-CANNED N ÉM 0 V Ré BUJUMBURA - BURUNDI hîu~ r>RECU: Rapport d'audit financier {J du 01 Janvier au 30 Juin 2018 A Monsieur Vonjy Miarintsoa Rakotondramanana Chargé de Projet PHJIMU Banque Mondiale à WASHINGTON Monsieur le Chargé de Projet, Nous avons l'honneur de vous transmettre en annexe à la présente, le rapport d'audit financier du Projet Hydroélectrique Jiji et Mulembwe (PHJIMU) pour la période du 01 Janvier au 30 Juin 2018. Nous vous en souhaitons très bonne réception et vous prions d'agréer, Monsieur le Chargé de Projet, l'assurance de notre haute considération. LE DIRECTEUR GENERAL DE LA REGIDESO, Siméon HABONIMANA C.P.I. A: Monsieur le Représentant Résident de la Banque Mondiale Banque Mondiale COFIMA (OM~IE RDUCIARE DE MANAGEMENT ET D'AUDIT REPIBLIQUÆ DU BURUNDI MINISTERE DE L'TDRYAULIQUE, DE L'ENFRGIE ET DES MINES REGIE DE PRODUCTION ET DE DISTRIBUTION D'EAU ET DELECTRICITE (REGIDESO) PROJET 0 Å cDREL ECTRZQI E DEt jUI ET AHål EA/iN fE BUJUMBUJRA RAPPORT D'AUDIT DES ETATS FLNANCIERS DU PROJET PJIMU Exercice dos au 30juin 2018 Décembre 2018 COFIMA REGID ESO - Projet Hydroélect-ique de J fi et Mudembwe (PHJMU) SOMMAiRE LETTRE D'OPINION DE L'AUDITEUR SUR LES ÉTATS FINANCIERS DU PROiET PHJIMU EXERCICE CLOS AU 30 JUIN 2018CECLOS....u.N.................... ... ........ ................ .......... 3 TABLEAU RESSOURCES - EMPLOIS CUMULES AU 30 JUIN 2018 ................... _........._.. 5 1. Présentation du Projet ................... . ..._ .. ... . ................ 6 1.1. Financement du projetojet. ...........- -- --- - . .. - - ... . 6 1.2. Objectifs du Projet .. _ ............. ... .... ..... ... _7 1.3. Composantes du Projet ........... ........ 7 1.4 Cadre de résultat ....... ..... .... ........... 9 2. Notes d'informations sur les états financiers au 30 juin 2018 .l. 1 2.1. Note sur la tenue de la comptabilité du Projet..... .............. ...... ....... 11 2.2. Commentaires relatifs au tableau ressources-emplois....... _.......... ............ ...... 16 .. ......................... ............_-..._ _ ...._.... _ , . ............. . 9 Rapport d'audit des états financiers Eercire rt le 0 luin n? IR ICOFIMA _ Audit - Expertise Comptable - Conseiis IE FIDUCIAIRE DE MANAGEMENT ET D'AUDrT 03 iP: 4001 Cotonou -Bénin Tël. :00 229 21 38 04 58 Fax :00 229 21 38 26 24 E-rn: coflMtabenin@yahoo.com NMAE:2948324 12394 1 RCCMCOTN"RCCM RS/COT/078738 N'd7ncriprion à OECCA -BEMN: 008 SE //-) Monsieur le Directeur Général de la REGIDESO Bujumbura - République du Burundi LETTRE D'OPINION DE L'AUDITEUR SUR LES ÉTATS FINANCIERS DU PROJET PHJIM U EXERCICE CLOS AU 30 JUIN 2018 _Oinion d'audit Nous avons procédé à l'audit des états financiers (le l'exercice clos le 30 juin 2018 (s'étendant du 01 janvier au 30 juin 2018) du Projet Hydroélectrique de Jiji et Mulembwe (PIIJIMU), financé par les accords de Dons IDA N' IDA 119350-131, BEI N°Fl : 83.853, BAD N°5900155006951, UE N° TF0A4223, la REGIDESO et le Gouvernement du Burundi. Ces états financiers comprennent - le bilan au 30 juin 2018 ; - le tableau Ressources Emplois au 30juin 2018 ; - l'état de justification du Compte Désigné IDA au 30/06/2018 - les notes contenant les principales méthodes comptables et - d'autres notes explicatives. A notre avis : - les états financiers du Projet Hydroélectrique de Jiji et Mulembwe (PHJIMU) ci-joints présentent sincèrement dans tous leurs aspects significatifs, la situation financière du Projet pour l'exercice clos le 30 juin 2018 conformément aux règles et méthodes comptables décrites par le manuel des procédures comptables du Projet, aux directives de l'IDA ainsi qu'aux dispositions de l'Accord de Don applicable - les dépenses effectuées s'inscrivent entièrement dans les objectifs du Programme et sont appuyées de pièces justificatives probantes - les soldes des Comptes désignés IDA sont suffisamment fiables au 30 juin 2018. - les biens matériels acquis sur le Projet sont réels et correctement évalués et le droit de propriété du PHJIMU sur ces actifs est établi conformément aux termes contractuels et aux normes comptables applicables. Fondement de l'opinion Nous avons effectué notre audit selon les Normes internationales d'audit (ISA). Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont plus amplement décrites dans la section « Responsabilités de l'auditeur pour l'audit des états financiers » du présent rapport. Nous sommes indépendants du Projet conformément aux règles de déontologie qui s'appliquent à l'audit des états financiers au Burundi, et nous nous sommes acquittés des autres responsabilités déontologiques qui nous incombent selon ces règles. Nous estimons que les éléments probants que nous avons obtenus sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion d'audit. Un accent particulier a été mis sur les préoccupations contenues dans les termes (le référence de la mission, notamment la mise en œuvre de diligences permettant de nous assurer que R EGIDESO - Pro/et Hythoélectr TOTAL TRESORERIE 2.2.8 15 994 892 616 13 050 116 650 2 944 775 966 TOTAL EMPLOIS 24 355 577 617 20 595 488 999 3 760 088 618 n Tc,omPro Edité le 18/12/2018 à 16:56 Les notes ci-jointes font partie intégrante des étals financiers. REGIDESO - Projet Hvdroélecirique de JUi et Mulembwe (PHJIMU) 1. Présentation du Projet La phase préparatoire du Projet a débuté avec la signature du Fonds de préparation du Projet le 05 Novembre 2013. La phase d'exécution du Projet a commencé avec la mise en vigueur de l'accord de Don qui est intervenue le 12 janvier 2015. La date de clôture du Projet est fixée au 31 décembre 2019. 