I I I I Ur1111ERfllL towruL11r1<, I Societe d'expertise comptable agreee CEMAC Au capital de FCFA 5.000.000 RC/Dla/2005/B/80 N° de contribuable M010500017930K www.universalconsulting2005.com I 306, Rue du Roi Albert Akwa, Douala - Cameroun a I mmeuble ABANE cote de ALIOS FINANCE Tel. : +237 233 42 02 58 / 677 35 12 60 I Fax : +237 233 42 02 58 info@universalconsu lt inq2005.com I I I I I Rapport d'audit - SOMMAIRE I 1. ETATS FINANCIERS DU PRODEMA-FA AU 30.06.2019 ..................................... 5 1. 1 OPINION SUR LES ETATS FINANCIERS .................................. ........ ............ 6 I 1.2 ETATS FINANCIERS DU PROJET ............................................................... 10 1.2.1 Tableau des emplois/ressources au 30 juin 2019 .......... ...... .. ........ .. .......... .. 11 1.2.2 Etat de la situation patrimoniale au 30 j uin 2019 ... .. .......... .. ...... .. .............. 12 I 1.2.3 Notes sur les principes comptables du projet .......... .. ......... .... ..... .. .. .. ......... 13 1.2.4 Notes explicatives aux etats financiers du projet .. ....... ............ ..... .. . .. ... .. .... 14 1.2.4.1 Notes explicatives du tableau Emplois / Ressources .. .. ..... .... ............ ..... 14 I EMPLOIS ................................................................. .......... .. ................ .. ..... 14 NOTE 1 ACCORD IDA D 1510-BI ........................................................... 14 Note 1.1 SERVICES DE CONSULTANTS, TRAVAUX & FOURNITURES Al. .......... 14 Note 1.2 BIENS, TRAVAUX & SERVICES DE CO NSULT. C.OPERAT/A2, B & c .. 14 I NOTE 2 FONDS PROPRES DU PROJET ................................................... 14 Note 2.1 BIENS, TRAVAUX & SERVICES DE CONSULT. ,C.OPERAT/FONDS PROPRES .......................................................................................................................... 14 I NOTE 3 CREANCES DIVERSES ............................................................... 15 Note 3.1 OPERATIONS AVEC BAILLEURS ................................................................. 15 Note 3.2 AUTRES DEBITEURS DIVERS ..................................................................... 16 I NOTE 4 TRESORERIE A LA CLOTURE ..................................................... 16 Note 4. 1 BANQUE ........................................................................................................... 16 Note 4 .2 CAISSES .......................................................................................................... 17 RESSOURCES •••••• ••••••••• •••••••• •••••••••••••••••••••••••••••••••••••••• ••••••••••••••••••••• •••• 17 I NOTE 5 FONDS RECUS/ ACCORD DE DON IDA D 1510- BI ...................... 17 NOTE 6 AUTRES RESSOURCES .............................................................. 18 Note 6.1 RESSOURCES I NTERN ES ............................................................................. 18 I NOTE 7 AUTRES DETTES ••••••••••••••• ••• •••••• ••• •••••• •••• ••••••••••• •••••• ••• •••• •••••• ••• • 19 1.2.4.2 Notes expl icatives de la situation patrimon iale ..................................... 20 NOTE 1 ACTIF IMMOBILISE .................................................................. 20 I Note 1.1 IMMOBILISATIONS INCORPORELLES ....................................................... 20 Note 1.1.1 LOGICIELS .............................................................................................. 20 Note 1.2 IMMOBILISATIONS CORPORELLES ........................................................... 21 Note 1.3 ACTIVITES FINANCEES PAR LE PROJET ................................................... 22 I Note 1.3.1 PRODUCTIVITE ET ACCES AUX MARCHES ....................................... 22 Note 1.3.2 DEVELOPPEMENT DE L'IRRIGATION & REHABILITATION DES PISTES D'ACCES AUX MARAIS AMENAGES/COMPOSANTE 2 ........................... 23 I Note 1.3.3 COORDINATION ET GESTION DU PROJET ....................................... 24 Note 1.3.4 ACTIVITES FONDS PROPRES .............................................................. 25 NOTE 2 ACTIF CIRCULANT ••••• ••••••••• ••••••••• ••••••••••••••••••••••••••••• •••••••••••••• •• 26 I Note 2.1 OPERATIONS AVEC BAILLEURS ................................................................. 26 Note 2.2 AUTRES COM PTES DEBITEURS .................................................................. 27 NOT E 3 TRESORERIE ••••••••• •••••••••••••••••• ••••••••••••••••••••••••••••• •••• •••• •• •••• ••• ••. 27 I Note 3. 1 BANQUE ........................................................................................................... 27 Note 3.2 CAISSE ............................................................................................................ 28 NOTE 4 CAPITAUX PERMANENTS .......................................................... 28 Note 4 .1 FINANCEMENTS IDA ..................................................................................... 28 I Note 4.2 AUTRES RESSOURCES ................................................................................. 29 NOTE 5 PASSIF CIRCULANT .................................................................. 29 Note 5.1 FINANCEMENT A RECEVOIR ....................................................................... 29 I Note 5.2 FOURNISSEURS ............................................................................................. 30 UNIVERSAL CONSULTING ~ ) Aud it du Projet de Productivite et de Developpement du Marche Agricole-FA (PRODEMA-FA) ~ Exercice allant du 11er juillet 2018 au 30 juin 2019 I I I Rapport d' audit - Note 5 .3 AUTRES COMPTES CREDITEURS ............................................................... 30 Note 5 .3.1 COMPTES DE REGULARISATION ........................................................ 30 Note 5.3.2 DIFFERENCE DE CHANGE .. .................................................................. 31 I 2. ETAT DE JUSTIFICATION DU COMPTE DESIGNE AU 31 DECEMBRE 2017 ..•.•.. 32 2.1 Opinion sur l'etat de justification du compte designe ••••.•••••••••••.••••••••.•••. 33 2.2 Etat de justification du solde du compte designe IDA D 1510-81 •.•..•••..••. 36 3. ETATS DE DEPENSES AU 30.06.2019 ............................................................. 38 I 3.1 Opinion sur les etats de depenses ........................................................... 39 4. COMPTES DES SOUS PROJETS AU 30.06.2019 ... ............................................ 42 4.1 Opinion speciale sur les comptes des sous projets ....................... ........... 43 I 5. ANNEXES ............................................................... ....................................... 46 5.1 Annexe 1 : Responsabilites de l'auditeur relatives a l'audit des etats financiers annuels ......................................................................................... 47 I 5.2 Annexe 2 : Reconciliation des fonds re~us par le Projet en provenance de la Banque Mondiale d ' une part, et les fonds decaisses par la Banque Mondiale 48 I I I I I I I I I I I I UNIVERSAL CONSULTING ~ ) ~ I Audit du Projet de Productivite et de Developpement du Marche Agricole-FA (PRODEMA- FA) Exercice allant du 11er juillet 2018 au 30 juin 2019 I I I I Rapport d'audit - I ABREVIATIONS I CCAP Comite Communal d'Approbation des Sous-projets CPAP Comite Provincial d'Approbation des Sous-projets I GDTE ODP Gestion Durable des Terres et de l'Eau Operateur de Proximite OP Organisation de Producteur I SP UIPCP UNCP Sous Projet Unite Interprovinciale de Coordination du Projet Unite Nationale de Coordination du Projet Reserve Naturelle Forestiere de Bururi I RNFB I I I I I I I I I I I UNIVERSAL CONSULTING ~ ) ~ I Audit du Projet de Productivite et de Developpement du Marche Agricole-FA (PRODEMA-FA) Exercice allant du 11er juillet 2018 au 30 juin 2019 I I I Rapport d'audit .. I I I I I I I I ETATS FINANCIERS DU PRODEMA-FA AU I 30.06.2019 I I I I I I I I UNIVERSAL CONSULTING C I Audit du Projet de Productivite et de Developpement du Marche Agricole-FA (PRODEMA-FA) Exercice allant du 1•er juillet 2018 au 30 juin 2019 ~ 0 I I I I Rapport d'audit ----------------------- - I I I I I I I 1.1 OPINION SUR LES ETATS FINANCIERS I I I I I I I I I ~ ~ ~ UNIVERSAL CONSULTING I Audit du Projet de Productivite et de Developpement du Marche Agricole-FA (PRODEMA-FA) Exercice allant du l ier juillet 2018 au 30 juin 2019 I I ffIVR/fRfIll t ONfULTING Societe d'expertise comptable agreee CEMAC I RAPPORT DE L'AUDITEUR INDEPENDANT Exercice clos le 30 juin 2019 I Republique du Burundi Ministere de !'Environnement, de !'Agriculture et de l'Elevage I Projet de Productivite et de Developpement des Marches Agricoles Financement Additionnel (PRODEMA-FA) I A !'attention de Monsieur Salvator NIMUBONA Coordonnateur National du PRODEMA-FA I Monsieur le Coordonnateur National, En execution de la mission qui nous a ete confiee, nous vous presentons notre I rapport d'audit des etats financiers du Projet de Productivite et de Developpement des Marches Agricoles - Financement Additionne l (PRODEMA-FA) relatif l'Exercice clos le 30 juin 2019. a I Ces etats financiers qui figurent aux pages 11 et 12 du present rapport font ressortir un excedent des ressources sur les emplois de BIF 3 513 757 579 pour l'etat emplois/ressources et un total actif/passif de BIF 24 047 848 779 pour la I situation patrimoniale. Opinion sans reserve I Nous avons effectue l'audit