principe comptable de continuité d'exploitation, sauf si la Coordination a l’intention de mettre fin aux activités du programme ou s’il n’existe aucune autre solution alternative réaliste qui s’offre à elle. 5. Responsabilité de l’auditeur relative à l'audit des états financiers annuels Nos objectifs sont d'obtenir l'assurance raisonnable que les états financiers annuels pris dans leur ensemble sont exempts d'anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs, et de délivrer un rapport de l'auditeur contenant notre opinion. L'assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d'assurance qui ne garantit toutefois pas qu'un audit réalisé conformément aux normes internationales d'audit ISA permettra toujours de détecter toute anomalie significative qui pourrait exister. Les anomalies peuvent résulter de fraudes ou d'erreurs et elles sont considérées comme significatives lorsqu'il est raisonnable de s'attendre à ce que, individuellement ou collectivement, elles puissent influer sur les décisions économiques que les utilisateurs des états financiers prennent en se fondant sur ceux-ci. 3 Mazars Cameroun – Juin 2018 Programme National de ANNEXE : RESPONSABILITES DE L’AUDITEUR RELATIVES A L’AUDIT DES Développement Participatif (PNDP)- Phase III ETATS FINANCIERS Rapport d’audit des états financiers Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes ISA, nous e xerçons notre Exercice clos le 31.12.2017 Ref. : 199.RAP.2018/DLA jugement professionnel et faisons preuve d’esprit critique tout au long de cet audit. En outre : - nous identifions et évaluons les risques que les états financiers comportent des anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d’erreurs, concevons et mettons en œuvre des procédures d’audit en réponse à ces risques, et réunissons des éléments probants suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative résultant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; - nous prenons connaissance du contrôle interne du Projet afin de définir des procédures d’audit appropriées aux circonstances, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne du Projet ; - nous apprécions le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la Coordination, de même que des informations y afférentes fournies par cette dernière ; - nous apprécions la présentation d’ensemble, la structure et le contenu des états financiers, y compris les informations fournies dans les notes, et apprécions si les états financiers reflètent les opérations et événements sous-jacents d’une manière propre à donner une image fidèle ; - nous recueillons les éléments probants suffisants et appropriés montrant que les événements survenus entre la date des états financiers et la date de notre rapport, nécessitant un ajustement des états financiers ou une information à fournir dans ceux-ci, ont fait l’objet d’un traitement approprié dans les états fi nanciers conformément au référentiel comptable applicable ; - nous concluons quant au caractère approprié de l’utilisation par la Coordination du principe comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments probants 5 Mazars Cameroun – Juin 2018 Programme National de recueillis, quant à l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des Développement