1.1. Financement du projet Le Gouvernement de la République du BURUNDI a obtenu, en date du 05 Novembre 2013 un don de l'Association Internationale de Développement (IDA) d'un montant de USD 4 millions en vue de la mise en ouvre des activités de préparation du Projet Hydroélectrique Jiji et Mulembwe (PHJIMU). Ce fonds de préparation du Projet PHJIMU a été clôturé le 11 janvier 2015. Ce fonds fait partie des Dons et un Crédit pour financer le Projet Hydroélectrique de Jiji et Mulembwe (PHJINU) dont le coût est d'un montant de USD 270,40 millions. Le Projet est cofinancé par les bailleurs de fonds suivants: (i) La Banque Mondiale pour un Don de DTS 64.7millions, équivalent à USD 100 millions ; L'Accord de ce Don a été signé le 18 juillet 2014 et mis en vigueur le 12 janvier 2015. (ii) L'Union Européenne, avec un plafond de Don de € 30.2 millions, équivalent à USD 36.6 millions dans le cadre de son allocation au titre du i1 " Fonds de Développement Européen; la Convention d'administration de Don de l'UE par La BM est intervenue le 17décembre 2015. Subsidiairement au mémorandum signé le 17/12/2015 entre l'UE et la BM pour que cette dernière gère la contribution de l'UE au Projet, la contribution ci-haut mentionnée qui devrait aller directement au Projet a été réduite à C 28 064 000. En date du 19 Décembre 2017 un accord de financement y relatif TF0A4223 a été signé entre la Banque Mondiale et l'Etat du Burundi et ledit accord est entré en vigueur le 11 juin 2018. (iii) La Banque Africaine de Développement, avec un Don de 14.34 millions d'UC équivalant à US$ 22 millions au titre de son Dispositif d'aide aux Etats Fragiles. La signature de l'Accord de Financement est intervenue en date du 31 juillet 2014, Rannari d'andit d-1 ny ûui,non ~> ,- . - -: 1n 0 r REGIDESO - Projet Hydroélectrique de Jiji et Mulenbwe (PJHJIMU) la mise en vigueur date du 31 juillet 2014 et toutes les conditions préalables au premier décaissement ont été satisfaites depuis le 13 Janvier 2015. (iv) La Banque Européenne d'Investissements, avec un prêt de faveur consenti à la République du Burundi, 70 millions d'Euro, équivalant à US$ 95 millions, qui a été rétrocédé à REGIDESO ; Le contrat de financement a été signé en date du 11 décembre 2014. Il reste à remplir quelques conditions exigées pour le premier décaissement. (v) Le Gouvernement du Burundi, avec une contribution de l'équivalent d'US$ 14,3 millions. Il assure le financement des expropriations des populations vivant dans le périmètre des aménagements hydroélectriques de Jiji et Mulembwe et dans le couloir des lignes HT 110 kV et MT 30 kV ; l'électrification des villages avoisinants la zone du projet ainsi que la construction des adductions d'eau potable dans la zone du projet. (vi) La REGIDESO, avec une contribution de l'équivalent d'USS 2,5 millions et finance les coûts de fonctionnement de l'Unité d'Exécution du Projet (UEP). 1.2. Objectifs du Projet Le Projet vise à accroître la capacité de production hydroélectrique du pays afin de résorber à moyen terme le déficit énergétique actuel et de diminuer la production de l'énergie électrique d'origine thermique actuelle. 1.3. Composantes du Projet Le Projet comporte 03 composantes à savoir: Composante A : Installations hydroélectriques et fournitures d'électricité (USD 248.8 millions) Cette composante financera la construction des centrales hydroélectriques de Jiji et de Mulembwe, de la ligne de transport reliant les centrales à Bujumbura et à Bururi, des nouveaux postes et de l'extension des postes existants, et du réseau de distribution d'électricité dans le voisinage des centrales hydroélectriques. Les deux centrales hydroélectriques seront distantes de cinq kilomètres et situées sur les rivières Jiji et Mulembwe. La rivière Jiji est un affluent du Mulembwe. Ce dernier se jette dans le lac Tanganyika. Elle est constituée des sous-composantes suivantes Ranvori d'audit des états finannimç irrirr rin f, Un iin i O iR '7 REGIDESO - Projet I-ydroé/ectrique de Jiji et Mulembwe (PH.JIMUt) • Sous-Composante AI : Aménagement hydroélectrique de Jiji; • Sous-Composante A2 : Aménagement hydroélectrique de Mulembwe; • Sous-Composante A3 Construction des postes; • Sous-Composante A4 : Constructions des Lignes de transport ; • Sous-Composante A5 : Construction de lignes de distribution ; • Sous-Composante A6: Atténuation des impacts sociaux et Environnementaux. Composante B Assistance Technique pour les infrastructures physiques (USD 17.1 millions) Cette composante permettra à REGIDESO de gérer et d'entretenir durablement les installations hydroélectriques de la Composante A et comprend les sous-composantes ci- après : • Sous-Composante B 1 : Ingénieur-conseil, panel de sécurité des barrages et panel de supervision des PGES et des PARS ; • Sous-Composante B2 : Etudes de faisabilité relatives aux nouveaux investissements; • Sous-Composante B3 : Soutien technique à l'Unité d'Exécution du Projet (UEP); o Sous-Composante B4 : Fonctionnement de lUEP; • Sous-Composante B5 Equipement de PUEP. Composante C: Réforme du secteur de l'électricité et développement Institutionnel (USD 4.4 millions). Cette composante consistera : - à soutenir la réalisation de la restructuration de REGIDESO; - à recourir à des experts internationaux afin de mettre en place le régulateur du secteur de l'électricité, d'organiser la fonction de régulation, de former le personnel nouvellement nommé et de concevoir les procédures devant régir les interactions entre le Régulateur, le Ministère, la REGIDESO et les futurs investisseurs privés, réalisation du plan gouvernemental de préparation des Partenariats Public-Privé (PPP) dans le secteur