des etats financiers du Projet de Productivite et de Developpement des Marches Agricoles - Financement Additionnel (PRODEMA-FA), I qui comprennent le Bilan au 30 juin 2019, et l'etat des Ressources et des Emplois a y pour l'exercice dos cette date, ainsi que les notes annexes, compris le resume des principales methodes comptables. I A notre avis, les etats financiers ci-joints donnent, dans tous leurs aspects significatifs, une image fidele de la situation financiere du projet au 30 juin 2019, ainsi que de sa performance financiere et de ses flux de tresorerie pour l'exercice I a dos cette date, conformement aux lois et reglementations locales applicables. Fondement de l'opinion I Nous avons effectue notre audit selon les Normes internationales d'audit (ISA) . Les responsabilites qui nous incombent en vertu de ces normes sont plus I amplement decrites dans la section « Responsabilites de l'auditeur pour l'audit des etats financiers » du present rapport. Nous sommes independants conformement au Code de deontologie des professionnels comptab les du Conseil des normes I internationales de deontologie comptable (le code de l'IESBA) et nous nous sommes acquittes des autres responsabilites deontologiques qui nous incombent selon ces regles. I I UNIVERSAL CONSULTING, Societe d'expertise comptable agreee CEMAC Au capital de 5 000 000 FCFA 306, rue roi Albert Akwa-Douala, a Immeuble ABANE cote de ALIOS FINANCE Boite Postale 1905, Douala-Cameroun RC/Dla/2005/B/80 Tel : ( +237) 33 42 02 58 /77 35 12 60 I N° Contribuable M010500017930K www.universalconsulting2005.com Fax : ( +237} 33 42 02 58 info@universalconsulting2005.com I I I UNIUEilfllt toNfUtTINC. Societe d'expertise comptable agreee CEMAC I Nous estimons que les elements probants que nous avons obtenus sont suffisants et appropries pour fonder notre opinion d'audit. I Responsabilites de la coordination et des responsables de la gouvernance pour les etats financiers I La coordination du projet est responsable de la preparation et de la presentation fidele des etats financiers conformement aux lois et reg lementations locales I applicables, ainsi que du controle interne qu'elle considere comme necessaire pour permettre la preparation d'etats financiers exempts d'anomalies significatives, que celles-ci resultent de fraudes ou d'erreurs. I a Lors de la preparation des etats financiers, c'est la coordination qu'il incombe a d'evaluer la capacite du projet poursuivre ses activites, de communiquer, le cas echeant, les questions relatives a la continuite des activites et d'appliquer le I principe comptab le de continuite d'exploitation, sauf si la coordination a !'intention de cesser ses activites ou si aucune autre solution realiste ne s'offre elle. a I II incombe aux responsables de la gouvernance de surveiller le processus d'information financiere du projet. I Responsabilites de l'auditeur pour l'audit des etats financiers Nos objectifs sont d'obtenir !'assurance raisonnable que les etats financiers pris I dans leur ensemble sont exempts d'anomalies significatives, que celles-ci resu ltent de fraudes ou d'erreurs, et de delivrer un rapport de l'auditeur contenant notre a opinion. L'assurance ra isonnable correspond un niveau eleve d'assurance, qui ne I garantit toutefois pas qu'un audit realise conformement aux normes ISA permettra toujours de detecter toute anomalie significative qui pourrait exister. Les anomalies peuvent res ulter de fraudes ou d'erreurs et elles sont considerees a I comme significatives lorsqu'il est raisonnable de s'attendre ce que, individuellement ou collectivement, elles puissent influer sur les decisions economiques que les utilisateurs des etats financiers prennent en se fondant sur ceux-ci. I Une description plus detaillee des responsabilites de l'auditeur pour l'audit des etats financiers se trouve en annexe 5.1 du present rapport d'audit. I I I I UNIVERSAL CONSULTING, 306, rue roi Albert Akwa-Douala, Societe d'expertise comptable agreee CEMAC a l mmeuble ABANE cote de ALIOS FINANCE Au capital de 5 ooo ooo FCFA B01te Postale 1905, Douala-Cameroun RC/Dla/2005/B/80 Tel : ( +237) 33 42 02 58 /77 35 12 60 I N° Contribuable M010500017930K www.universalconsu lting2005.com Fax : ( +237) 33 42 02 58 info@universalconsulting2005.com I I t UNIUERf RL ONS'ULTINli Societe d'expertise comptable agreee CEMAC I Bujumbura, le 04 decembre 2019 I UNIVERSAL CONSULTING Societe d'expertise comptable Agreee CEMAC n° SEC - 041 I Membre ONECCA n° SEC - 022 U•1nai t M1nn1• I lmtlltliob.. A84Nl • l08 Ro, il-.it tut 8 P 1905 At• ~-Oo~C,Ntn..ll T*l: {23n :U.42tz 59 I 11 Jb 12.fiO F• : tW) 33 42 02.53 , Rc.«J.'200e,U) I Marc KEOU NGASSA Expert-Comptable Diplome Agree CEMAC n° EC-189 Standard : +237 233 42 02 58 / 677 35 12 60 Fax : +237 233 42 02 58 B.P : 1905 Douala - Cameroun Membre ONECCA n° ECP-105 Mail : info@universalconsulting2005.com I En qualite d'associe-gerant Site web: www.universa lconsu1ting2005 .com I I I I I I I I I I I UNIVERSAL CONSULTING, Societe d'expertise comptable agreee CEMAC Au capital de 5 000 000 FCFA 306, rue roi Albert Akwa-Douala, a Immeuble ABANE cote de ALIOS FINANCE Boite Postale 1905, Douala-Cameroun RC/Dla/2005/6/80 Tel : { +237) 33 42 02 58 /77 35 12 60 I N° Contribuable M010500017930K www.universalconsult ing2005.com Fax : (+ 237) 33 42 02 58 info@universalconsulting2005.com I I I I Rapport d'audit - I I I I I I I 1.2 ETATS FINANCIERS DU PROJET I I I I I I I I I UNIVERSAL CONSULTING Cft,0 I Audit du Projet de Productivite et de Developpement du Marche Agricole-FA (PRODEMA-FA) Exercice allant du 11 er juillet 2018 au 30 juin 2019 I -------------------- Rapport d'audit Ill 1.2.1 Tableau des emplois/ressources au 30 juin 2019 DON IDA D l5l0•B1 ETAT EMPLOIS / RESSOURCES AU 30.06.2019 En Francs Burundais SERVI CES DE CONSULTANTS, TRAVAUX & FOURNITURES Al I.I I 796 837 983 4 50 045 900 !DA 01510-81 AVANC E INITIALE BIENS,TRAVAUX & SERVICES DE CONSULT. C.OPERAT/A2, B & C 1.2 12 821 357 264 4 998 696 120 !DA 01510•81 A NANC EMENTS RECUS I 17 783 123 24 1 I 5 340 068 405 • • • TOTAL ACCORD IDA D 1510-BI ••• 14 618 195 247 5 448 742 020 ••*TOTAL FONDS RECUS/ ACCORD OE DON IDA D 1510- BI ** * 22 051 872 741 I 9 608 817 905 FONDS PROPRES DU PROJET 2 RESSOURCESINTERNES 6 BIENS,TRAVAUX & SERVICES DE CONSULT. ,C.OPERAT/FONDS PROPRES 2. 1 12 727 627 4 662 2.29 IDA, ANANCEMENTS A RECEVOIR 875 029 836 ** * TOTAL FONDS PROPRES DU PROJET *** 12 727 627 4 662 229 RESSOURC ES INTERN ES 27 112 980 9 682 334 CREANCES DIVERSE$ 3 DIIFFERENCE DE CHANGE/C PTE OESI GNE USO BRB 330:U795 251 410 622 137 213 415 OPERATIONS AVEC BAILLEURS 3. 1 • • • TOTAL AUTRES RESSOURCES ••• 1153 553 438 146 895 749 OPERATIONS AVEC IDA 875 029 836 AUTRES DETTES 7 AUTRES DEBITEURS DIVERS AVANCE$ SOUS·PROJETS UIP RUTANA/MAKAMBA 3.2 I 1 481 326 994 192 266 240 FOURNISSEURS FOURNISSEURS LOCAUX 250 000 250 000 250 000 250 000 AVANCES SOUS-PROJETS UIP MURAMVYA I 260 113 799 287 502 800 OPERATIONS AVECORGANISHES SOCIAUX 4 441 428 AVANCES SOUS·PROJETS UIP NGOZl/MUYINGA 2 271 4 15 785 353 426 425 ORGANISMES SOCIAUX PUBLICS 4 441 428 AVANC ES AUX PARTENAIRES PUBLICS E PRIVES II 359 080 11 890 506 CREOITEURS DIVERS 842 172 600 587 390 723 CHARGES CONSTATEES O'AVANCE 3 922 832 19 912 269 FOURNISSEURS FACTURES A RECEVOIR 842 172 600 583 374 039 ••• TOTAL CREANCES DIVERSE$ ••• 5 903 168 326 864 998 240 COMPTES D'ATTENTE 4 016 684 TRESORERIE A LA CLOTURE 4 *** TOTAL AUTRES DETTES *** 842 422 600 592 082 151 BANQUES BANQUE IOA BRB, Compte Designe en USO 3302/795 4.1 I 3 129 172 772 3 915 867 606 BANQUE IDA CRDB, Sous· Compte Oesigne en BIF 0150800894500 369 513 918 104 053 255 BANQUE FONDS PROPRES CROB, BIF 0150800894501 14 385 353 9 036 789 • • • TOTAL BANQUE$ * ** 3 513 072 043 4 028 957 650 CAISSES Ca isse Unite Nationale de Coordination (Blf) 4.2 I 22 655 106 973 Caisse Unite lnterprovlnclale RUTANA/MAKAMBA (BI F) 218 000 267 793 Caisse Unite lnterprovinciale MURAMVYA (BIF) 169 381 60 200 Caisse Unite lnterprovinciale NGOZI/MUYINGA (BIF) 275 500 700 * ** TOTAL CAISSES *** 685 536 435 666 * • • TOTAL TRESORERIE A LA CLOTURE • * • 3 513 757 579 4 029 393 316 TOTAL DES EMPLOIS 24 047 848 779 10 347 795 805 TOTAL DES RESSOURCES I I 24 047 848 779 I 10 347 795 805 UNIVERSAL CONSULTING Audit du Projet de Productivite et de Developpement du Marche Agricole- FA (PRODEMA-FA) f ~ ) Exercice allant du l 'er juillet 2018 au 30 juin 2019 '-.: --------------------- - Rapport d' audit 1.2.2 Etat de la situation patrimoniale au 30 juin 2019 DON IDA D 1510-BI SITUATION PATRIMONIALE AU 30.06.2019 En Francs Burundals ACTIF IMMOBILISE 1 CAPITAUX PERMANENTS 4 IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 1.1 45 041 429 45 041 429 FINANCEMENT5 JOA 4.1 22 051 872 741 9 608 817 905 LOGICIELS 1.1.1 4 5 041 4 29 45 0 41 4 29 AVANCE INITIALE 4 268 749 500 4 268 749 500 IMMOBILISATIONS CORPORELLES 1,2 466 141 130 147 569 830 ANANCEMENTS RECUS 17 783 123 24 1 5 340 068 405 MOBJLIER 34 722 890 34 722 890 *** TOTAL FINANCEMENTS IDA••• 22 051 872 741 9 608 817 905 V EH JCULES 295 590 000 AUTRES MATERIELS ET EQUJPEMENTS DIVERS 135 828 240 112 846 94 0 AUTRES RESSOURCES I 4.2 27 112 980 9 682 334 ACTJVJTES FINANCE ES PAR LE PROJET 1 ,3 14 119 740 315 5 260 792 990 ••• TOTAL CAPITAUX PERMANENTS *"* 22 078 985 721 _ 9 _§ 18 500 239 PRODUCT JVJTE ET ACCES AUX MARCHES 1.3.1 8 035 091 326 3 944 568 384 PASSJF CIRCULANT I 5 APPUJ AUX JNVESTISS EMENTS PROOUCTIFS 1.3.1.1 6 492 828 555 3 176 164 996 ANANCEMENT A RECEVOIR 5.1 875 029 836 RENF.CAPACITE, APPUI INSTITUT. ET FACILITATION ACCES MARCHES DEV. DE L'IRRIGATION ET REHAB. DES PISTES D'ACCES AUX MARAIS DEVELOPPEMENT DE L'IRRIGATION 1.3.1.2 1.3.2 1.3.2.1 1 542 262 771 3 659 935 898 3 47 1 214 007 768 403 388 85 531 527 80 291 447 FOURNJSS EURS FOURNISSEURS I JOA, ANANC EMENT A RECEVOIR/ORF EN COURS 5.2 875 029 836 250 000 250 000 250 000 250000 REHABILITATION DES PISTES O'ACCES AUX MARAIS AMENAGES 1.3.2.2 188 721 891 5 240 080 AUTRES COMPTES CREDITEURS 5.3 1 093 583 222 729 045 566 COORDINATION ET GESTION OU PROJET 1.3.3 2 411985464 l 226 030 850 ORGANJS MES SOC !AUX 44414 28 COORDINATION ET GESTION DU PROJET ACTIVITES FONDS PROPRES ACT!VITES FONDS PROPRES 1.3.4 2 411 985 464 12 727 627 12 727 627 1 226 030 850 4 662 229 4 662 229 CREOITEURS DIVERS COMPTES OE REGULARISATIONS DIFFERENCE DE CHANGE I5.3. 