Participatif (PNDP)- Phase III événements ou situations susceptibles de jeter un doute important sur la capacité du Rapport d’audit des états financiers projet à poursuivre son exploitation. Si nous concluons à l’existence d’une Exercice clos le 31.12.2017 incertitude significative, nous sommes tenus d’attirer l’attention des lecteurs de Ref. : 199.RAP.2018/DLA notre rapport sur les informations fournies dans les états financiers au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas adéquates, d’exprimer une opinion modifiée. Nos conclusions s’appuient sur les éléments recueillis jusqu’à la date de notre rapport; - nous communiquons aux responsables de la gouvernance notamment l’étendue et le calendrier prévus des travaux d’audit et nos constatations importantes, y compris toute déficience importante du contrôle interne que nous aurions relevée au cours de notre audit ; - nous avons l’obligation du respect du secret professionnel pour les faits, actes et renseignements dont nous avons eu connaissance. 6 Mazars Cameroun – Juin 2018 Programme National de Développement Participatif (PNDP)- Phase III Rapport d’audit des états financiers Exercice clos le 31.12.2017 Ref. : 199.RAP.2018/DLA I. États financiers de synthèse 7 Mazars Cameroun – Juin 2018 Programme National de Développement Participatif (PNDP)- Phase III Rapport d’audit des états financiers Exercice clos le 31.12.2017 Ref. : 199.RAP.2018/DLA I.1 BILAN 8 Mazars Cameroun – Juin 2018 Programme National de Développement Participatif (PNDP)- Phase III Rapport d’audit des états financiers Exercice clos le 31.12.2017 Ref. : 199.RAP.2018/DLA I.2 Tableau Emplois-Ressources (TER) 11 Mazars Cameroun – Juin 2018 Programme National de Développement Participatif (PNDP)- Phase III Rapport d’audit des états financiers Exercice clos le 31.12.2017 Ref. : 199.RAP.2018/DLA II- Principes, règles et méthodes comptables 15 Mazars Cameroun – Juin 2018 Programme National de Développement Participatif (PNDP)- Phase III Rapport d’audit des états financiers Exercice clos le 31.12.2017 Ref. : 199.RAP.2018/DLA III. Notes annexes aux États Financiers 23 Mazars Cameroun – Juin 2018 Programme Développement National de Participatif Tableau des mouvements globaux des fonds IDA sur la période du 01er janvier au 31 décembre 2017 en FCFA (PNDP)- Phase III Rapport d’audit des états  Compte Désigné A (CD-A) financiers Exercice clos le 31.12.2017 Remboursement Entrée en compte N° DRF Période de décaissement Paiements directs Ecart Notes Ref. : 199..RAP.2018/DLA sollicité désigné 9 01er au 31 Décembre 2016 109 520 093 109 520 093 - - 10 01er Octobre au 31 Décembre 2016 165 236 546 165 236 546 - - 01er Décembre 2016 au 31 Janvier 11 112 087 250 112 087 250 - - 2017 12 01er Avril 2016 au 23 Février 2017 176 775 628 176 775 628 - - 13 23 Février au 02 Mars 2017 532 812 968 532 812 968 - - 01er Octobre 2016 au 31 Décembre 14 91 936 633 91 936 633 - - 2016 15 05 Octobre 2016 au 22 Mars 2017 360 952 276 360 952 276 - - 16 du 05 Octobre 2016 au 31 Mars 2017 141 838 791 141 838 791 - - 17 01er Janvier au 04 Mai 2017 759 815 107 759 815 107 - - 18 du 04 au 31/05/2017 277 153 190 277 153 190 - - 19 01er Avril 2016 au 31 Mai 2017 246 750 026 246 750 026 - - 19 01er Avril 2016 au 31 Mai 2017 60 076 801 