de l'électricité ; - A recourir à des experts internationaux afin de soutenir la réalisation d'un cadre des futurs Partenariats Public-Privé (PPP). Rarnart d'audii devétatv finnnriprs F7rprrien! ln in ?n ,. D)( REGIDESO - Projet Hydroélectrique de Jiji et Mulenbwe (PHJIMIU) Elle comprend les sous- composantes ci-après: • Sous-Composante CI: Viabilité de la REGIDESO ; • Sous-Composante C2 : Soutien au Régulateur; • Sous-Composante C3 : Assistance technique pour le soutien au renforcement du cadre réglementaire des investissements du secteur privé; 1.4 Cadre de résultat L'objectif de développement auquel le Projet PHJIMU concourt est d'augmenter la fourniture d'électricité propre et à moindre coût dans la production hydroélectrique nationale. Propre par le fait que la production hydroélectrique dégage moins de carbone dans l'atmosphère et à moindre coût du fait que la production hydroélectrique est moins coûteuse que les autres solutions alternatives utilisant notamment le fuel pour produire de l'électricité. C'est ainsi que les objectifs de développement du projet PHJIMU seront évalués en utilisant les indicateurs de résultats suivants : i. Quantité d'énergie hydroélectrique _générée par le Projet (cumulative) L'énergie annuelle supplémentaire qui sera produite et générée par les deux centrales Jiji et Mulembwe est estimée à 235 GWh dont 90 GWh pour Mulembwe et 145 GWh pour Jiji pendant la phase de fonctionnement. La durée prévue pour la construction est de 42 mois. ii. Einissions de dioxyde de carbone évitées par année de fonctionnement L'explditation des centrales hydroélectriques de Jiji et Mulembwe permettra de réduire les émissions de dioxyde de carbone dans la mesure où sans la construction de ces barrages, le Burundi aurait recours aux centrales thermiques d'urgence pour faire face à la demande croissance en électricité avec émissions de gaz conséquentes. Ainsi la quantité évitée d'émissions de C02 dans l'atmosphère est estimée à 153.000 tonnes par an de fonctionnement de ces centrales hydroélectriques et 7,65 millions tonnes sur la durée de vie de 50 ans de ces centrales. Rannort d'audi; des ta.s Ainnrire FvrWp rlnç la in ininj Vn O REGIDESO - Projet Hydroélectrique de Jiji et Mulenbwe (PHJI MU) iii. Rapport entre le coût moyen économique de la _roduction de Jiji et Mulembwe et le coût moyen de la production thermique Le coût de production projeté de Jiji et Mulembwe est estimé à 0,09 USD/KWh alors que celui des centrales thermiques en opération actuellement est situé entre 0,28 USD/KWh et 0,72USD/KWh selon le mode opérationnel. Ainsi, la construction des deux centrales permettra de produire de l'électricité à un coût plus avantageux, Pr n i r t r -nie n P7vo,r;tr- L-.r. hn 2A) ini. 2f)JV 1l' REGIDESO - Projet Hydro électrique de JUji et Mtdem bwe (PHJIMU) 2. Notes d'informations sur les états financiers au 30 juin 2018 2.1. Note sur la tenue de la comptabilité du Projet > Système Comptable La Comptabilité du Projet est tenue en BIF à l'aide du logiciel TOMPRO paramétré de façon à permettre la ventilation financière (catégories financières), analytique (composantes, sous composantes), budgétaire et géographique des dépenses du Projet. > Cadre légale et réglementaire Au 30 juin 2018, le cadre règlementaire et légal des opérations diu projet est celui du plan comptable national d'octobre 2012 mis en vigueur au Burundi depuis janvier 2014. De plus la période de janvier à juin 2018 et considérée comme une année spéciale suite au changement de la constitution de la république du Burundi ; changement qui vient modifier l'année budgétaire. Elle court désormais du 1"juillet de l'année N au 30juin de l'année N+1. > Principes de base - Convention comptable de base Le projet tient une Comptabilité d'engagement modifiée en enregistrant les opérations sur base de la facturation. - Le Coût Historique Les opérations du Projet sont comptabilisées à leur coût historique. - La prudence Les états financiers sont présentés en tenant compte des événements éventuels pouvant avoir un risque sur le Projet dans le futur (estimation de la différence de change à la clôture de l'exercice). Ravori d'audit des étais Frnancim rrirrur riç A' 'n hjn ?niS g REGID ESO - Projet Hydroélectrique de Jiji et Mzdenbwe (PHJIMU) > Principes spécifiques de comptabilisation Les paiements ou encaissements de fonds sont directement enregistrés dans les journaux de trésorerie. Les factures à payer sont d'abord enregistrées dans les journaux de prise en charge avant d'être comptabilisées dans les journaux de trésorerie lors du règlement. Par contre, les contrats, conventions et lettres de marchés se réglant en plusieurs tranches sont suivis en engagements et les factures et déclarations des prestataires sont comptabilisées dans les journaux de prise en charge avant de l'être dans les journaux de trésorerie lors des décaissements. Ils sont donc à renseigner lors de la saisie en comptabilité générale et doivent passer dans un journal de prise en charge afin d'apurer automatiquement l'engagement. Si par mégarde l'on comptabilise une facture directement dans le journal de trésorerie, on doit se référer au module « marchés et engagements » pour apurer manuellement l'engagement partiel ou total. A la fin de l'année, pour que les états financiers reflétent une image fidèle, les factures reçues et approuvées mais non encore payées au 31/12 ainsi que les DRF envoyées et non encore encaissées sont comptabilisées dans les journaux de prise en charge. Les Demandes de Retraits de Fonds (DRFs) et les Paiements Directs qui seraient en circulation à la fin de l'année (non