1 5.3.2 842 172 600 251 4 10 622 4016684 583 374 039 137 2 13 415 ••• TOTAL ACTIF IMMOBILISE ••• 14 630 922 874 5 453 404 24_ 9_ *"* TOTAL AUTRES COMPTES CREDITEURS ••• 1 093 583 222 729 045 566 ACTIF CIRCULANT 2 ••• TOTAL PASSIF CIRCULANT *** 1 968 863 058 729 295 566_ OPERATIONS AVEC BAILLEURS 2.1 875 029 836 AUTRES COMPTES DEBITEURS 2.2 5 028 138 490 864 998 240 ••• TOTAL ACTJF CIRCULANT• • • 5 903 168 326 0_ 864 998 24_ TRESORERIE 3 BANQUES 3,1 3 513 072 043 4 028 957 650 BANQUE IDA BRB, Compte Oesigne en USO 3302/795 3 129 172 772 3 915 867 606 BANQUE IDA CROB, Sous • Compte Oesigne en BIF 0150800894500 369 513 918 104 053 255 BANQUE FONDS PROPRES CRDB, BIF 0150800894501 14 385 353 9 036 789 CAISSES 3,2 685 536 435 666 CAISSE$ IDA 685 536 435 666 ••• TOTAL TRESORERIE ••• 3 513 757 579 4 029 393 316 TOTAL GENE~L_ 24 047 848 779 JO 347 795 805 TOTAL GENERAL 24 047 848 779 0_ 10_347 7!l5 B_ 5_ UNIVERSAL CONSULTING ~ Audit du Projet de Productivite et de Developpement du Marche Agricole-FA (PRODEMA-FA) ft,) Exercice allant du 11er juillet 2018 au 30 juin 2019 I I Rapport d'audit Ill I 1.2.3 Notes sur les principes comptables du projet 1.2.3.1 Systeme Comptable I a La Comptabilite du Projet est tenue en BIF l'aide du logiciel TOM 2 PRO parametre a de fa~on permettre la ventilation financiere (categories financieres), analytique I (composantes, sous composantes), budgetaire et geographique des depenses du Projet. I 1.2.3.2 Cadre legale et reglementaire. Au 30-06-2019 le cadre reglementaire et legal des operations du projet est celui I du Plan Comptable National Revise de 2012 en vigueur au Burundi ainsi que les principes IPSAS (International Public Sector Accounting Standards) qui regissent la comptab ilite publique. I 1.2.3.3 Principes de base I • Le CoOt Historique Les Operations du Projet sont comptabilisees a leur coOt historique. I • La prudence Les etats financiers du projet sont presentes en tenant compte des eventuels I evenements pouvant avoir un risque sur le projet dans le futur (estimation de la a difference la cloture de l'exercice) . I 1.2.3.4 Principes specifiques • Depenses de fonctionnement et Recettes I Les depenses et les recettes autres que les financements IDA sont comptabilises respectivement en comptes de la classe 6 et 7 en cours d'exercice et soldes la a I cloture de l'exercice respectivement dans les comptes de bilan de la classe 2 et 1 par le mecanisme de t ransfert. I • Amortissements Compte tenu de la specificite de la Comptabilite de Projet, les amortissements des immobilisations ne sont pas constates en fin d'exercice. I I I I UNIVERSAL CONSULTING C I Audit du Projet de Productivite et de Developpement du Marche Agricole-FA (PRODEMA-FA) Exercice allant du 1•er juillet 2018 au 30 juin 2019 ~) I I I I Rapport d' audit 1.2.4 Notes explicatives aux etats financiers du projet - 1 .2.4.1 Notes exp/icatives du tableau Emplois I Ressources I EMPLOIS I NOTE 1 ACCORD IDA D 1510-81 Note 1.1 SERVICES DE CONSULTANTS, TRAVAUX & FOURNITURES Al I Cette rubrique du tab leau emplois / ressources se detaille comme suit I Ll8EllES SERVI CES DE CONSULTANTS , TRAVAUX ft FOURNITURES A1 Total SOLDES AU 30.06.2019 SOLDES AU 30.06 . 2018 1 796 837 983 1 7 96 8 37 98 3 450 045 900 4 50 04 5 9 00 VARIATIONS 1 346 792 083 1 346 792 0 8 3 I La variation de + 1 346 792 083 BIF represente les montants justifies du 01/07/2018 au 30/06/2019 par les sous-projets beneficiaires des subventions du Proj et. I Note 1.2 BIENS, TRAVAUX & SERVICES DE CONSULT. C.OPERAT/ A2, B & C I Cette rubrique du tableau emplois / ressources se detaille comme suit U8ELLES SOLDES AU 30. 06 . 2019 SOLDES AU 30.06.2018 VARIATIONS BIENS,TRAVAUX & SERVICES DE CONSULT C. OPERAT/ A2 , B & C 12 821 357 264 4 998 696 120 7 822 661 144 I Total Le det ail de la variation figure dans le tableau suivant 12 821 357 264 4 998 696 120 7 822 6 6 1 144 I 8iens, Travaux & Services de Cons ultants / A12 Prestations d" RU8RIQUES Assistance Techniques IRRI, IITA, SOLDES AU 30.06. 2019 SOLDES AU 30.06 . 201 8 4 695 990 572 2 726 119 096 VARIATIONS 1 969 871 476 ODPs,UICP/ UNCP/ CPAP/CCAP e t UNIPROBA (BATWA) I S/Total 81ens , Travaux & Services de Consultants /A12 8ien s, Tra va ux & Services de Consu ltants / A2 a Appui l'organisation et la strvcturation des filie res 4 695 9 90 572 318 597 106 2 726 119 096 140 141 970 1 969 871 4 76 178 455 136 :oordination et suivi de la mise en ceuvre des a ctivites par les UICP 1 000 328 374 451 989 904 548 338 470 I Renforcement de Capacite de tlSABU et du CNT A Appui au Ministere de l'Agriculture et de l'Elevage S/Tota l 81ens , Travaux & Services de Consultants /A2 8iens, Trava ux & Services de Consultants / 8 7 099 852 216 237 439 1 542 262 771 176 271 514 768 403 388 7 099 852 39 965 925 773 859 38 3 I Developpement de !'Irrigation 3 471 214 007 80 291 447 3 390 922 560 Rehabilitation des Pistes 188 721 891 5 240 080 183 481 81 1 S/Total 8iens , Travaux & Services de Consultants /8 3 659 9 3 5 898 85 531 527 3 574 404 371 Coordination & Gestion d u Projet Biens, Travaux ft Services de Consultants IC ou Depenses d'lnves ti 622 910 125 249 721 638 373 188 487 I Couts Operationnels/C ou Frais de Fonct ionnement S/Total Coordination & Gestion du Projet Total Biens, Travaux & Services de Consu ltants, Couts 2 300 257 898 2 923 168 023 12 821 3 57 264 1 168 920 471 1 4 18 642 109 4 998 696 120 1 131 337 427 1 504 525 914 7 822 66 1 144 Operationnets/A12, A2, B, C I NOTE 2 FONDS PROPRES DU PROJET I Note 2.1 BIENS, TRAVAUX & SERVICES DE CONSULT. ,C.OPERAT/FONDS PROPRES I Cette rubrique du t ableau emplois / ressources se detaille comme suit UNIVERSAL CONSULTING ~'\ I Audit du Projet de Productivite et de Developpem ent du Marche Agri cole-FA { PRODEMA-FA) f Exercice allant du l ier jui llet 2018 au 30 j uin 2019 ' / I I I I Rapport d' audit LIBELLES BIENS,TRAVAUX & SERVICES DE CONSULT ,C.OPERAT /FONDS PROP Total SOLDES AU 30.06.2019 SOLDES AU 30.06.2018 12 727 627 12 727 627 4 662 229 4 662 229 - VARIATIONS 8 065 398 8 065 398 I Cette rubrique enregistre toutes les depenses financees par les fonds propres du Projet (fonds en provenance de la vente des Dossiers d'Appel d'Offres, interets crediteurs generes par le sous - compte designe ouvert la CRDB BANK ... ). Le a I detail de la variation figure dans le tableau suivant : Debit Credit Date • N • Ord re 11 N • piece Compte Libelle I 17/07 /20181 1EXT170718 31/07/20181 IEXT310718 07/08/20181 IEXT070818 662002 638001 662002 Taxe/lnterets c rediteurs 06/2018 (15%) Frais de tenue de col1l)te JUILLET 2018 Taxe/lnterets crediteurs 07/ 2018 (1 5%) 126 187 4 000 180 582 638001 Frais de tenue de compte AOUT 2018 4 000 I 31/08/2018 1IEXT310818 11 /09/20181 IEXT110918 662002 Taxe/lnterets crediteurs 08/2018 (15%) 163 422 01 /10/20181 1EXT300918 638001 Frais de tenue de compte SEPTEMBRE 2018 4 000 06/10/20181IEXT081018 662002 Taxe/lnterets crediteurs 09/2018 (15%) 57 141 I 31/10/20181 IEXT311018 08/11/20181 IEXT081118 30/11/20181 IEXT3011 18 638001 662002 638001 Frais de tenue de col1l)te OCTOBRE 2018 Taxe/lnterets crediteurs 10/2018 (15%) Frais de tenue de compte NOVEMBRE 2018 4 000 81 058 4 000 03/12/20181 I EXT031218 662002 Taxe/lnterets crediteurs 11/2018 (15%) 269 460 I 13/12/20181 ICHQ0000051 31 / 12/20181 IEXT311218 07/01/20191 IEXT070119 638004 Frais de representation aux membres du C.P I At 638001 Frais de tenue de cornpte DECEMBRE 2018 662002 Taxe/ lnterets crediteurs 12/2018 (15%) 350 000 4 000 79 266 I 11/01/20191 ICHQ0000052 617009 Fourn itures diverses (Service cafe) 735 000 31/01/20191 IEXT3101 19 638001 Frais de tenue de compte JANVIER 2019 4 000 31/01/20191 IEXT310119 638004 Frais de representation aux rnembres du C.P I At 50 000 04/02/20191 leXT040219 662002 Taxe/lnterets crediteurs 01 /2019 (15%) 118 615 I 08/02/20191ICHQ0000053 08/02/20191ICHQ0000053 25/02/2019 1ICHQ0000054 617002 638008 617009 Carburant/Audit de cloture Sous-Projets PADZC Frais de mission/Audit de clo ture Sous·Projets F Fournitures diverses (Service cafe) 1 023 250 846 000 417 500 Frais de tenue de col1l)te FEVRIER 2019 4 000 I 28/02/20191IEXT280219 638001 05/03/20191 IEXT050319 662002 raxe/lnterets crediteurs 02/2019 (15%) 23 7 123 31/03/20191 IEXT310319 638001 Frals de tenue de compte Mars 2019 4 000 02/04/20191 leXT020419 662002 Taxe / lnterets c rediteurs 03/2019 (15%) 102 261 I 08/04/2019 I lcHQ0000056 30/04/20191 leXT300419 04/05/20191 leXT040519 617009 638001 662002 Fournitures diverses (Service cafe) Frais de tenue de co mpte Avril 2019 Taxe/lnterets crediteurs 04/2019 (15%) 531 000 4 000 115 340 06/05/20191 ICHQ0000057 617009 Fournitures diverses (Service cafe) 244 000 I 08/05/20191 ICHQ0000058 22/05/ 20191 ICHQ0000059 22/05/2019 I ICHQ0000060 638004 638004 617009 Frais de raffraichissement du personnel UNC · F Frais de raffraichissernent du personnel UIP MA Fournitures diverses (Service cafe) 1 377 650 150 000 498 000 I 22/05/201911 CHQ0000060 638004 Frais de raffraichissernent du personnel UIP ML 144 500 31/05/20191 I EXT310519 638001 Frais de tenue de compte MAI 201 9 4 000 17/06/20191 IEXT170619 662002 Taxe / lnterets crediteurs 05/2019 (15%) 220 043 30/ 06/20191 IEXT300619 638001 Frais de tenue de compte JUIN 2019 4 000 I Total Solde 8 115 398 50 000 8 065 398 I NOTE 3 CREANCES DIVERSES Note 3.1 OPERATIONS AVEC BAILLEURS I Cette rubrique du tableau emplois / ressources se detaille comme suit I UNIVERSAL CONSULTING I Audit du Projet de Productivite et de Developpement du Marche Agricole-FA (PRODEMA-FA) / ~ ) Exercice allant du 11er juillet 2018 au 30 juin 2019 \.: I I I Rapport d' audit OPERATIONS AVEC IDA LI BELLES Total SOLDES AU 30.06.2019 SOLDES AU 30.06. 