60 076 801 - - 21 01er Avril 2016 au 13 Juin 2017 257 373 784 257 373 784 - - 22 01er Avril 2016 au 13 Juin 2017 39 635 722 39 621 814 - 13 908 (1) 23 01er Juin 2016 au 21 Juin 2017 57 537 652 57 537 652 - - 37 Programme National de Remboursement Entrée en compte N° DRF Période de décaissement Paiements directs Ecart Notes Développement Participatif sollicité désigné (PNDP)- Phase III 24 21 Juin 2016 au 30 Juin 2017 303 213 349 303 213 349 - - Rapport d’audit des états financiers 25 01er au 20 Juillet 2017 116 608 328 116 608 328 - - Exercice clos le 31.12.2017 Ref. : 199..RAP.2018/DLA 26 20 Juin au 30 Juillet 2017 60 316 598 60 316 598 - - 27 02 Mars au 16 Août 2017 351 536 843 351 536 843 - - 28 07 Mars au 23 Août 2017 140 303 643 140 303 643 - - 29 27 Juillet au 18 Septembre 2017 234 088 933 234 088 933 - - 30 27 Juillet au 18 Septembre 2017 103 042 076 103 042 076 - - DRF N°031, du 06 Juillet au 22 31 230 084 973 230 084 973 - - Septembre 2017 32 Du 04 Juin au 18 Octobre 2017 417 517 587 417 517 587 - - 33 17 Mai au 18 Octobre 2017 59 465 480 59 465 480 - - 34 12 Septembre au 20 Novembre 2017 219 110 350 219 110 350 - - 35 15 Septembre au 24 Novembre 2017 98 251 299 98 251 299 - - 36 21 Juillet au 30 Novembre 2017 217 351 045 - - 217 351 045 (2) 37 05 Juillet au 18 Décembre 2017 231 277 232 231 277 232 - - TOTAL 5 940 392 971 5 723 028 018 - 217 364 953 - Note 1 : Cet écart correspond aux frais bancaires de la DRF N°16 de la région du Centre. Note 2 : Cette DRF a été entièrement payée et encaissée sur le compte désigné A le 10 janvier 2018. 38 Mazars Cameroun – Juin 2018 Programme Développement National de Participatif  Compte Désigné B (CD-B) (PNDP)- Phase III Rapport d’audit des états financiers Exercice clos le 31.12.2017 Ref. : 199..RAP.2018/DLA N° Remboursement Entrée en compte Paiements Période de décaissement Ecart Notes DRF sollicité désigné directs 2 01er Mai 2016 au 07 Octobre 2016 17 312 17 312 - - 3 Exercice 2016 8 367 - - 8 367 4 30 Juin 2016 au 31 Mai 2017 71 726 887 71 726 887 - - 5 31 Juillet 2017 au 22 Septembre 2017 123 503 671 123 503 671 - - 6 30 Juin 2017 au 25 Octobre 2017 106 729 548 106 729 548 - - 7 01er Août 2017 au 15 Décembre 2017 26 418 459 26 418 459 - - 8 02 Octobre au 27 Décembre 2017 22 177 020 - 22 177 020 (1) TOTAL 350 581 264 328 395 877 - 22 185 387 - Note 1 : Cette DRF a été entièrement payée et encaissée sur le compte désigné B le 12 janvier 2018. 39 Programme National de  Compte Désigné C (CD-C) Développement Participatif (PNDP)- Phase III Entrée en Paiements N° DRF Période de décaissement Remboursement sollicité compte Ecart Notes Rapport d’audit des états directs désigné financiers 3 Exercice 2016 29 250 069 29 250 069 - - Exercice clos le 31.12.2017 Ref. : 199..RAP.2018/DLA 4 Exercice 2016 89 214 941 89 214 941 - 6 06 Octobre au 31 Dec 2016 313 220 334 313 220 334 - - 7 01er Septembre au 31 Décembre 2016 55 406 996 55 406 996 - 8 01er Octobre 2016 au 28 Février 2017 411 593 712 411 593 712 - 9 01er Août 2016 au 03 Mai 2017 51 257 848 51 257 848 - 10 03 Nov 2016 au 03 Mai 2017 123 992 944 123 992 944 - 11 23 Novembre 2016 au 31 Mai 2017 290 290 066 290 290 066 - 12 23 Novembre 2016 au 09 Juin 2017 148 267 511 148 267 511 - 13 01er Mai au 13 Juin 2017 41 891 127 41 891 