encore honorés par les bailleurs) sont comptabilisées dans la classe 4 des comptes des débiteurs/créditeurs (46) au débit et au crédit. Lors des saisies, La date de la pièce correspond à la date d'établissement de la pièce (Chèque, ordre de paiement). En fin de faciliter l'extraction automatique des dates de paiement au niveau des DRFs, les dates comptables des pièces correspondent à celles de crédit ou débit sur les comptes bancaires. Les pièces comptables sont comptabilisées chronologiquement en fonction des dates d'établissement ou de réception. En vue de faciliter le rapportage, les écritures des journaux de trésorerie sont saisies aussi bien en monnaie nationale qu'en devise des comptes désignés en s'assurant que ces derniers montants sont identiques aux montants en devise de rapport. Ranori d'audit des étais financiers ExerIipe M iuin 70 19 REGIDESO - Projet Hvydroélectrique de Ji et Mulenbwe (PHJIMU) Les dépenses sous forme d'avances à justifier sont comptabilisées dans le compte débiteur, compte 46 en attendant la justification progressive pour être comptabilisées en 27 en fonction de la justification. Si l'avance peut être facilement liée à une ou des activités précises, cette avance est demandée en remboursement en attendant la justification afin d'éviter des problèmes éventuels d'insuffisance de trésorerie inhérents à la lenteur de justification par les bénéficiaires des avances. Comme la machine ne tire les informations des DRFs que dans les journaux de Trésorerie, la comptabilisation des dépenses effectives ne passent pas en Opérations Diverses (OD) mais dans le compte Banque en passant une opération d'extourne de l'opération d'avance, d'abord et en débitant le compte 27 ou 6 par le crédit Banque avec le même numéro du moyen de paiement utilisé lors de l'octroi de l'avance ensuite. Les reliquats des avances non utilisés sont reversés à la caisse ou au sous-compte désigné en BIF. Ils sont crédités dans les comptes initialement débités et réduisent ainsi (montants en négatif) les montants réclamés dans les DRF suivantes. Les dépenses de toutes les sous-composantes, à l'exception de celui portant sur les frais de fonctionnement sont directement comptabilisées dans les comptes 27 Actions de Développement. Les dépenses de la sous-composante Fonctionnement de l'Unité d'Exécution du Projet (UEP) transitent, pour un meilleur suivi, dans les comptes de charges de la classe 6 et sont soldés à la clôture de l'exercice dans les comptes de la classe 27 par le mécanisme de transfert de charges. Les immobilisations de l'UEP vont directement dans la classe 2 en fonction de la nature et un suivi en extra-compte est effectué sous forme de tableau des immobilisations. Les immobilisations octroyées aux partenaires sont comptabilisées en réalisations par sous- composante comptes 27 et sont comptabilisées par ces entités bénéficiaires en comptes d'immobilisations spécifiques afin d'éviter un double -emploi dans l'hypothèse des états financiers consolidés de l'Etat. Rapport d'audit des états ûnanciers Rrra î'Jnv k' f n n fn nR 12 REGIDESO - Projet Hydroélectrique de Ji et Mulembwe (PHJIMU) Il n'existe pas de différence de change par opération. Une différence de change calculée est comptabilisée à la fin de chaque année. Elle est la différence entre les soldes bancaires en monnaie nationale à la date de l'arrêté et le produit des soldes disponibles sur les comptes bancaires en devises et les cours moyens de la Banque Centrale à la date de l'arrêté. La différence est directement comptabilisée en classe 1 en augmentation ou diminution des financements sans passer aux comptes de gestion puisque le Projet n'enregistre pas de résultat. > Classement-despèces Les pièces sont classées dans les journaux de trésorerie et de prises en charges comme suit • Le classement au niveau des journaux de prises en charge est fait par ordre chronologique des dates. • Pour les journaux de banques, les originaux des factures et déclarations de créance avec indication de la référence de paiement, sont classées avec les copies des moyens de paiement (chèques, ordres de paiement et extraits paiement) par ordre chronologique d'établissement. • Les pièces de la caisse sont classées chronologiquement en fonction des dates des pièces de caisse. • Les fiches d'imputation sont imprimées et classées par opération au-dessous des autres pièces. e Clôture annuelle dans le journal des Opérations Diverses La clôture est effectuée comme suit : 1. Transfert des charges portant sur les primes, et coûts opérationnels de la classe 6 au compte de réalisations 27. 2. Transfert des produits éventuels de la classe 7 au compte 14 de financements: Ressources internes (Vente DAO). Lancer la clôture automatique et provisoire en indiquant le compte 12 Report à nouveau comme étant le compte de clôture afin de reporter les soldes de clôture des comptes de bilan sous forme des reports à nouveaux pour l'exercice suivant. Ranoort d'audit des états financiers irrirp ciny If i, M 0in hihiMIS REGIDESO - Pro/et Hydroélectrique de Jff et Afuenbwe (PHJIMlU) 3. La clôture automatique et défmitive intervienne après l'audit externe. > Production des états financiers annuels Les états financiers du Projet sont produits conformément à la lettre de décaissement au PAD et au plan comptable national du Burundi révisé et sont: • 1. Note sur la tenue de la Comptabilité • 2. Bilan au 30 juin 2018. 