2018 875 029 836 875 029 836 - VARIATIONS 875 029 836 875 029 836 I II s'agit de la contre-valeur en BIF d'une Demande de Remboursement de fonds (DRF D1510 - 026 d'un montant de 478 124,18 USD) transmise l'IDA le a 27/06/2019 et non encore honoree au 30/06/2019 (DRF en cours) . La DRF a ete I payee dans client connection le 28/06/2019 mais elle a ete enregistree sur le compte designe du projet ouvert la BRB en date du 02/07/2019. a I Note 3 .2 AUTRES DEBITEURS DIVERS Cette rubrique du tableau emplois / ressources se detaille comme suit : I LIBEi.LES AVANCE$ SOUSPROJETS UIP RUTANA/ MAKAMBA SOLDES AU 30.06.2019 SOLDES AU 30 .06.2018 1 48 1 326 994 192 266 240 ~ RIATIONS 1 289 060 754 AVANCES SOUSPROJETS UIP MURAMVYA 1 260 113 799 287 502 800 972 610 999 I AVANCES SOUSPROJETS UIP NGOZI/MUYINGA AVANCE$ AUX PARTENAIRES PUBLICS ET PRIVES CHARGES CONSTATEES D'AVANCE Total 2 271 415 785 11 359 080 3 922 832 5 028 138 490 353 426 425 11 890 506 19 912 269 864 998 240 1 917 989 360 531 426 15 989 437 4 163 140 250 I Cette rubrique enregistre notamment : I • Des avances sur les subventions accordees aux sous-projets en vertu des Conventions de Cofinancement entre le PRODEMA FA et les beneficiaires et non encore j ustifiees au 30/06/2019 pour 5 012 856 578 BIF; I • Des avances aux partenaires publics et prives et notamment l'UNIPROBA pour la Mise en CEuvre du Plan d'Action pour le Developpement des BATWA pour 11 a 359 080 BIF; I • Des Charges Constatees d'Avance (CCA) : Factures rec;;ues et payees au cours a de l'exercice 2018/2019 relatives 2 contrats d'assurance (assurance vehicules I et assurance mobilier et autres materiels) d'une va leur tota le de 21 029 376 BIF, a cheva l entre les exercices 2018/ 2019 et 2019/2020. Les cha rges de l'exercice 2018/2019 ont par consequent ete minorees de 3 922 832 BIF I correspondant aux primes d'assurance afferentes l'exercice 2019/2020 sur les 2 contrats et transferees dans le compte CCA. a I Rubrlque Assurance total• Pefiode Montant Debut Periode Fin Periode Jrs Montant Assurance Ex. 20 18/2019 Periode Debut Period• Fin Periode Jrs Montant Assurance Ex. 201 9/20 20 Perfode !;but Periode Fin Periode Jrs Assurance vehicules I nowellement acquis (0 764 6A , D 7647 A & 0 7648 A) Assurance lncendie et 18 659 229 10/08/2018 09 / 08/2019 365 16 614 382 10/08/201 8 30/06/2019 325 2 044 847 0 1/07/2019 09/ 08/ 2019 40 I Risques divers materiels & moblliers UNC Totaux 2 370 147 21 029 376 16/04/2019 15/04/2020 366 492 162 171 06 544 16/04/201 9 30/06/2019 76 1 877 985 3 922 8 32 0 1/07/2019 15/04/2020 290 I NOTE 4 TRESORERIE A LA CLOTURE Note 4.1 BANQUE UNIVERSAL CONSULTING ft,) C I Audit du Projet de Productivite et de Developpem ent du Marche Agricole-FA ( PRODEMA-FA) Exer cice alla nt du l ier ju illet 20 18 au 30 j ui n 2019 I I I I Rapport d'audit Cette rubrique du tableau emplois / ressources se detaille comme suit : - LIBEL.LES SOLDES AU 30 .06 .2019 SOLDES AU 30.06.2018 VARIATIONS I BANQUE IDA BRB, Compte Desi gne en US D 3302/795 BANQUE IDA CRDB, Sous· Compte Oesigne en BIF 0150800894500 BANQUE FONDS PROPRES CRDB, BIF 015080089450 1 Total 3 129 172 772 369 513 9 18 14 385 353 3 513 072 043 3 915 867 606 104 053 255 9 036 789 4 028 957 650 786 694 834 265 460 663 5 2 1 234 171 I • BANQUE IDA BRB, Compte Designe en USO 3302/795 (3 129 172 772 BIF) I I I s'agit du solde du compte designe en Dollars Americains loge la Banque de la Rep ublique du Burundi (BRB). Ce compte etant tenu en devises (USO) le montant a represente la contrevaleur en BIF du solde de 1 709 576,51 USO disponible au I 30.06.2019 convertis au cours de 1 USD=l 830,3789 BIF. • BANQUE IDA CRDB, Sous- Compte Designe en BIF 0150800894500 (369 I 513 918 BIF) II s'agit du solde du Sous - compte designe en BIF 0150800894500, ouvert a la I CRDB BANK pour les operations courantes en francs burundais. • BANQUE RECETTES DIVERSES CRDB, BIF 0150800894501(14 385 353 I BIF) II s'agit du solde du compte 0150800894501 ouvert la CRDB BANK pour recevoir a I les produits de la vente des Dossiers d'Appel d'Offres (DAO), les inten~ts crediteurs generes par le sous -compte Designe en BIF et tout autre montant ne provenant pas du Bailleur IDA. I Note 4.2 CAISSES Cette rubrique du tableau emplois / ressources se detaille comme suit : I LIBEi.LES SOLOES AU 30.06. 2019 SOLOES AU 30.06 . 2018 22 655 106 973 VARIATIONS S4 3 18 Caisse Unite Nationale de Coordination (BIF) I Caisse Unite lnterprovinciale RUTANA/MAKAMBA (BIF) Caisse Unite lnterprovinciale MURAMVYA (BIF) Caisse Unit e lnterprovi nciale NGOZI / MUYINGA (BI F) Total 218 000 169 381 275 500 685 536 267 793 60 200 700 435 666 49 793 109 181 274 800 518 092 I II s'agit du solde de la caisse IDA de l'UNCP et des caisses des unites interprovinciales au 30/06/2018. I RESSOURCES I NOTE 5 FONDS RECUS/ ACCORD DE DON IDA D 1510-BI Cette rubrique du tableau emplois / ressources se detaille comme suit : LIBELLES SOLDES AU 30.06 . 2019 SOLDES AU 30.06.2018 VARIATIONS IDA 0 1510·81 AVANCE INITIALE 4 268 749 500 4 268 749 500 IDA 0 1510-BI FINANCEMENTS RECUS 17 783 123 241 5 340 068 405 12 443 054 836 Total 22 0 51 872 741 9 608 817 905 12 443 054 836 UNIVERSAL CONSULTING ~ ~ ~ I Aud it du Projet de Productivite et de Developpement du Marche Agricole-FA (PRODEMA-FA) Exercice allant du 1•er ju illet 2018 au 30 ju in 2019 I I I I Rapport d'audit Les Financements rec;us IDA sent constitues de l'avance initiale rec;ue la mise en vigueur du PRODEMA-FA soit 4 268 749 500 BIF (contrevaleur en BIF de 2 500 a - 000 USO) et des financements rec;us depuis le debut du Projet jusqu'au I 30/06/2019 soit 17 783 123 241 BIF. Ci-apres le detail de la variation : I Date de paiement N6 ORF Montant Demande (USO) Montant Paye/Rembourse (USO) Equivalent BIF Montant Rembourse I 19/07/2018 17 /08/2018 25/09/2018 D1510 - 013 D1510 - 014 D1510 - 015 210 588,34 487 770,58 704 672,45 210 588,34 487 770,58 704 672,45 371 965 449 862 848 694 1 250 412 935 30/10/2018 D1510 - 016 159 066, 13 159 066, 13 283 455 685 I 20/12/2018 11/01/2019 14 /02/2019 01510-017 D1510-018 D1510-019 490 644,56 952 125,02 460 035,47 490 644,56 952 125,02 460 035,47 879 170 973 1710116795 829 913 832 I 12/03/2019 12/04/2019 30/04/2019 D1510 - 020 D1510 - 021 D1510- 022 359 697,38 324 054,45 623 548,70 359 697,38 324 054,45 623 548,70 650 885 718 588 564 802 1 134 433 436 24/05/2019 D1510- 023 977 023,96 977 023,96 1 782 024 191 I 13/06/2019 20/06/2019 01510- 024 D1510·025 Total Financements R~us IDA 641 520,33 507 081,62 641 520,33 507 081,62 1 172 061 556 927 200 770 6 897 828, 99 6 897 828,99 12 443 054 836,00 I D1510-81 NOTE 6 AUTRES RESSOURCES I Note 6 .1 RESSOURCES INTERNES Cette rubrique du tableau emplois / ressources se detaille comme suit : UBELLES SOLDES AU 30.06.2019 SOLDES AU 30.06.2018 VARIATIONS -A- -,o ,F - NC -INA __ EM _ _ENT =s_A_R - Ec _ = -O EV -IR_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _8 __ 7_ 0 2-9 836 5- RESSOURCES INTERNES 27 112 980 9 682 334 17 430 646 I DIIFFERENCE DE CHANGE/CPTE DESIGNE USO E Total 251 410 622 1 153 553 438 137213415 146 895 749 114 197 207 131627853 a recevoir (875 029 836 BIF) I • IDA, Financements II s'agit de la contre-va leur en BIF d'une Demande de Remboursement de fonds (ORF 01510 -026 d'un montant de 478 124,18 USO) transmise l'IDA le a I 27/06/2019 et non encore honoree au 30/06/2019 (ORF en cours). La ORF a ete payee dans client connection le 28/06/2019 mais elle a ete enregistree sur le a compte designe du projet ouvert la BRB en date du 02/07/2019. I • Ressources Internes (27 112 980 BIF) I Elles sont constituees des inten~ts crediteurs generes par le sous - compte designe 0150800894500 ouvert a la CRDB BANK et des produits issus de la vente des DAO et du materiel PRODEMA. La variation de + 17 430 646 BIF est constituee de : I ./ 5 700 000 BIF : issus de la vente des DAO, ./ 11 669 996 BIF : interets crediteurs generes par le sous - compte designe I 0150800894500, ./ 60 650 BIF : issus des autres produits rt,0 --- UNIVERSAL CONSULTING ~ I Aud it du Projet de Productivite et de Developpement du Marche Agricole-FA (PRODEMA-FA) Exercice