127 - 14 01er Mai au 30 Juin 2017 55 274 007 55 274 007 - 15 01er Juillet au 20 Juillet 2017 59 687 693 59 687 693 - 16 04 Mai au 25 Aout 2017 91 598 683 91 598 683 - 17 20 Juillet au 25 Août 2017 27 402 930 27 402 930 - 18 04 Jan au 08 Sept 2017 195 156 556 195 156 556 - 19 25 Juillet au 08 Septembre 2017 3 005 611 3 005 611 - 20 05 Aout au 18 Sept 2017 51 074 508 51 074 508 - 21 08 au 18 Septembre 2017 12 617 279 12 617 279 - 22 31 Août au 30 Septembre 2017 27 059 122 27 059 122 - 23 21 Sept 2016 au 30 Sept 2017 167 181 514 167 181 514 - 24 12 Juin au 30 Septembre 2017 77 894 125 77 894 125 - 25 23 Mars au 16 Octobre 2017 36 500 820 36 500 820 - 40 Programme National de Entrée en Paiements Développement Participatif N° DRF Période de décaissement Remboursement sollicité compte Ecart Notes (PNDP)- Phase III directs désigné Rapport d’audit des états 26 21 Mars au 18 Octobre 2017 6 688 679 6 688 679 - financiers Exercice clos le 31.12.2017 27 07 Août au 25 Octobre 2017 122 444 504 122 444 504 - Ref. : 199..RAP.2018/DLA 28 21 Août au 25 Octobre 2017 19 530 120 19 530 120 - 29 04 Mai au 25 Octobre 2017 109 038 325 109 038 325 - 30 01er Juin au 25 Octobre 2017 31 406 646 31 406 646 - 31 10 Février au 13 Novembre 2017 104 387 541 104 387 541 - 32 17 Juillet au 20 Novembre 2017 45 823 557 45 823 557 - 33 28 Avril au 30 Novembre 2017 120 187 728 120 187 728 (1) 34 10 Novembre 16 au 15 Décembre 2017 289 525 308 289 525 308 (2) 35 05 Octobre au 20 Décembre 2017 10 524 958 10 524 958 (3) TOTAL 3 218 395 762 2 798 157 768 - 420 237 994 - Note 1 : Cette DRF a été entièrement payée et encaissée sur le compte désigné C le 10 Janvier 2018. Note 2 : Cette DRF a été entièrement payée et encaissée sur le compte désigné C le 10 Janvier 2018. Note 3 : Cette DRF a été entièrement payée et encaissée sur le compte désigné C le 12 Janvier 2018. 41 Mazars Cameroun – Juin 2018 Programme Développement National de Participatif Situation du rapprochement des comptes désigné IDA (PNDP)- Phase III au 31 décembre 2017 Rapport d’audit des états financiers Exercice clos le 31.12.2017  Compte Désigné A (CD-A) Ref. : 199..RAP.2018/DLA Compte numéro :'07007000080 CAA PNDP COMPTE DESIGNE A CREDIT IDA N 5718 CM Monnaie : FCFA Banque de dépôt : UNION BANK CAMEROON Yaoundé - Cameroun PARTIE A: OPERATIONS DE L‘EXERCICE 2017 Solde bancaire au 31 Décembre 2016 (A) 590 039 687 Entrées en compte spécial Reconstitution à partir du compte Du Prêt Virement du 07/02/2017 suivant DRF N°009 109 520 093 Virement du 20/02/2017 suivant DRF N° 010 165 236 546 Virement du 28/02/2017 suivant DRF N° 011 112 087 250 Virement du 09/03/2017 suivant DRF N° 012 176 775 628 Virement du 20/03/2017 suivant DRF N° 013 532 812 968 Virement du 04/04/2017 suivant DRF N° 014 91 936 633 Virement du 10/04/2017 suivant DRF N° 015 360 952 276 Virement du 27/04/2017 suivant DRF N° 016 141 838 791 Virement du 18/05/2017 suivant DRF N° 017 759 815 107 Virement du 16/06/2017 suivant DRF N°018 277 153 190 Virement du 16/06/2017 suivant DRF N° 019 246 750 026 Virement du 19/06/2017 suivant DRF N°020 60 076 801 Virement du 19/06/2017 suivant DRF N° 021 257 373 784 Virement du 03/07/2017 suivant DRF N° 022 39 621 814 Virement du 03/07/2017 suivant DRF N° 023 57 537 652 Virement du 20/07/2017 