3. Le tableau Ressources Emplois cumulé au 30 juin 2018. • 4. Les notes explicatives des états financiers • 5. Les annexes (tableaux des DRFs et DPs, balance générale, états de rapprochement bancaires, tableaux des inventaires de caisses, immobilisations et stocks). Contrairement aux normes internationales, le Projet ne produit pas de compte de résultat car il ne fait pas d'opérations lucratives. RanDart d'audit des 4tanK ljnnnrir Pyrrrirp ring la V? h,in 7fl LQ b REGIDESO - Projet Hydroélectrique de Ji et Mulembwe (PHJIMU) 2.2. Commentaires relatifs au tableau ressources-emplois Note 2.2.1 : IDA Financement Les financements reçus de l'IDA pour les activités du Projet se décomposent en « avance initiale », en « reconstitution du Compte Désigné » et en « paiement direct ». Le détail des ressources obtenues au cours de la période d'un montant de BIF 691 533 124 est présenté dans le tableau ci-dessous. Eléments Montant Contrevaleur en USD en BIF IDA FINANCEMENT COMPOSANTE B DRF N° 026B Composante B 61 593,70 108 635 654 DRF N 0 IB BIS Composante B 200 000,00 352 638 140 DRF N0 025B Composante B 17847,68 31456647 DRF N0 024B Composante B 26958,15 47356929 DRF N° 023B Composante B 66524,50 116 763 483 Sous total 372 924,03 656 850 853 IDA FINANCEMENT COMPOSANTE C DRF N° 002C BIS Composante C 15 175,69 26 772 690 DRF N° 015C Composante C 4487,69 7909581 19663,38 34682271 Total 392 587,41 691 533 124 Note 2.2.2 : Gouvernement Financement La variation de BIF 2 280 000 000 correspond au versement effectué par le Gouvernement au titre de sa contribution pour la période allant du 1" janvier au 30 juin 2018. Note 2,2.3 : REGIDESO Financement La variation de BIF 516 559 294 représente le financement mobilisé au titre de la contribution de la REGIDESO au cours de la période. Rapport d'audit des états financiers Erercice clns le 30 inin 2WR 1tA REGID ESO - Projet Hydroélectrique de Jýi et Mulembwe (PH J/MU) Note 2.2.4 Dettes Le détail de dettes et créditeurs divers de BIF 555 163 269 au 30 juin 2018 est présenté ci- dessous : Solde au 30/06/2018 Fournisseurs BICOR 158 884 752 Oréade Brèche 216 620907 Philippe Durand 46677317 ERB 20000 INFOCOM 2476245 Malbrouk 8 479 708 Marc Sade 54 591 950 Christian Maupetit 42737451 ONATEL 110 118 Ou Be Ben 250 000 TUGIZIMANA Laurent 6 095 898 Sous total Fournisseurs 536 944 346 Crédieteurs divers IDA DRF à payer 18218923 TOTAL 555 163 269 Note 2.2.5 : Différence de change Le montant de BIF 47 964 032 correspond au gain de change dû à la dépréciation du franc burundais, monnaie de tenue de la comptabilité du Projet. Note 2.2.6 : Emplois par composantes Le détail du poste se présente comme suit: Rnnnnrtil'au ne Mntv Anrniiar P'rnrira da, v, :Y i. tn 1 REGIDESO - Projet Hvdroélectrique de Ji et Au[enbwe (PHJIMU) Eléments 30/06/2018 31/12/2017 Variations Immobilisations incorporelles 73 708 719 73 708 719 0 Immobilisations corporelles 366 904 474 364 654 474 2 250 000 Dépôt et cautionnement sur loyer 67 324 047 67 324 047 0 Réalisations PPF 259 720 398 259 720 398 0 Attenuation d'impacts environnementaux 224 819 705 185 667 305 39 152 400 Fonctionnement REGIDESO 1 697 081 125 1 502 013 525 195 067 600 Ingénieur conseil, panel de sécurité 3 159797698 3032447799 127349899 Soutien technique à PUEP 1 715 605 882 1 365 109 681 350 496 201 Appui à la viabilité de la REGIDESO 354 523 890 237 831 308 116 692 582 Appui Autorité de Régulation et MEM 308 608 101 308608101 0 Total Emplois 8 228 094 039 7 397 085 357 831 008 682 Les variations correspondent aux mouvements de la période du 1[ janvier au 30 juin 2018. Note 2.2.7: Créances 30/06/2018 31/12/2017 Variations Etat, TVA à récupérer 47 047 995 62 744 025 (15 696 030) Débiteurs divers Projets PMIREL, AEP, 7 centres et LAVWTSAN 67 324 044 67 324 044 0 IDA DRF à recevoir 18 218 923 18218923 0 Total r 132 590 962 r148 286 992 (15696030) Note 2.2.8 : Trésorerie Le solde de ce poste correspond à la trésorerie disponible à la clôture de l'exercice et est justifiée comme ci-dessous: Eléments 30/06/2018 Compte désigné IDA - Comp B 624578 119 Compte désigné IDA - Comp C 108 690 100 Compte Gouvernement Burundais 14 862 342 295 Compte REGIDESO 399 264 602 Caisse Projet 17500 Total ' 15 994 892 616 PpnAe d'nU /c M.0_ ~ , , t21;.. i/ 10 AWEXES ETATS FINANCIERS AU 30 JUIN 2018 REGIDESO - Projet Hydroélectrique de Jiji et Mulembwe - Burundi Emplois et Ressources RESSOURCES Modèle: 1 Etat au 30/06/2018 Emplois et ressources - 3 - Etat exprimé en Francs Burundais Site : 01 Page 1/1 RESSOURCES Montant (N-1) Vrac IDA FINANCEMENT S-COMPOSANTE A IDA FINANCEMENT-COMPOSANTE B 5 678 513 506 5 021 662 653 656 850 853 IDA FINANCEMENT-COMPOSANTE C 604 743 904 570 061 633 34682271 FINANCEMENT PPF 252 107463 252 107463 O GOUVERNEMENT FINANCEMENT 15 089 798 000 12 809 798 000 2 280 000 000 REGIDESO FINANCEMENT 2 114354 771 1 597 795477 516559 294 RESSOURCES INTERNES 12 932672 12432672 500000 DETTES 555 163269 289946635 265216634 DIFFERENCE DE CHANGE 47 964 032 41 684 466 6279566 TOTAL GENERAL RESSOURCES 24 355 577 617 20 595 488 999 3760 08e 618 Thérèse RARIBUKA Ruth NINTUNZF Emmanel EARINZGO Comptable Chef de déparlement Fnancier aJ oooem REGIDESO - Projet Hydroélectrique de Jiji et Mulembwe - Burundi Emplois et Ressources EMPLOIS Modèle; 1 Etat au 30/0612018 Emplois et ressources - 3 - Etat exprimé en Francs Burundais Site : 01 Page 1/1 A - CENTRALE ET INFRASTRUCTRES 224 819 705 185 667 305 39 152 400 ASSOCIEES B -APPUI TECHNIQUE AU PROJET 7080421 945 6405258245 675163700 C - APPUI POUR LE DEVELOPPEMENT 663131 991 546439409 116692 582 INSTITUTIONNEL REALISATIONS PPF 259 720 398 259 720 398 0 CREANCES 132 590962 148286 992 -15696030 IDA COMPTE DESIGNE B 624578 119 235811 166 388766 953 IDA COMPTE DESIGNE C 108 690 100 129 346 529 -20 656 429 COMPTE GOUVERNEMENT 14 862 342 295 12 624 129 695 2 23a 212 600 COMPTE REGIDESO 399 264 602 60 776760 338 487 842 CAISSE 17500 52500 -35 000 TOTAL GENERAL EMPLOIS 24 355 577 617 20 595 488 999 3 760 088 618 Thérese EARIBL KA R , t NINTUNZE Emmanue EARINQIGQ Comrnpae C-ef de département Financier a.i Coordonateur REGIDESO - Projet Hydroélectrique de Jiji et Mulembwe - Burundi Bilan 1i0 Modèle. 