allant du 1,er juillet 2018 au 30 juin 2019 I I I Rapport d'audit Ill I • Difference de Change (251 410 622 BIF) Cette rubrique enregistre la difference de change (gain) comptabil isee par le projet I dans ses livres dans le compte 148000 en fin d'exercice et qui provient du fait que le compte designe ouvert dans les livres de la Banque Centrale du Burundi soit en dollars tandis que son reflet dans les livres du projet est en monnaie locale (BIF) . I Le tableau suivant explique la determination de la differente de change de BIF 114 millions au 30 juin 2019 : I Date Constatation 30/06 / 201 9 Solde Theorique en BlF 3 01 4 975 565,00 Cours de Change au 30/06/2019 1 830,3789 Solde Reel en USO 1 709 576, 51 Solde Reel en BlF 3 129 172 772,00 Difference de Change 114 197 207,00 Banque B.R.B I NOTE 7 AUTRES DETTES Cette rubrique du tableau emplois / ressources se detaill e comme suit : I FOURNISSEURS LOCAUX LIBEUES SOLOES AU 30.06.2019 SOLDES AU 30 .06.2018 250 000 250 000 VARIATIONS I ORGANISMES SOCIAUX PUBLICS 4 441 428 4 441 428 FOURNISSEURS FACTURES A RECEVOI R 842 172 600 583 374 039 258 798 561 COMPTE D"ATTENTE 4 016 684 4 016 684 Total 842 422 600 592 082 151 250 340 449 I Cette rubrique enregistre un montant de BIF 842 millions qui se detaille comme suit: I • Fournisseurs pour BIF 250 000 : II s'agit de la Declaration de Creance 226.0 1/CAB/406/2018 du Ministere de la Jeunesse, des Sports et de la Culture relative a la location du parking automobiles pour le mois d'Avril 2018. La I Declaration de Creance a ete payee en date du 26/04/2018 par Ordre de Virement CRDB BANK 0008846. En date du 16/05/2018, le montant paye de 250 000 BIF a ete retourne par la CRDB avec motif« Inexistence du compte » . I Le Ministere a ete saisi du cas mais pas de suite jusqu'a ce jour. • Fournisseurs Factures a Recevoir pour BIF 842 172 600 : II s'agit des montants I dus aux fournisseurs de biens et services, reg1s par des contrats/conventions/lettres de marches dent les biens ou services avaient ete rendus au 30/06/2019 mais factures plus tard. Le detail dans le tableau ci- I dessous : I I I ~ ~ UNIVERSAL CONSULTING It, I Audit du Projet de Productivite et de Developpement du Marche Agricole- FA (PRODEMA-FA) Exercice allant du 11er juillet 2018 au 30 jui n 2019 I I I Rapport d' audit Fournisseur Designation Biens/Services Reference Facture Date Fact ure Montant Facture - Surveillance & controle travaux AHA pour la rehab. Facture 11A I STUDI 18/06/2019 48 812 209 INTERNATIONAL des marais (914 ha) & eval.offres (AVRIL 2019) (Part en devise) Facture 11B STUDI Surveillance & controle travaux AHA pour la rehab. (Part en 18/06/2019 46 639 450 I INTERNATIONAL des marais (914 ha) & eval.offres (MAI 2019) STUDI Surveillance & controle travaux AHA pour la rehab. INTERNATIONAL des marais (914 ha) & eval.offres (JUIN 2019) monnaie locale) Facture 12A (Part en devise) 24/07/2019 43 066 384 I STUDI Surveillance & controle travaux AHA pour la rehab. INTERNATIONAL des marais (914 ha) & eval.offres (JUIN 2019) Facture 12B (Part en monnaie locale) 24/07/2019 47 565 650 I RUHOHERA (104 ha), Decompte 30/04 / 2019 - ETRAC Facture N' 3 26/06/2019 152 120 910 25/06/2019 Assistance technique IRRI/ AVRIL 2019 - JUIN 2019 IRRI Facture 1003190 02/07/2019 176 709 845 (9eme tranche) I ALPHA CD TECHNOLOGY CARITA$ Entretetien et maintenance climatiseurs (8) 01/01/2019 - 30/06/2019 Appui aux S.Ps MWARO (UIP2) Periode du Facture 264/2019 Lettre 535/2019/ PS 12/08/2019 30/07/2019 566 400 6 338 200 BURUNDI 01/10/2018-31/12/2018 I CARITA$ BURUNDI Appui aux S.Ps MWARO (UIP2) Periode du 01/01/2019-31/03/2019 A/SG Lettre 532/2019/PS 30/07/2019 6 338 200 A/SG I CARITA$ BURUNDI Appui aux S.Ps MWARO (UIP2) Periode du 01/04/2019-30/06/2019 Lettre 536/2019/PS 30/07/2019 A/SG 6 338 200 Assistance technique IITA/ Avril 2019 - Juin 2019 INVOICE N' 2019 I IITA 07/07/2019 257 609 277 (8eme tranche) · A157 INADES Facture FORMATION Appui aux S.Ps UIP2 & UIP3 Avril 2019-Juin 2019 16/07/2019 15 123 350 Prestation N' 7 BURUNDI UCODE Appui aux S.Ps UIP3 Avril 2019-Juin 2019 Facture 3/2019 15/07/2019 15 981 900 TWITEZIMBE RE Appui aux S.Ps UIP2 & UIP3 (BUBANZA & MUYINGA) Deel. de Creance 16/07/2019 18 962 625 ASBL AVRIL 2019 • JUIN 2019 03 / 2019 Total 842 172 600 I 1.2.4.2 Notes explicatives de la situation patrimonia/e I NOTE 1 ACTIF IMMOBILISE Note 1.1 IMMOBILISATIONS INCORPORELLES I Note 1.1.1 LOGICIELS I Cette rubrique du bilan se detaille comme suit UBELLES SOLDES AU 30.06.2019 SOLDES AU 30.06.2018 VARIATIONS Logiciels lnformatiques 45 041 429 45 041 429 I Total 45 04 1 429 Cette rubrique en registre le cout d'acquisition du logiciel de gestion integree 45 041 429 I TO M2 PRO (nouve lle version de TO MPRO) multi sites, multi projets acquis au mois de Juillet 2017 . Aucune variation au cours de la periode sous revue. I UNIVERSAL CONSULTING ~ ~ 0 I Audit du Projet de Product ivite et de Developpement du Marche Agricole-FA (PRODEMA-FA) Exercice allant du 1,er juillet 2018 au 30 ju in 2019 r I Rapport d' audit Ill I Note 1.2 IMMOBILISATIONS CORPORELLES Cette rubrique du bilan se detaille comme suit : I LIBEi.LES - - - - - - SOLOES AU 30.06.2019 SOLOES AU 30.06.2018 34 722 890 _ _.;.,_ 34 722 890 VARIATIONL__ Mobilier --- I Vehlrules Aulresmateriels/ ~ e n t s ~ Total 295 590 000 135 828 ~ - - - 466 141 130 ,-,2 846 940 147 569 830 - 295590 ~ 22 981 300 - - - -318 - 571 300 I Mobilier : Cette rubrique enregistre les depenses effectuees dans le cadre de !'acquisition des mobiliers du projet et notamment des chaises, des classeurs, des etageres, des fauteuils et des tables. La liste desdits mobiliers (issue du fichier des I immobilisations) se detaille comme suit : RUBRIQUES MONTANTS Arc de connexion de bureau en L 755 200 I Chaise en meche pour salle de reunion Chaise pour salle de reunion Chaise pour visiteur 4 867 500 2 718 720 1 208 320 Classeur metallique a 4 tiroirs a cles I Etagere de rangement a Etagere metallique 4 niveaux 442 500 1 895 670 442 500 a Etagere Metallique Niveau Ajustable 1 770 000 I Fauteuil Orthopedique en meche Grande Chaise Meta llique Salon visiteur avec table basse 12 980 000 225 000 2 301 000 Table de bureau en L avec 3 bloc de tiro 3 020 800 Table pour photocopieuse 523 920 Table pour Sa lle de Reunion 1 571 760 Total general 34 722 890 I Aucune variation au cours de la periode sous revue en ce qui concerne cette rubrique. I Vehicule : La variation de 295 590 000 BIF est re lative tout terrain . Le detail est le suivant : a !'acquisition de 3 vehicules I Date d'acqulsltion comptable N' piece Compte Libelle Valeur d'Acquisitfon TOYOTA HILUX DOUBLE CABINE 4x4 DIESEL I 13/08/ 2018 0005 225001 TROPICALISEE (N" CHASSIS AHTFB8CD50- 3871222) TOYOTA HILUX DOUBLE CABINE 4x4 DIESEL 98 530 000 I 13/08/ 2018 0005 225001 TROPICALISEE (N' CHASSIS AHTFB8CD80- 3871179) TOYOTA HILUX DOUBLE CABINE 4x4 DIESEL 98 530 000 13/08/ 2018 0005 225001 TROPICALISEE (N" CHASSIS AHTFB8CD60· 98 530 000 I 38711 81 ) Total 295 590 000 Autres Materiel et Equipements Divers : La variation de 22 981 300 BIF est relative a!'acquisition de 3 onduleurs, 1 videoprojecteur, 1 scanner et 3 micro -o rdinateurs portables. Le detail est le suivant : I UNIVERSAL CONSULTING C I Audit du Projet de Productivite et de Developpement du Marche Agricole-FA (PRODEMA-FA) Exercice allant du 11er juillet 2018 au 30 juin 2019 ~) I I I Rapport d' audit Date d'acquisition N • piece Compte Libelle Valeur .. comptable d'Acquisition 23/07/2018 OV0025586 225002 Onduleurs APC 700 VA (2) 719 800 I 02/10/2018 10/01/2019 21/05/2019 0006 0007 0008 225002 225002 225002 Video Projecteur SONY VPL-EW575 avec accei Scanner HP ScanJet Pro 3500 f1 (1) Onduleur APC 3000 VA 7 670 000 1 740 500 4 661 000 I 03/06/2019 00009 225002 Micro-Ordinateurs portables HP 250 G6 Noteb Total 8 190 000 22 981 300 Note 1.3 ACTIVITES FINANCEES PAR LE PROJET I Note 1.3.1 PRODUCTIVITE ET ACCES AUX MARCHES I Note 1.3.1.1 APPUI AUX INVESTISSEMENTS PRODUCTIFS Cette rubrique du bilan se detaille comme suit : I lnvestissements Productifs UBELLES SOLDES AU 30.06.2019 SOLDES AU 30.06.2018 6 492 828 555 3 176 164 996 VARIATIONS 3 316 663 559 Total 6 492 828 555 3 176 164 996 3 316 663 559 I La variation de BIF 3 316 millions se detaille comme suit : I RUBRIQUES Sous Projets d'lnvestissement Productif Prestations d'Assistance Technique et d'Appui Conseil Total SOLDES AU 30.06.2019 SOLDES AU 30.06.2018 1 792 629 983 4 700 198 572 6 492 828 sss ;____: 445 837 900 2 730 327 096 3176164996 V AR .:..::=IA Tl:=: .:.c. OH S :.:.: 3 316 663 SS9 __ 1 346 792 083 1 969 871 476 I • SOUS - PROJETS D'INVESTISSEMENT PRODUCTIFS (1 792 629 983 BIF) : Ce a montant equivaut la valeur des subventions octroyees aux sous - projets et I justifiees au 30 .06.2019. La variation du poste resulte de la justification par les Sous-Projets d'un montant de 1 346 792 083 BIF au cours de l'exercice 2018/2019 ; I • PRESTATIONS D'ASSISTANCE TECHNIQUE ET D'APPUI CONSEIL (4 700 198 572 .fil.El._: Le poste a connu une variation de BIF 1 969 871 476 representant la valeur des prestations d'Assistance Technique et d'Appui Conseils repartis I comme suit : ./ IRR! pour la mise en ceuvre de la filiere riz : BIF 721 241 566 ; I ./ IITA pour la mise en ceuvre des filieres lait, banane, manioc, fruits et legumes et du volet nutrition : BIF 902 006 233 ; ./ Appuis et Assistances divers fournis par les UIPCGP, UNCGP, CPAP, CCAP : I BIF 26 059 226 ; ./ Operateurs de proximite (ODPs) pour l'encadrement et l'Appui aux Sous- Projets : BIF 269 013 750 ; a I ./ UNIPROBA pour l'Appui la mise en ceuvre du Plan d'Action pour le Developpement des BATWA (PADB) : BIF 51 550 701. Note 1.3.1.2 RENF.CAPACITE, APPUI INSTITUT. ET FACILITATION ACCES I MARCHES Cette rubrique du bilan se detaille comme suit : I UNIVERSAL CONSULTING ~ ~ 0 I Audit du Projet de Productivite et de Developpement du Marche Agricole-FA (PRODEMA-FA) Exercice allant du 1•er juillet 2018 au 30 juin 2019 I I I Rapport d'audit LIBEL.LES Renforcement des Capacites , Appui lns titutionnel et Facilita _ Total SOLDES AU 30.06.2019 SOLDES AU 30.06.2018 _ __..:.. 