suivant DRF N° 024 303 213 349 Virement du 23/08/2017 suivant DRF N° 025 116 608 328 Virement du 30/08/2017 suivant DRF N°026 60 316 598 Virement du 30/08/2017 suivant DRF N° 027 351 536 843 Virement du 08/09/2017 suivant DRF N° 028 140 303 643 Virement du 28/09/2017 suivant DRF N°029 234 088 933 Virement du 04/10/2017 suivant DRF N° 030 103 042 076 Virement du 19/10/2017 suivant DRF N°031 230 084 973 Virement du 27/10/2017 suivant DRF N° 032 417 517 587 Virement du 03/11/2017 suivant DRF N° 033 59 465 480 Virement du 30/11/2017 suivant DRF N°034 219 110 350 Virement du 12/12/2017 suivant DRF N°035 98 251 299 Virement du 28/12/2017 suivant DRF N°037 231 277 232 Total reconstitutions 5 954 305 250 Autres entrées au compte spécial Intérêts créditeurs 1 602 160 Total Autres entrées au compte spécial 1 602 160 Total entrées en compte spécial (B) 5 955 907 410 42 Programme National de Développement Participatif Sorties du compte spécial (PNDP)- Phase III Demandes de reconstitutions de fonds Rapport d’audit des états Dépenses justifiées dans la DRF N°009 109 520 093 financiers Dépenses justifiées dans la DRF N° 010 165 236 546 Exercice clos le 31.12.2017 Dépenses justifiées dans la DRF N° 011 112 087 250 Ref. : 199..RAP.2018/DLA Dépenses justifiées dans la DRF N° 012 176 775 628 Dépenses justifiées dans la DRF N°013 532 812 968 Dépenses justifiées dans la DRF N° 014 91 936 633 Dépenses justifiées dans la DRF N° 015 360 952 276 Dépenses justifiées dans la DRF N°016 141 838 791 Dépenses justifiées dans la DRF N°017 759 815 107 Dépenses justifiées dans la DRF N° 018 277 153 190 Dépenses justifiées dans la DRF N° 019 246 750 026 Dépenses justifiées dans la DRF N°020 60 076 801 Dépenses justifiées dans la DRF N°021 257 373 784 Dépenses justifiées dans la DRF N°022 39 621 814 Dépenses justifiées dans la DRF N° 023 57 537 652 Dépenses justifiées dans la DRF N° 024 303 213 349 Dépenses justifiées dans la DRF N°025 116 608 328 Dépenses justifiées dans la DRF N° 026 60 316 598 Dépenses justifiées dans la DRF N° 027 351 536 843 Dépenses justifiées dans la DRF N° 028 140 303 643 Dépenses justifiées dans la DRF N°029 234 088 933 Dépenses justifiées dans la DRF N° 030 103 042 076 Dépenses justifiées dans la DRF N° 031 230 084 973 Dépenses justifiées dans la DRF N° 032 417 517 587 Dépenses justifiées dans la DRF N° 033 59 465 480 Dépenses justifiées dans la DRF N° 034 219 110 350 Dépenses justifiées dans la DRF N° 035 98 251 299 Dépenses justifiées dans la DRF N° 037 231 277 232 Dépenses justifiées dans la DRF N° 036 217 351 045 Dépenses non demandées en remboursement au 31/12/2017 708 138 919 Dépenses non demandées en remboursement au 31/12/2016 - 719 341 530 Intérêts créditeurs prélevés 1 602 160 Total des sorties du compte spécial (C) 6 162 055 844 Solde reconstitué au 31 Décembre 2017 (A+B-C=D) 383 891 253 Solde suivant relevé bancaire au 31 décembre 2017 (E) 374 507 036 Ecart (F) = D-E - 9 384 217 Suspens en rapprochement au 31 Décembre 2016 - 9 405 216 Frais bancaires sur DRF 002-008 [3000*7] 21 000 Ecart résiduel - 1 43 Mazars Cameroun – Juin 2018 Programme Développement National de Participatif  Compte Désigné B (CD-B) (PNDP)- Phase III Rapport d’audit des états financiers Compte numéro :'07007000079 CAA PNDP Compte désigné B