1 Période du 01/01/2018 au 30/06/2018 Bilan - Bilan - Etat exprimé en Francs Burundais Site Qi Page 1/1 IMMOOILISATIONS 440613193 438 363 193 Immobilisations incorporelles 73 70 719 73708719 Immobilisations Corpore:tes 366 904 474 364 6b4 4/4 PRETS ET AUTRES CREANCES Dépôt et cautionnement 67 324 047 67 324 047 REALISATIONS 7720 156 799 6 891 398 117 Réalisations PPF 259 720 398 259 720 398 Réasations REGIDESO 1697081 125 502 013 525 Réal salions Don IDA 5 538535 571 4 943996889 Réal sations Gouvermement 224819705 i85 667 305 VALEURS REALISABLES 132590962 148286992 Déoieurs divers 47 047 995 62 744 025 DRF A RECEVOIR 18218 923 18 218 923 A-Ires déoiteurs divers 67 324 044 67 324 044 Comole dattente IDA DISPONIELE 15 994 892 616 13 050 116 650 Compte IDA PPF Compte Part,cipation REGIDESO 399 264 602 607/6/60 Compte Désigné A Compte Désigné B 624 57B119 235 811 166 Compte Désigné C 108 690 100 129346529 Compte dit Gouvernement 14 662 342 295 12 624 129 695 Caisse du Protet 17 500 52 500 Vifement de Fonds TOTAL GÉNÉRAL ACTIF 24 355 577 617 20 595 488 999 FINANCEMENTS 23 800 414 348 20 305 542 364 Participation REGJDESO 2 114 354 771 1 597 795 477 Financements IDA PPF 6 535 364 873 5 e43 831 749 Différence de change 47 964 D32 41 684 466 Financement Gouvernement 15 089 798 000 12 809 798 000 Financement 'essources internes 12 932 672 12432672 DETTES A COURT TERME 555 163 269 289 946 635 Fournisseurs 536944346 271 727 712 Autres crédIteurs divers IDA DRF A PAYER 18218 923 18 218 923 Résultat TOTAL GÉNÉRAL PASSIF 24 355 577 617 20 695 488 999 Thérése BARIeUKA RuI N|NTIJNZ Errrel BARINZ1GO Comptaole Chef de département Financier a i Coordonateu 1EGIDESO - Proiet Hvdroélectrique de Jiii et Mulembwe - Burundi Inventaire avec rupture Par Code Géo Au 30106/2018 Page 1/8 01 AUT Autres centres de coùts 22510000 Matérielinfonnatque 1800001 Ordinateur portable pour lODPE 10 B50100 1102 13/03/2018 ORDI/PHJIMU CDE 2 250 000 /ODPE Total du Comple : 22510000 2250000 Total du code Géo: AUT 2250 000 CEP Cellule dexécution du Projet 20410000 " Logiciels 1600006 Achat logiciels Tompro 10 850102 1102 06/01/2015 UEP 3339 317 1600075 LogiCiel COVADIS 60 850101 1102 07111/2016 .OG UEP 1600 000 COVADISÏPH JkMU/2016/CD F 1700007 Logiciel MS Project 201 Professioninel 10 850101 1102 03/04/2017 LOG MS UEP 26 315 721 PROJE CT/PH JIMU/CEP 1700004 Logiciel Wndows 10 ¯ B50101 1102 03/04/2017 LO UEP - 4 250661 WiNPHJIMUI 2017/CEP 170000B Logicels COVADIS et AUTOCAD 60 B5bio0 1102 23105/2017 LOG UEP 3200000 COVADIS/PH JIM/132017/CE P Total du Compte : 20410000 73708719 22410000 "" Mobilier de bureau 1600065 Armoire métallQue 10 B50100 1103 07/01/2016 ARM CbP 400000 M/PHJIMUI2o 65/1600065/ DP 1600058 Armoire semi-vitrée avec 2 portes 10 B50100 1103 07/01/201 ARMIPHJIMU/ ECP 420 000 201611600058 /ECP 1600059 Armoire semi.vitrée avec 2 portes 10 B50100 1103 07/01/201B ARM/PHJIMU/ EGF 420000 201611600059 /EGF 1600060 Armoire semi-vrtrée avec 2 portes 10 850100 103 07/01/2016 ARM/PHJIMU EGC 420000 2016i/100060 /EGCG 1600061 Armoire semi-vitréeavec 2 portes 10 B50100 1103 07/01/2016 ARMJPHJIMU/ CDS 420000 2016f1500051 /CDS TomPro - REGIDESO - BURUNDI Edé le 20121/20Q6 à 08:48 EEGIDESO - Projet Hvdroélectrique de Jiii et Mulembwe - Burundi Inventaire avec rupture Par Code Géo Au 30/06/2018 Paqe 2/8 1800062 Artrnore semlvtrée avec 2 portes 10 850100 1103 07/01/2016 ARMIPHARMU/ EPM 420 000 2016/1600062 IEPM 1600058 A rmc re seml-vitréé avec 2 portes 10 B50100 1103 07/01/2016 ARM/PHJIMUf COT 420 000 201611600056 ]CDT 1600063 Armoire semvi-Wée avec 2 pcnes 10 25D100 1103 07/01/2016 ARM/PHJIMUl ECL 420 000 2016/1600063 ECL 1600057 Armoire sem-vilrée avec 2 portes 10 B50100 1103 07/01/2016 ARM/PHJMU/ Ee1 420 000 2016/1600057 /EC1 1600066 Armores méta:liques 10 B50100 1103 07/01/2016 ARM ARC 400000 M/PHAIMUW20 16/1600066/A RC 1600067 Armoires mtailques 10 B50100 1103 07/01/2016 ARM ARC 400000 M/PHJiMU/20 15/1600086/A RC 1600068 Armores métaliiques 10 850100 1103 07/01/2016 ARM ARC 400000 MPHJIMU/20 16/160006M/A RC 1600069 Armoires métalliques 10 850100 1103 07/01/2016 ARM ARC 400000 M/PHJIMU/2o 16/1500066/A RG 1600070 ArmoFres métallrques 10 B50100 1103 07/01/2016 ARM ARC 400 000 MiPHJIMU120 16/1600056/A RC 1600035 Bureau complet en L 10 850100 1103 07/04/2016 BUR/PHJ1MU/ CDS 481 000 2016/1600035 'CDS 1600036 Bureau complet en L 10 B50100 1103 07/01/2016 BUR/PHJIMU/ EQS 480 000 2016/1600036 /EQS 1600037 Bureaucomplel er 10 850100 1103 0701/2016 BUR/PHJIMU/ ECC 480000 2016/1800037 /ECC 1600038 Bureau complet en L 10 B50100 1103 07/012016 BUR/PHJIMU/ CGF 460 000 2016/160003B IGGF 1600039 Bureau complet en L 10 B50100 1103 07/01/2016 SUR/PHJIMU/ CCO 480000 2016/1600039 /T-0 ø' TomPro - REGIDESO -BURUNDI /2 4Edité le 20112/2018 å 08:48 ZEGIDESO - Proiet Hvdroélectriaue de Jiii et Mulembwe - Burundi Inventaire avec rupture Par Code Géo Au 3006/2018 Page 3/8 1600040 SuMaucoampletenL 10 850100 1103 07/01/2016 Ø ~RIPHJIM/ EIGF 480 0W0 2016/1600040 /EGF 1600041 Bureau compet en L 10 B0100 1103 07/01/2016 BUR/PKJIMU1 EP 460000 2016/1600041 fEOP 1600042 Bureau complet en L 10 850100 1103 07/01/2016 BUR/PHJIMU/ C2 480000 2016/1600042 /EC2 1600043 Bureau complet en L 10 660100 1103 0710112016 BUR/PHJiMU/ EG 40 000 2016/1600040 /EGC 