1 =..: 54:.:..26:.:.. 2 ::.:: 1 542 262 771 ...:. 2 :7 1_ 7..:_ _ _..:_ 76=8.....:. 40 =3..:.. 768 403 388 38 8_ :..:. _ _7 :..... 7=- 38 - VARIATIONS 5:..... :..:.93 773 859 383 8=- :..:..3_ I La variation de BI F 773 859 383 se detaille comme suit : RUBRIQ.UES SOLDES AU 30.06.2019 I Appui al'encadrement, la structuration des fili eres & acces aux ma Coordination et suivi de la mi se en reuvre par les UICPs Renforcement des capacites de l'ISABU et du CNTA Appui au MAE et au MDRI 178 455 136 548 338 470 7 099 852 39 965 925 I a Total • Appui l'Encadrement, la structuration des fi lieres et acces aux marches ( 178 773 859 383 455 136 BIF) : Ont ete enregistres dans cette rubrique les fonds debourses a I a !'occasion des ateliers de formation !'intention des formateurs/0 .Ps sur divers themes (Conduites cu lturales, Nutrition, Alimentation des bovins, Business Plan, Planification des Activites Horticoles, Promotion de la Nutrition et de !'Hygiene I en Milieu Scolaire, Structuration & Gestion Administratives et Financieres des O.P etc ... ) ; I • Coordination et appui a la mise en reuvre par les Unites Interprovinciales de Coordination du Projet/UICPs (548 338 4 70 BIF) : II s'agit des frais de fonctionnement des 3 Unites Interprovinciales de Coordination du Projet en I charge de l'encadrement et du suivi des activites sur terrai n dans les 10 provinces d'intervention du PRODEMA FA (BURU RI , MAKAMBA, RUTANA, BU BANZA, MWARO, MURAMVYA, CANKUZO, KIRUNDO, MUYI NGA et NGOZI) ; I • Renforcement des ca pacites de l'ISABU & du CNTA (7 099 852 BIF) : Toutes les depenses enregistrees dans ce poste sont relatives la construction d'un a a I laboratoire de cu lture in vitro MWARO. ; la Station ISABU de GISOZI en province • Appui au Ministere de !'Environnement, de !'Agriculture et de l'Elevage (MEAE) I & au Ministere de la Decentralisation et Reformes Institutionnelles (M DRI) (39 965 925 BIF) : II s'agit ·du financement de certaines activites du Ministere de !'Environnement, de !'Agriculture et de l'El evage (M EAE) et du Ministere de la Decentralisation et Reformes Institutionnell es dont : ./ Appui au MEAE: L'organisation des campagnes agri co les pour 9 890 700BIF, I la preparation du projet ECAAT pour 21 274 725 BIF et le Suivi de la mise en reuvre des activites par les Bureaux Provinciaux de !'Environnement, de !'Agriculture et de l'Elevage (BPEAE) pour 7 773 000 BIF ; I ./ Appui au MORI : Toutes les depenses sont en rapport avec !'organisation d'un atelier d'elaboration des Plans Commu naux de Developpement I Communautaire (PCDC) pour 1 027 500 BIF. Note 1.3.2 DEVELOPPEMENT DE L' IRRIGATION & REHABILITATION DES I PISTES D'ACCES AUX MARAIS AMENAGES/COMPOSANTE 2 La composante Developpement de !'Irrigation & Rehabilitation des Pistes d'Acces I aux Marais Amenages est subdivisee en 2 sous-composantes : UNIVERSAL CONSULTING ~ ~ ~ I Audit du Projet de Productivite et de Developpement du Marche Agricole-FA (PRODEMA-FA) Exercice allant du 11er ju illet 2018 au 30 juin 2019 I I I I Rapport d'audit - Developpement de !'Irrigation - Rehabi litation des Pistes d'Acces aux Marais Amenages - I Note 1 .3.2.1 DEVELOPPEMENT DE L'IRRIGATION Cette rubrique du bilan se detaille comme suit : I LIBEUES Developpement de l'lrrigation SOLOES AU 30.06.2019 SOLOES AU 30.06. 2018 3 471 214 007 80 291 447 VARIATIONS 3 390 922 560 Total 3 4 7 1 214 007 80 291 447 3 390 92 2 560 I La variation de BIF 3 390 millions se detaille comme suit : I • BIF 225 435 646 : pour les Etudes Techniques d'execution des travaux d'AHA - 914 ha ; • BIF 2 584 496 230 : pour !'execution des travaux d'AHA -914 ha ; I • BIF 565 151 675 : pour la Surveillance et le controle des travaux d'AHA -914 ha assures par STUD! INTERNATIONAL ; • BIF 15 839 009 : pour les Missions de suivi et supervision des Travaux I d'Amenagement Hydro-Agricole -914 Ha par l'UNCP et les Institutions partenaires. I Note 1.3.2.2 REHABILITATION AMENAGES DES PISTES D'ACCES AUX MARAIS Cette rubrique du bilan se detaille comme suit : I UBEUES Rehabili tation des Pistes d'Acces aux Marais Amenages SOLDES AU 30.06.2019 SOLDES AU 30.06.2018 188 721 891 5 240 080 VARIATIONS 183481 811 I avec: Total 188 721 891 La variation de + 183 481 811 BIF au cours de l'exercice sous revue est en rapport 5 240 080 183481811 I • Les Etudes techniques d'execution des travaux de rehabilitation des pistes pour : 132 710 219 BIF; • L'Execution des travaux de rehabilitation des pistes pour : 14 761 418 BIF ; et I • La Gestion environnementale et socia le pour : 36 010 174 BIF. Note 1.3.3 COORDINATION ET GESTION DU PROJET I Cette rubrique du bilan se detaille comme suit : I LIBEUES Coordinnation et Gestion du Projet Total SOLOES AU 30.06.2019 SOLDES AU 30.06.2018 2 411 985 464 2 41198 5 464 1 226 030 850 1 226 030 850 VARIATIONS 1 189 877 446 1 189 877 446 I Les depenses de cette Composantes sont subdivisees en : ./ Depenses d'Investissement/Budget d'Investissement ; I ./ Couts operationnels/Depenses de Fonctionnement de l'UNCP. • Depenses d'Investissement (54 617 187 BIF) : Au cours de la periode sous a I revue toutes les depenses au niveau de ce poste sont relatives l'Audit, la Supervision et le Suivi et Evaluation du Projet. Cette rubrique est constituee : UNIVERSAL CONSULTING ~ ~ 0 I Aud it du Projet de Productivite et de Developpement du Marche Agricole-FA (PRODEMA-FA) Exercice allant du l ier juillet 2018 au 30 juin 2019 I I I Rapport d a 'audit ./ Audit, Supervision, Suivi et Evaluation du Projet : des depenses engagees !'occasion des descentes de terrain des missions de supervision de la - Banque Mondiale, des missions de suivi et supervision effectuees par les I equipes de l'Unite Nationale de Coordination et de Gestion du Projet pour 28 684 250 BIF et des frais d'Audit Comptable et Financier de l'exercice clos au 30/06/2018 pour 16 885 037 BIF ; I ./ Communication sur les realisations du projet : des depenses engagees pour la Communication sur les Rea lisations du Projet au cours de la periode sous I a revue s'elevent 9 047 900 BIF. • Couts Operationnels (1 131 337 427 BIF) : Les principales rub riques de ce poste I sont les frais du personnel de l'UNCP et le coOt de fonctionnement de l'UNCP . ./ Frais du Personnel de l'UNCP (842 151 192 BIF) : II s'agit des remu nerations a I mensuelles du personnel affecte l'Unite Nationale de Coordination du Projet et des cotisations sociales quote- part patronales depuis le 01/07/2018 jusqu'au 30/06/2019, soit 713 625 108 BIF pour le personnel consu ltant et 128 526 084 BIF pour le personnel d'appui. I ./ Autres Depenses de fonctionnement de l'UNCP (289 186 235 BI F) : Ci-apres la ventilation des autres depenses de fonctionnement de l'UNCP au cours de I la periode sous-revue par nature de depense : Rubrique Cpte Nature de Depense Montant I Matieres ft Foumitures 617001 617002 617003 Fournitures de bureau consommees Carburant consomme Eau et electricite 25 350 800 41 122 788 14 789 342 I Consommees 617009 631001 Autres foumiture sconsommees S/Total Matieres & Fournitures Consommees Loyers et charges locatives 4 409 440 85 672 370 81038193 632001 Entretien reparation materiel roulant 22 975 538 I 632002 632004 633001 Entretienet reparation materiel informatique Entretien et reparations autre simmobilisations Honoraires et assistances techniques 2 120 854 3 924 273 7 210 509 I Autres 637001 637002 638001 Assurances vehicules Assurances mobiliers/materiels Frais bancaires 54 087 429 2 387 933 1 537 994 Services 638002 Frais de tele<:ommunication etpos taux 17 346 092 I Consommes 638003 638004 638005 Main d'reuvre occasionnelle Frais de representation Frais de publtote 10 000 1724680 2 109 200 I 638006 Frais de documentation 247 000 638008 a Frais de mission l'interieur 2 508 500 638010 Autres Services Consommes 4 285 670 S/Total Autres Services Consornmes 203 513 865 I Note 1.3.4 ACTIVITES FONDS PROPRES Total 289 186 235 I Cette rubrique du bilan se detaille comme suit : I UBEllES SOLOES AU 30.06.2019 SOLOES AU 30.06.2018 VAAlATlONS Total -- --- 12 727 627 12 727 627 4 662 229 4 662 229 8 065 398 8 065 398 -=-----=====--::::::::=::::--" - - - - UNIVERSAL CONSULTING ~ I Aud it du Projet de Productivite et de Developpement du Marche Agricole-FA (PRODEMA-FA) Exercice alla nt du 11~• juillet 2018 au 30 j uin 2019 ~) I I I I Rapport d'audit II s'agit de toutes les depenses fi nancees par les fonds propres du Proj et (fonds en provenan ce de la vente des Dossiers d'Appel d'Offres, interet s crediteurs generes - par le sou s - compte designe ouvert la CRDB BANK ... ) . a I La variation de BIF 8 millions se detai lle comme suit : I Date - N ' Ordre 17/07/20181 1 