Crédit B IDA N 5718 CM Exercice clos le 31.12.2017 Monnaie : FCFA Ref. : 199..RAP.2018/DLA Banque de dépôt : UNION BANK CAMEROON Yaoundé - Cameroun PARTIE A: OPERATIONS DE L‘EXERCICE 2017 Solde bancaire au 31 Décembre 2016 (A) 2 243 766 651 Entrées en compte spécial Reconstitution à partir du compte Du Prêt Virement du 23/02/2017 suivant DRF N°002 17 312 Virement du 19/06/2017 suivant DRF N°004 71 726 887 Virement du 19/10/2017 suivant DRF N°005 123 500 671 Virement du 17/11/2017 suivant DRF N°006 106 726 548 Virement du 29/12/2017 suivant DRF N°007 26 415 459 Total reconstitutions 328 386 877 Autres entrées au compte spécial Intérêts créditeurs 8 056 211 Total Autres entrées au compte spécial 8 056 211 Total entrées en compte spécial (B) 336 443 088 Sorties du compte spécial Dépenses justifiées dans la DRF N°003 8 367 Dépenses justifiées dans la DRF N°004 71 726 887 Dépenses justifiées dans la DRF N°005 123 503 671 Dépenses justifiées dans la DRF N°006 106 726 548 Dépenses justifiées dans la DRF N°007 26 418 459 Dépenses justifiées dans la DRF N°008 22 177 020 Dépenses non demandées en remboursement au 31/12/2017 1 245 839 378 Dépenses non demandées en remboursement au 31/12/2016 - 56 216 037 Intérêts créditeurs prélevés 8 056 211 Total des sorties du compte spécial (C ) 1 548 240 504 Solde reconstitué au 31 Décembre 2017 (A+B-C=D) 1 031 969 235 Solde suivant relevé bancaire au 31 décembre 2017 (E) 1 031 973 428 Ecart (F) = D-E 4 193 Frais bancaires sur DRF 002-2017 3 000 Ecart résiduel 1 193 44 Programme National de Développement Participatif  Compte Désigné C (CD-C) (PNDP)- Phase III Rapport d’audit des états financiers Compte numéro :'07007000078 CAA PNDP COMPTE DESIGNE C CREDIT IDA N 5718 CM Exercice clos le 31.12.2017 Monnaie : FCFA Ref. : 199..RAP.2018/DLA Banque de dépôt : UNION BANK CAMEROON Yaoundé - Cameroun OPERATIONS DE L‘EXERCICE 2017 Solde bancaire au 31 Décembre 2016 (A) 2 408 147 595 Entrées en compte spécial Reconstitution à partir du compte Du Prêt Virement du 24/02/2017 suivant DRF N°003 29 250 069 Virement du 24/02/2017 suivant DRF N°004 89 214 941 Virement du 07/02/2017 suivant DRF N°006 313 220 334 Virement du 02/03/2017 suivant DRF N°007 55 406 996 Virement du 31/03/2017 suivant DRF N°008 411 593 712 Virement du 19/05/2017 suivant DRF 009 51 257 848 Virement du 22/05/2017 suivant DRF 010 123 992 944 Virement du 16/06/2017 suivant DRF N° 011 290 290 066 Virement du 19/06/2017 suivant DRF N° 012 148 267 511 Virement du 03/07/2017 suivant DRF N°013 41 891 127 Virement du 09/08/2017 suivant DRF N° 014 55 274 007 Virement du 25/08/2017 suivant DRF N° 015 59 687 693 Virement du 22/09/2017 suivant DRF N°016 91 598 683 Virement du 22/09/2017 suivant DRF N° 017 27 402 930 Virement du 28/09/2017 suivant DRF N° 018 195 156 556 Virement du 29/09/2017 suivant DRF N° 019 3 005 611 Virement du 06/10/2017 suivant DRF N° 020 51 074 508 Virement du 06/10/2017 suivant DRF N° 021 12 617 279 Virement du 23/10/2017 suivant DRF N° 022 27 059 122 Virement du 27/10/2017 suivant DRF N° 023 167 181 514 Virement du 31/10/2017 suivant DRF N° 024 77 894 125 Virement du 31/10/2017 suivant DRF N° 025 36 500 820 Virement du 31/10/2017 suivant DRF N° 026 6 688 679 Virement du 17/11/2017 suivant DRF N° 027 122 444 504 Virement