1600044 Bureau complet en L 10 850100 1103 07/01/2016 BKRPHJMU/ CP2 480000 2016/1600044 /CP2 1600061 Chaises pour la sadJe de éunion l 10 B50100 1103 07/01/2016 CHIPHJIMU12 SDR 110 000 016/1600061 SDR 2 1600082 Cha[ses pour a saIE de réunon 11 10 850100 1103 07/01/2016 CHPHJ1MU/2 SDR 110000 016/1600081/ SØR 2 1600083 Chaises pour la sale de réunic-n l 10 350100 1103 07O1/2016 CHIPHJIMU/2 SDR 110 000 0161600081/ SDR 2 1800084 Chases pour la sc:Je de réunion il 10 B50100 1103 07/01/2016 CWNPHJ[MU/2 SDR 110 G00 016/1600081/ SDR 2 1600085 Cha:ses pour i sade de réunioin I 10 350100 1103 07/01/2016 CHIPHJIMU/2 SOR 110000 018/1600081/ SDR 2 1600066 Chaises pour la salle de råuion l 10 B50100 1103 07/01/2016 CH/PHJIMU2 SDR 110000 016/1600081/ SDR 2 1600087 Chases pour la salle de réunwn Il 10 B50100 1103 0710112016 CH/PHJIMU/2 SDR 110000 016/1600081/ SDR 2 1600088 Chaises pour la sa]le de réunion 1 10 250100 1103 07/01/2016 CHI-I/PHJIMU2 SDR 110000 016/1600081/ SDR 2 1600089 Chaises poir la salle de réEJnion I 10 150100 1103 07/01/2016 CH/PHJMU/2 SDR 110 000 018/10DDB1/ SDR 2 1600090 Chaisespourlasallederunor Il 10 B50100 1103 07(01/2016 CHIPHJIMIU/2 SDR 110000 016116000!13 SDR2 1600091 Chaises pour la saile de réunion 11 10 , Bfi010 1103 07/01/2016 CH/PHJIMU/2 SØR 110000 016/1600081/ SUR 2 TomPro - REGIDESO - BURUNDI Edité le 2011212018 à 08:48 EGIDESO - Projet Hvdroélectriuue de Jiii et Mulembwe - Burundi inventaire avec rupture Par Code Géo Au 30106/2018 Page 4/8 1600092 Chaises pour la salle de réunion il 10 B50100 1103 07101/2016 CHIPHJIMU/2 SDR 110 000 016/1600081/ SDR 2 1600093 Chaises pour la salle de réunion Il 10 B50100 1103 07/01/2016 CH/PHJIMU/2 SDR 1-10 000 016/16000811 SDR 2 1600094 Chaises pour la salle de réunion Il 10 B50100 1103 07/01/2016 CH/PHJFMU/2 SDR 110000 016/16000811 SDR 2 1600095 Chaises pour [a salle de réunion fl 10 650100 1103 07/01/2016 CHIPHJIMU/2 SDR 110000 016/1600081/ SDR 2 1600096 Chaises pour la sa|le de réunion Il 10 B50100 1103 07/01/201 6 CH/PHJIMU/2 SDR 110 000 016/1600081/ SIR 2 1600097 Cha:ses pour la sane de réunion l 10 B50100 1103 07/0112016 CH/PHJLIU/2 SDR 110 000 016/1600081/ SDR 2 1600098 Chaises pour La sale de réunion Il 10 850100 1103 07101/2016 CH/PHJiMU/2 SDR 110 000 016/1600081/ SDR 2 1600099 Chaises pour la salle de réurion 11 10 850100 1103 07/01/2016 CHIPHIMU/2 SDR 110000 016/160001/ SDR 2 1600100 Chases pour la sade de réunion 1[ 10 B50100 1103 07/01/2016 CH/PHJIMU/2 SDR 110000 016/1600081/ SDR 2 1600045 Fautel de tureau 10 850100 1103 07/01/2016 FAUTIPHJIM CDS 190 000 U/1600047/C DS 1600050 Fauteil de bureau 10 850100 1103 07/01/2016 FAUT/PHJIM CCO 190 000 L112016/16000 50/CCO 1600052 Fauteuil de burea 10 850100 1103 07/01/2016 FAUT/PHJIM ACO 190000 U/2016/16000 52/ACO 1600045 Fauleuil de bureau 10 850100 1103 07/0112016 FALIT/PHJIM CoO 190000 U/2016/1U000 45/CCC 1600046 Fauleud de bureau 10 650100 1103 07f01/2016 PAUPH.iMU/ CDE 190 000 2018(1600046 /CDE 1600049 Fauleui de bureau 10 B50100 1103 07/01/2016 FAUTiPHJIM EOS 19 000 U/11600049/E QS 1600051 Fauteuil de bureau 10 B50100 1103 0701/2016 FAUTPHJIM ITM 190 000 U/2016/16000 51/TM TomPro - REGIDESO - BURUNDI Edité le 20/1212018 à 08:48 EGIDESO - Proiet Hvdroélectriaue de Jiii et Mulembwe - Burundi inventaire avec rupture Par Code Géo Au 30/0612018 Pape 518 1600054 Fauteuil de bureau 10 BS0100 1103 07/01/2016 FAUTIPHJIM CGF 190000 U16000501C GF 1600055 Fauteuil de bureau 10 B50100 1103 07101/2016 FAUT/PHJIM EGC 190 oe U/1 600055/E GC 1600073 Fauleutidebureau 10 B50100 1103 07/01/2016 FAUT/PHJIM ECL 190000 U/201/16000 73/ECL 1700009 Fautleu orthopédique 60 B50100 1103 14/1112017 1700009/FAU COO 700 000 T/PHJIMU/co 0/2017 1700010 Fauteuil orthopédique 60 B50100 1103 14(11/2017 1700010/FAU EC1 550 000 TE/PHJIMU/E C1/2017 1600064 Table de réunion 10 B50100 1103 07101/2016 TABLE/PHJIM SDR 1 100000 U12016/16000 64/SDR Totalfdu Compte : 22410000 17 00 000 22510000 Matériel iformalque 1700002 Achat Onduleur EATON 3000VA 10 850100 1102 03/04/2017 ONDULUPHJI ITM 8217936 MU/2017/UEP 1700011 Ac4at Serveur HP Proaant ML 35D G6 . 10 B50100 1102 03/04/2017 SERVPHJIM ITM 15462720 U/2017/17000 11/ITM 170013 Bloc d'alimentation pour serveur 10 850100 1102 0310412017 BLOC ITM 1 572000 AUM/SERVIP HJIMUIITM/20 17 1600078 Cisaille 10 850100 1109 26/04/2015 CISA/PHJIMU SEC 715 394 /1600017/SEC 1700012 Dsque dur de réserve pour serve.r 10 B50100 1102 03104/2017 DISQUE ITM 1091000 DUR/PHJIMUe 1700012/[TM 1600031 Imprimante Couleur Laser Brother 10 B50100 1102 26/04/2016 IMPR CDP 1433700 C/PHJIMU20 16/1600031/C DP 1600074 Imprimane en coulsur Laser Brother 10 B50100 1102 26/04(2016 IMPRC/PHJIM ECP 1433700 U(2016/116000 74/ECP 1600033 irnpfmnatile en couleur Laser Brother M-L 10 B50100 1102 26/04/2016 IMPRCiPHJIM SEC 1 433 700 U/2016116000 331SEC 1600025 Impmanie Monochrome HP PRO 10 B50100 1102 26/04/2016 IPRM/PI-JIMU COO 57? 