11 N ' EXT170718 piece Compte 662002 Libelle Taxe/lnterets crediteurs 06/ 2018 (15%) Debit 126 187 Credit 31/07/201811EXT310718 638001 Frais de tenue de compte JUILLET 2018 4 000 I 07/08/ 201811 EXT070818 31/08/2018IIEXT310818 11/09/201811EXT1 10918 662002 638001 662002 Taxe/lnterets crediteurs 07/2018 (15%) Frais de tenue de compte AOUT 2018 Taxe /lnterets crediteurs 08/2018 (15%) 180 582 4 000 163 422 I 01/ 10/ 201811 EXT300918 06/10/201811 EXT081018 31/10/20181 1EXT311018 638001 662002 638001 Frais de tenue de compte SEPTEMBRE 2018 Taxe/lnterets crediteurs 09/2018 (15%) Frais de tenue de cof1l)te OCTOBRE 2018 4 000 57 141 4 000 I 08/11 /2018 11EXT081 118 662002 Taxe/lnterets crediteurs 10/2018 (15%) 81 058 30/11 /201811EXT301118 638001 Frais de ten ue de cof1l)te NOVEMBRE 2018 4 000 03/12/201811EXT031218 662002 Taxe/lnterets crediteurs 11/2018 (15%) 269 460 13/ 12/20181 ICHQ0000051 638004 Frais de representation aux ment>res du C.P / At 350 000 I 31/12/20181IEXT311218 07 /01/2019 11EXT0701 19 638001 662002 Frais de ten ue de cof1l)te DECEMBRE 2018 Taxe/lnterets crediteurs 12/2018 (15%) 4 000 79 266 11 /01 / 201911 CHQ0000052 617009 Fournitures diverses (Service cafe) 735 000 I 31/01/20191IEXT3101 19 31 /01/2019 11EXT310119 04/02/20191 leXT040219 638001 Frais de ten ue de cof1l)te JANVIER 2019 638004 662002 Frais de representation aux ment>res du C.P I At Taxe/lnterets crediteurs 01 / 2019 (15%) 4 000 118 615 50 000 I 08/02/20191ICHQ0000053 08/02/2019 1ICHQ0000053 25/02/20191 ICHQ0000054 617002 638008 617009 Carburant/ Audit de cloture Sous·Projets PADZC Frais de mission/ Audit de cloture Sous-Proje ts F Fournitures diverses (Service cafe) 1 023 250 846 000 417 500 I 28/02/ 201911EXT280219 05/03/ 201911EXT050319 31/03/ 201911EXT310319 638001 662002 638001 Frais de tenue de compte FEVRIER 2019 Taxe/lnterets crediteurs 02/2019 (15%) Frais de tenue de compte Mars 2019 4 000 237 123 4 000 02/04/ 201911eXT020419 662002 Taxe/lnterets cred iteurs 03/2019 (15%) 102 261 I 08/04/20191 l cHQ0000056 30/04/ 20191 leXT300419 617009 638001 Fournitures diverses (Service cafe) Frais de tenue de compte Avril 2019 531 000 4 000 04/05/ 20191 leXT040519 662002 Taxe/lnterets crediteurs 04/2019 (15%) 115 340 I 06/05/20191 I CHQ0000057 08/05/2019 I I CHQ0000058 22/05/ 2019 1ICHQ0000059 617009 638004 638004 Fournitures diverses (Service cafe) Frais de raffrak hissement du personnel UNC • F Frais de raffrak hissement du personnel UIP MA 244 000 1 377 650 150 000 I 22/05/2019 1ICHQ0000060 22/05/20191 ICHQ0000060 31/05/ 201911EXT310519 617009 638004 638001 Fournitures diverses (Service cafe) Frais de raffrak hissement du personnel UIP ML Frais de tenue de compte MAI 2019 498 000 144 500 4 000 I 17/06/ 201911EXT170619 30/06/ 201911EXT300619 662002 638001 Taxe/lnterets crediteurs 05/ 2019 (15%) Frais de tenue de compte JUIN 2019 Total 220 043 4 000 8 1 153 98 50 000 Solde 8 065 398 I NOTE 2 ACTIF CIRCULANT I Note 2 . 1 OPERATIONS AVEC BAILLEURS Cette rubrique du bilan se detaille comme suit I UNIVERSAL CONSULTING ~ It,0 I Audit du Projet de Productivit e et de Developpement du Marche Agricole-FA (PRODEMA-FA) Exercice allant du 1•er juillet 20 18 au 30 juin 2019 I I I Rapport d'audit El I OPERATIONS AVf.C IDA LIBEi.LES ToUI ------- SOLDES AU 30.06 .2019 SOLOES AU 30.06.2018 875 029 836 875 029 836 VARIATIONS 875 029 836 875 029 836 I II s'agit de la contre-va leur en BIF d'une Demande de Remboursement de fonds (DRF D1510 - 026 d'un montant de 478 124, 18 USD) transmise l'IDA le a 27/ 06/ 2019 et non encore honoree au 30/ 06/ 2019 (DRF en cours) . La DRF a ete I payee dans client connection le 28/06/2019 mais elle a ete enregistree sur le compte designe du projet ouvert la BRB en date du 02/07/2019. a I Note 2.2 AUTRES COMPTES DEBITEURS Cette rubrique du bilan se detaille comme suit : I LIBEi.LES AVANCES SOUSPROJETS UIP RlJTANA/MAKAMBA SOLDES AU 30.06. 2019 SOLOES AU 30.06.2018 ---;-Ts1 326 994 192 266 240 VARIATIONS 1 289 060 754 AVANCES SOUSPROJETS UIP MURAMWA 1 260 113 799 287 502 800 972 610 999 I AVANCES SOUSPROJETS UIP NGOZI/MUYINGA AVANCES AUX PARTENAIRES PUBLICS ET PRIVES CHARGES CONSTATEES o·AVANCE Total 2 271 415 785 11 359 080 3 922 832 353 426 425 11 890 506 19 912 269 1 917 989 360 531 426 15 989 437 5 028 138 490 864 998 240 4 163 140 250 I Cette rubrique enregistre notamment : I • Des avances sur les subventions accordees aux sous -projets en vertu des Conventions de Cofinancement entre le PRODEMA FA et les beneficiaires et non encore justifiees au 30/ 06/ 2019 pour 5 012 856 578 BIF; I • Des avances aux partenaires publics et prives et notamment l'UNIPROBA pour la Mise en CEuvre du Plan d'Action pour le Developpement des BATWA pour 11 a 359 080 BIF ; I • Des Charges Constatees d'Avance (CCA) : Factures re~ues et payees au cours a de l'exercice 2018/ 2019 relatives 2 contrats d'assurance (assurance vehicules I et assurance mobilier et autres materiels) d'une valeur totale de 21 029 376 BIF, a cheval entre les exercices 2018/2019 et 2019/2020 . Les charges de l'exercice 2018/2019 ont par consequent ete minorees de 3 922 832 BIF I correspondant aux primes d'assurance afferentes l'exercice 2019/ 2020 sur les 2 contrats et transferees dans le compte CCA. a I Rubrfque Auur& Montant nce totale P..-iode Debut Period• Fin Period• Jrs Assurance Ex. 201 S/2019 Montant P..-iode Debut Period• Fin Poriode Jrs Montant Assurance Ex. 2019/20 20 Poriode ~ut Pfflode Fin P«iode Jrs Assurance vehicules I nouveU ement acquis (D 764 6A, D 7647 A & 07648 A) Assurance lncendie et 18 659 229 10/08/2018 09/08/2019 365 16614382 10/08/2018 30/06/2019 325 2 044 847 01/07/2019 09/08/2019 40 I Risques divers ma leriels a mobiliers UHC Touux 2 370 147 21 029 376 16/04/2019 15/04/2020 366 492 162 17 106 544 16/04/2019 30/06/2019 76 1 an 985 3 922 832 01/07/2019 1S/04/2020 290 I NOTE 3 TRESORERIE Note 3. 1 BANQUE I ~ ~ UNIVERSAL CONSULTING It, I Aud it du Proj et de Productivite et de Developpement du March e Agricole-FA (PRODEMA-FA) Exer cice alla nt du 11 er juillet 2018 au 30 juin 2019 I I I I Rapport d' audit Cette rubrique du bilan se detaille comme suit : - UBEl.LES SOLDES AU 30 .06.2019 SOLDES AU 30.06 .2018 VARIATIONS I BANQUE IDA BRB, Compte Designe en USO 3302/795 BANQUE IDA CRDB, Sous • Compte Designe en BIF 0150800894500 BANQUE FONDS PROPRES CRDB, BIF 0150800894501 Total 3 129 172 772 369 513 918 14 385 353 3 513 072 043 3915867606 104 053 255 9 036 789 4 028 957 650 786 694 834 265 460 663 521 234 171 I • BANQUE IDA BRB, Compte Designe en USD 3302/795 (3 129 172 772 BIF) I II s'agit du so lde du compte designe en Doll ars Americains loge la Banque de la Repub lique du Burund i (BRB). Ce compte etant tenu en devises (USO) le montant a represente la contreva leur en BIF du solde de 1 709 576,51 USO disponible au I 30.06 .2019 convertis au cours de 1 USD=l 830,3789 BIF. • BANQUE IDA CRDB, Sous- Compte Designe en BIF 0150800894500 (369 I 513 918 BIF) II s'agit du solde du Sous - compte designe en BIF 0150800894500, ouvert a la I CRDB BANK pour les operations courantes en francs burundais. • BANQUE RECETTES DIVERSES CRDB, BIF 0150800894501( 14 385 353 I BIF) II s'agit du solde du compte 0150800894501 ouvert la CRDB BANK pour recevoir a I les produits de la vente des Dossiers d'Appel d'Offres (DAO), les interets crediteurs generes par le sous -compte Designe en BIF et tout aut re montant ne provenant pas du Bailleur IDA. I Note 3.2 CAISSE UBEl.LES SOLOES AU 30 .06.2019 SOLDES AU 30.06.2018 VARIATIONS I Caisse Unite Caisse Unite Caisse Unite Nationale de Coordination (BIFJ lnterprovinciale RUTANA/MAKAMBA (BIF) lnterprovinciale MURAMVYA (BlF) 22 218 169 655 000 381 106 973 267 793 60 200 84 318 49 793 109 181 Caisse Unite lnterprovinciale NGOZI/MUYINGA (B!F) 275 500 700 274 800 I Total II s'agit du solde de la caisse IDA de l'UNCP et des caisses des unites 685 536 435 666 518 092 interprovinciales au 30/06/2018. I NOTE 4 CAPITAUX PERMANENTS I Note 4.1 FINANCEMENTS IDA Cette rubrique du bilan se detaille comme suit : I - - - - - - -~ U ;:.: IDA 01510·81 AVANCE INITIALE BEL :::: L ES :.:: s : .__ _ _ _ _ _ _;:.: o;.;;. LD _A _ES U _... _ ...,.3o.... .o....; 4 268 749 500 6.