du 15/11/2017 suivant DRF N° 028 19 530 120 Virement du 14/11/2017 suivant DRF N° 029 109 038 325 Virement du 21/11/2017 suivant DRF N° 030 31 406 646 Virement du 30/11/2017 suivant DRF N° 031 104 387 541 Virement du 04/12/2017 suivant DRF N° 032 CDC 45 823 557 Total reconstitutions 2 798 157 768 Autres entrées au compte spécial Intérêts créditeurs 7 851 125 Total Autres entrées au compte spécial 7 851 125 Total entrées en compte spécial (B) 2 806 008 893 45 Mazars Cameroun – Juin 2018 Programme National de Sorties du compte spécial Développement Participatif (PNDP)- Phase III Dépenses justifiées dans la DRF N°006 313 220 334 Rapport d’audit des états Dépenses justifiées dans la DRF N°007 55 406 996 financiers Dépenses justifiées dans la DRF N°008 411 593 712 Exercice clos le 31.12.2017 Dépenses justifiées dans la DRF N° 009 51 257 848 Ref. : 199..RAP.2018/DLA Dépenses justifiées dans la DRF N°010 123 992 944 Dépenses justifiées dans la DRF N°011 290 290 066 Dépenses justifiées dans la DRF N°012 148 267 511 Dépenses justifiées dans la DRF N° 013 41 891 127 Dépenses justifiées dans la DRF N° 014 55 274 007 Dépenses justifiées dans la DRF N°015 59 687 693 Dépenses justifiées dans la DRF N°016 91 598 683 Dépenses justifiées dans la DRF N°017 27 402 930 Dépenses justifiées dans la DRF N° 018 195 156 556 Dépenses justifiées dans la DRF N° 019 3 005 611 Dépenses justifiées dans la DRF N°020 51 074 508 Dépenses justifiées dans la DRF N°021 12 617 279 Dépenses justifiées dans la DRF N° 022 27 059 122 Dépenses justifiées dans la DRF N°023 167 181 514 Dépenses justifiées dans la DRF N° 024 77 894 125 Dépenses justifiées dans la DRF N° 025 36 500 820 Dépenses justifiées dans la DRF N° 026 6 688 679 Dépenses justifiées dans la DRF N°027 122 444 504 Dépenses justifiées dans la DRF N°028 19 530 120 Dépenses justifiées dans la DRF N°029 109 038 325 Dépenses justifiées dans la DRF N° 030 31 406 646 Dépenses justifiées dans la DRF N° 031 104 387 541 Dépenses justifiées dans la DRF N° 032 45 823 557 Dépenses justifiées dans la DRF N°033 120 187 728 Dépenses non demandées en remboursement au 311217 4 393 456 256 Dépenses non demandées en remboursement au 31 Décembre 2016 - 1 973 378 395 Intérêts créditeurs prélevés 7 851 125 Total des sorties du compte spécial (C ) 5 227 809 472 Solde reconstitué au 31 Décembre 2017 (1+2-3=4) - 13 652 984 Solde suivant relevé bancaire au 31 décembre 2017 (5) - 13 646 984 Ecart (7) = 4-5 6 000 Frais bancaire sur DRFs 003 et 004 6 000 Ecart résiduel - 46 Mazars Cameroun – Juin 2018 Programme Développement National de Participatif Etat de rapprochement du compte de contrepartie (PNDP)- Phase III Rapport d’audit des états au 31 décembre 2017 financiers Exercice clos le 31.12.2017 Ref. : 199..RAP.2018/DLA Néant. 47 Mazars Cameroun – Juin 2018 Programme National de Développement Participatif (PNDP)- Phase III Rapport d’audit des états financiers Exercice clos le 31.12.2017 Ref. : 199..RAP.2018/DLA Liste des immobilisations acquises avec les fonds du Programme 48 Programme National de Développement Participatif (PNDP)- Phase III Rapport d’audit des états financiers Exercice clos le 31.12.2017 Ref. : 199..RAP.2018/DLA Lettre d’affirmation du programme au 31 décembre 2017 54 Mazars Cameroun – Juin 2018