520 /1600025/CO TomPro - REGIDESO - BURUNDI Edité le 20/12/2018 à 08:48 'EGIDESO - Proiet Hvdroélectriaue de Jiii et Mulembwe - Burundi Inventaire avec rupture Par Code Géo Au 30/0612018 Page 618 1600026 tmprimante Monochrome HP PRO 10 B50100 1102 2/04/201fi IMPRIPHJ[MU CDT 577 520 12016/160002 6/CDT 1600027 imprimante Monochrome HP PRO 10 B50100 1102 26/04/2016 IMPRIPHJ[MU cos 577 520 /201 /1110002 7/CDS 1600028 impnmante Monochrome HP PRO 10 650100 1102 26104/2016 1MPR/PHJMU EC1 577 520 /2016/160002 8/EC 1 1600029 rriimante Monochrome HP PRO 10 650100 1102 26/04/2016 IMPR/PJIMU SEC 577 520 /2016/160002 9/SEC 1600012 Machine à rel/er Comb Bind 10 850100 1102 28/04/2016 MACHIPHJIM SEC 545 300 U/20116000 12/SEC 1600007 Onduleur 60 B50100 1102 17/12/2014 ONDICDE/PH CDE 214 500 JIMU12014 1600008 Ondueur 60 850100 1102 17112/2014 OND/EP2/PH EP2 214500 JIMU 1600034 Ondfeur Mercury 5000VA 10 B50100 1102 26104/2016 OND/PIJIMU/ ITM 2207 084 2016/1C00034 /ITM 1600018 Ordnateur poiable HP 15 10 850100 1102 26/04/2018 ORD GDF 1580 130 P/PH JIMU/20 16/1600018/C GF 1600019 Ordinateur Portable HP 15 10 850100 1102 26/0412016 ORD ECI 1 580130 PIPHJMU/20 1/1600019/E C1 1000320 Ordinateur Portable HP 15 10 950100 1102 26/04/2016 ORD CGF 1 580 130 PiPIIJIMU/20 16/1600020/C DS 1600021 Ordinatecr Podab!e HP 15 10 850100 1102 26/04J2016 ORD CDF 1 580 130 P/P H J IMU 120 16/i500021/C DF 1500022 Ordinateur Portable HP 15 10 850100 1102 26/04/2016 ORD CCa 1580130 P/PHJIMU/20 1/I1600022/C Co 1600023 Ordinateur Pnrtable HP 15 10 850100 1102 26/04/2016 ORD SEC 1 5BO 130 P/P HJIMU/20 16/1600023/S EC TomPro - REGIDESO - BURUNDI Edité le 20/1212018 à 08:48 ZEGIDESO - Proiet Hydroélectrigue de Jiii et Mulembwe - Burundi Inventaire avec rupture Par Code Géo Au 30106/2018 Pac e 7/8 1600024 Ordnateur Prable HP5 10 650100 1102 26/04/2016 ORD ECC 1 580 13D P/PHJIMU/20 16/1600024/E Cc 1600030 Ordinateur Porable HP PRO 10 B50100 1102 26/04/2016 ORD LTM 1 580 130 P/PHJIMU/20 16/100030/IT M 1600071 Photocopieuse en Couleur CaRon ir 33251 10 850100 1102 26/04/2016 PHOTOC/PHJ EPM 14 175 000 IMU/2016/160 0071 /EPM 1600010 Photocopeuse nor et blanc CANON IR 2530 10 150100 1102 26/04/2016 PHOTOC/PH sJ Er 11 503000 IMU/2016/1 60 0010. 1600072 Scanner Canon DR Gl 10 B50100 1102 26/04/2016 SCAN/PHJIM EPM 12260 700 U/2016/16000 72/EPM 1600014 Scanner CANON DR-Gl 100 10 B50100 1102 26t04/2016 SCAN/PHJIM CO 12280700 U/2016/16000 14/COO 1600016 Scanner pour documrnril 10 B50100 1102 26/04/2016 SCAN/PHJIM CDF 12 2k0 700 U/2016/16000 16/CDF 1600079 Stabihsateur 3000A 10 B50100 1102 31/05/2016 STNPHJMU/ GOD 1 200 000 2015/1600079 /co 1600080 Stabilisateur 30DOA 10 B50100 1102 31/05/2016 STABPHJIM STE 1 200 000 U/2015/STE 1600013 Vidéo Prejecteur Sony VPL -EX246 10 B50100 1102 26/04/2016 VP/PHJIMU/2 CDP 1 830 600 01611600013/ CUP 1600011 Vidéc projecteur Sony VPL-EX246 10 B50100 1102 26/04/2016 VP/PHJIMU/2 SEC 1 630 600 016/1500011/ SEC Total dhu Compte - 22510000 118 94 474 22520000 """ Matériel de transport 1600003 Toyata Hikux Plaque C27i AIT 10 B50100 1101 17/03/2015 ANTPR22G60 UEP 45750000 -60694988 1600001 Toyola H,ux Plaque G 27O A[T 10 850100 1101 17/03/2015 AHTFR22G90 UEP 45 750 000 -6094384 1600002 Toyota Hlux Plaque C 277 AfT 10 B50100 1101 17/03/2015 AHTFR22G60 UEP 45750000 -6094827 1600004 Toyoa H/ux Flaque C 279 AIT 10 B60100 1101 17/03/2015 AHTFR22G50 UEP 45750000 -60955447 1600065 Toyota Hiux Platje C280 AIT 10 860100 1101 17103/2015 AHTFR22G40 UEP 45750000 -6094907 TornPro - REGIDESO - BURUNDI Edité le 20/12t2018 å 08:48 ау 4 � ь,�i v fl м 'Г Об � vч е� м О °� iд .Sti ПS � � � � �з б N � � 4 SV � , +у �11 G "' '� •ы о� � р Ш F $ \ 'Ь''h�7 �1 ; _ j, l�� crë � � � } . �ь%i \: � ' С3 ,� 't � � tY7 �а � � � � � . � , � . � � „ ` ' � � � . и',,. щ у � � �- Q% {у' t7 4j�'�,. д � �/� /V� � V . � � � � �, . �`' л �. @, L�. � ..л�у А W � '`ч,J 1 �' � 1 � � -� 1 777� � I � � � 1 � � тr ш � � � � V � э °ь�� 1. сч $} ; � � ++ {U С Ё °' i в �7 � � � � с� � д! r 'i� Н ~ [5 i tU � � � С3 � `i» и�S +� t�,1 � ,� � � ь. � '� tWL' � о ' �+ а` � Е 1 ,� � ; s... j Ll. З � � i� ; f!i � � Ш С] El1 � LETTRE DAFFIRMATION REPUBLIQUE DU BURUNDI REGIE DE PRODUCTION ET DISTRIBUTION D'EAU ET D'ELECTRICITE Bujumbura, le lij j t N Réf. 1 '\Ak Contacter V/Réf. A COFIMA Annexe Objet Etats financiers du PHJIMU au 30 Juin 2018 Lettre d'Assertion Messieurs, Nous vous transmettons les états financiers du PHJIMU arrêtés au 30 Juin 2018. Cette lettre d'assertion s'inscrit dans le cadre de votre audit des états financiers du PHJIMU pour l'exercice clos au 30 Juin 2018, visant à exprimer une opinion sur l'image fidèle et sincère que donnent ces états financiers, à savoir la situation patrimoniale (Bilan), l'état des Emplois et Ressources. Nous sommes responsables de l'établissement et de la présentation de ces états financiers conformément aux dispositions légales et statutaires applicables au Projet, aux dispositions générales des Dons et Crédit, ainsi qu'aux normes comptables généralement admises et les règles comptables retracées dans le Manuel d'Exécution du Projet. Nous vous confirmons, au mieux de nos connaissances et en toute bonne foi, les déclarations suivantes : Nous n'avons connaissance d'aucune irrégularité concernant la direction ou les employés qui jouent un rôle important dans la définition et le fonctionnement des systèmes comptables et de contrôle interne et susceptibles d'avoir une incidence significative sur les états financiers. Nous avons mis à votre disposition tous les livres comptables ainsi que toute la documentation y afférente. Nous confirmons que les états financiers ne contiennent pas d'anomalies ni d'omissions. Notre Projet s'est conformé à toutes les dispositions des Accords dont le non- respect pourrait avoir une incidence significative sur les états financiers. Nous n'avons aucun projet ou intention susceptible d'altérer la valeur comptable ou la classification des actifs et des passifs reflétée dans les états financiers. Le PHJIMU est propriétaire de tous ses actifs et aucun n'a été nanti ou hypothéqué. Aucune réclamation concernant un contentieux potentiel n'a été déposée ou portée à notre connaissance. Veuillez agréer, Messieurs, l'assurance de notre considération distinguée. Pour le PHJIMU NINTUNZE Ruth BARINZIGO Emmanuel Chef du Département des Finances ai Coordonnteur