= 2019 SOLDES AU 30.06.2018 4 268 749 500 VARIATIONS IDA 01 510-81 FINANCEMENTS RECUS 17 783 123 241 5 340 068 405 12 443 054 836 I Total 22 051 872 741 Les Financements re~us I DA sont constitues de l'avance initiale re~ue la mise en 9 608 817 905 12 443 054 836 a I vigueur du PRODEMA-FA soit 4 268 749 500 BIF (contrevaleur en BIF de 2 500 UNIVERSAL CONSULTING ~ ~ ~ I Audit du Projet de Productiv ite et de Developpement du Marche Agricole-FA (PRODEMA-FA) Exercice allant du 1•er juillet 2018 au 30 juin 2019 I I I I Rapport d'audit 000 USO) et des financements rec;us depuis le debut du Projet jusqu'au 30/06/2019 soit 17 783 123 241 BIF. Ci-apres le detail de la variation : - I Date de paiement N° ORF Montant Demande Montant Paye/Rembourse Equivalent BIF Montant (USO) (USO) Rembourse I 19/07/2018 17/08/2018 D1510-013 D1510 - 014 210 588,34 487 770, 58 210 588,34 487 770,58 371 965 449 862 848 694 25/09/2018 01510 - 015 704 672,45 704 672,45 1 250 412 935 I 30/10/2018 20/12/2018 11/01/2019 01510 - 016 01510 - 017 01510 - 018 159066,13 490 644,56 952 125,02 159 066, 13 490 644,56 952 125,02 283 455 685 879 170 973 1710116795 I 14/02/2019 12/03/2019 12/04/2019 01510 - 019 01510 - 020 01510 - 021 460 035,47 359 697, 38 324 054,45 460 035,47 359 697,38 324 054,45 829 913 832 650 885 718 588 564 802 30/04/2019 01510 - 022 623 548, 70 623 548,70 1134 433 436 I 24/05/2019 13/06/2019 20/06/2019 01510 - 023 01510 - 024 01510·025 977 023,96 641 520, 33 507 081,62 977 023,96 641 520,33 507 081,62 1 782 024 191 1 172 061 556 927 200 770 I Total Financements Rec;us lDA 01510-Bl 6 897 828,99 6 897 828,99 12 443 054 836,00 Note 4 .2 AUTRES RESSOURCES I Cette rubrique du bilan se detaille comme suit : I AUTRES PRODUITS LI BELLES Total SOLDES AU 30.06.2019 SOLDES AU 30.06.2018 27 112 980 27 112 980 9 682 334 9 682 334 VARIATIONS 17 430 646 17 430 646 I La variation de + 17 430 646 BIF est constituee de : • 5 700 000 BIF : issus de la vente des DAO, I • 11 669 996 BIF : interets crediteurs generes par le sous - compte designe 0150800894500, • 60 650 BIF : issus des autres produits. I NOTE 5 PASSIF CIRCULANT I Note 5.1 FINANCEMENT A RECEVOIR Cette rubrique du bilan se detaille comme suit : I Financement LI BELLES arecevoir IDA/PRODEMA FA Total SOLDES AU 30.06.2019 SOLDES AU 30.06.2018 875 029 836 875 029 836 VARIATIONS 875 029 836 875 029 836 I II s'agit de la contre-valeur en BIF d'une Demande de Remboursement de Fonds (ORF D1510 - 026 d'un montant de 478 124,18 USD) transmise l'IDA le a 27/06/2019 et non encore honoree au 30/06/2019 (ORF en cours). La ORF a ete I payee dans client connection le 28/06/2019 mais elle a ete enregistree sur le a compte designe du projet ouvert la BRB en date du 02/07/2019. I ~ ~' \ UNIVERSAL CONSULTING I Audit du Projet de ~roductivite et de Developpement du Marche Agricole-FA (PRODEMA-FA) Exercice allant du 1°er juillet 2018 au 30 juin 2019 / I I I I Rapport d'audit Note 5 .2 FOURNISSEURS - Cette rubrique du bilan se detaille comme suit : I Fournisseurs locaux LIBELLES SOLDES AU 30.06.2019 SOLDES AU 30.06.2018 250 000 250 000 VARIATIONS I Total 250 000 250 000 II s'agit de la Declaration de Creance 226.01/CAB/406/2018 du Ministere de la Jeunesse, des Sports et de la Culture relative a la location du parking automobiles pour le mois d'Avril 2018. La Declaration de Creance a ete payee en date du I 26/04/2018 par Ordre de Virement CRDB BANK 0008846 .En date du 16/05/2018, le montant paye de 250 000 BIF a ete retournee par la CRDB avec motif « Inexistence du compte >> . Le Ministere a ete saisi du cas mais jusqu'a ce jour ii n'a I pas encore communique le bon numero de compte. Note 5.3 AUTRES COMPTES CREDITEURS I Note 5.3.1 COMPTES DE REGULARISATION I Cette rubrique du bilan se detaille comme suit : LIBaLES SOLDES AU 30.06.2019 SOLDES AU 30.06.2018 VARIATIONS CHARGES A PAYER/ CONSTATER 842 172 600 583 374 039 258 798 561 I Total 842 172 600 583 374 039 II s'agit des montants dus aux fournisseurs de biens et services, regis par des 258 798 561 I contrats/conventions/lettres de marches dont les biens ou services avaient ete rendus au 30/06/2019 mais factures plus tard . Details dans le tableau ci-apres : I I I I I I I I UNIVERSAL CONSULTING ~ ~ 0 I Audit du Projet de ~roductivite et de Developpement du Marche Agricole-FA (PRODEMA-FA) Exerci ce allant du 1•er juillet 2018 au 30 juin 2019 I I I Rapport d' audit Ill I Fournfnf>Ur Designation Bfens/Servlcei Referenc"' Facturf> Datf> Facturf> Mont.Ant Facture STUOI Surveillance &; controle travaux AHA pour la rehab. Facture 11A I INTERNATIONAL des marais (914 ha) &; evaloffres (AVRIL 2019) STUOI Surveillance &; controle travaux AHA pour la rehab. (Part en devise) Facture 11B (Part en 18 / 06/ 2019 18/06/2019 48812209 46 639 450 INTERNATIONAL des mara1s (914 ha) &; evaloffres (MAI 2019) I STUDI Surveillance &; controle travaux AHA pour la rehab. INTERNATIONAL des marais (914 ha) a evaloffres (JUIN 2019) monnaie locale) Facture 12A (Part en devise) 24/07/201 9 43 066 384 I STUOI Surveillance &; controle travaux AHA pour la rehab. INTERNATIONAL des marais (914 ha) &; evaLoffres (JUIN 2019) RUHOHERA ( 104 ha), Decompte 30/04/2019 • Facture 128 (Part en monnaie locale) 24/ 07/2019 47 565 650 ETRAC Facture N' 3 26/06/2019 152 120 910 I IRRI ALPHA CD 25/06/ 2019 Assistance technique IRRI/AVRIL 2019 • JUIN 2019 (9eme tranche) Entretetien et maintenance climatiseurs (8) Facture 1003190 02/07/2019 Facture 176 709 845 12/08/2019 566 400 I TECHNOLOGY CARITAS BURUNDI 01/01/2019 • 30/06/2019 Appui aux S.Ps MWARO (UIP2) Periode S, 42.m.111U.tUO F1.1:l?m 11 «2 rt2.53 , RCJIV.'ml!lm Marc KEOU NGASSA Standard : +237 233 42 02 58 / 677 35 12 60 I Expert-Comptable Diplome Agree CEMAC n° EC-189 Fax : + 237 233 42 02 58 B.P: 1905 Douala - Cameroun Membre ONECCA n° ECP-105 Mail : info@universalconsulting2005.com I En qualite d'associe-gerant Site web: www .universalconsulting2005.com I I I I I UNIVERSAL CONSULTING £~'\ I Audit du Projet de Productivite et de Developpement du Marche Agricole-FA (PRODEMA-FA) Exercice allant du 1•er juillet 2018 au 30 juin 2019 \..: / I I I Rapport d'audit Ill I I I I I I I I LES COMPTES DES SOUS I PROJETS AU 30.06.2019 I I I I I I I I UNIVERSAL CONSULTING Cft,0 I Audit du Projet de Productivite et de Developpement du Marche Agricole-FA (PRODEMA-FA) Exercice allant du 11er jui llet 2018 au 30 ju in 2019 I I I I Rapport d'audit - I I I I I I I 4.1 Opinion speciale sur les comptes des sous projets I I I I I I I I I UNIVERSAL CONSULTING C~ ~ I Audit du Projet de Productivite et de Developpement du Marche Agricole-FA (PRODEMA-FA) Exercice allant du 11er juillet 2018 au 30 juin 2019 I I I I Rapport d'audit RAPPORT DE L'AUDITEUR INDEPENDANT Exercice clos le 30 juin 2019 - I Republique du Burundi Ministere de !'Environnement, de !'Agriculture et de l'Elevage Projet de Productivite et de Developpement des Marches Agricoles Financement I Additionnel (PRODEMA-FA) A !'attention de Monsieur Salvator NIMUBONA I Coordonnateur Nationa l du PRODEMA-FA Monsieur le Coordonnateur National, En execution de la mission qui nous a ete confiee, nous vous presentons notre opinion speciale sur !'utilisation des subventions accordees aux Organisations de I Producteurs et aux tiers au titre de l' Exercice dos le 30 juin 2019. Opinion sans reserve I Nous avons sur la base d'un echantillon, examine conformement aux normes internationales d'audit, les subventions accordees aux Organisations de Producteurs et aux tiers ainsi que leur utilisation dans le cadre de la mise en reuvre I des sous-projets A notre avis, les subventions accordees aux Organisations de Producteurs et aux I tiers dans le cadre de la mise en reuvre des sous-projets ont ete utilisees conformement aux dispositions de l'accord de don signe entre la Republique du Burundi et !'Association Internationale de Developpement (IDA). I Fondement de !'opinion I Nous avons effectue notre audit selon les Normes internationales d'audit (ISA). Les responsabilites qui nous incombent en vertu de ces normes sont plus amplement decrites dans la section « Responsabilites de l'auditeur pour l'audit des I etats financiers » du present rapport . Nous sommes independants conformement au Code de deontologie des professionnels comptables du Conseil des normes internationales de deontologie comptable (le code de l'IESBA) et nous nous sommes acquittes des autres responsabilites deontologiques qui nous incombent I selon ces regles . Nous estimons que les elements probants que nous avons obtenus sont suffisants I et appropries pour fonder notre opinion. Responsabilites de la coordination et des responsables de la gouvernance I pour les comptes des sous projets La coordination du projet est responsable de la preparation et de la presentation I fidele des comptes des sous projets, ainsi que du co ntrole interne qu'elle considere comme necessaire pour permettre la preparation d'un etat exempts d'anomalies significatives, que celles-ci resultent de fraudes ou d'erreurs. I UNIVERSAL CONSULTING ~ ~ ~ I Audit du Projet de Productivite et de Developpement du Marche Agricole-FA (PRODEMA-FA) Exercice allant du 11er juillet 2018 au 30 ju in 2019 I I I Rapport d' audit 1111 I Responsabilites de l'auditeur pour l'audit des comptes des sous projets Nos objectifs sont d'obtenir !'assurance raisonnable que les comptes des sous I projets sont exempts d'anomalies significatives, que celles-ci resultent de fraudes ou d'erreurs, et de delivrer un rapport de l'auditeur contenant notre opinion . a L'assurance raisonnable correspond un niveau eleve d'assurance, qui ne garantit I toutefois pas qu'un audit realise conformement aux normes ISA permettra toujours de detecter toute anomalie significative qui pourrait exister. Les anomalies peuvent resu lter de fraudes ou d'erreurs et elles sont considerees comme significatives I a lorsqu'il est raisonnab le de s'attendre ce que, individuellement ou collectivement, elles puissent influer sur les decisions economiques que les utilisateurs des comptes des sous projets prennent en se fondant sur ceux-ci. I Une description plus detaillee des responsabilites de l'auditeur pour l'audit des etats financiers se trouve en annexe 5.1 du present rapport d'audit. I Bujumbura, le 04 decembre 2019 I UNIVERSAL CONSULTING Societe d'expertise comptable Agreee CEMAC n° SEC - 041 Membre ONECCA n° SEC - 022 I ,_ '~ (CS I ~ I U•1tn111 tmmm"" ~ A S A ~ · 306 ""' ltoi llJ)eff IP 1905At... ~ c , , r . - I \ i UL:aln» 42112 51117 3$ IHO F11· 12J7l 33 C2 02 53 , RCO!A'Dl6'am Marc KEOU NGASSA Standard : +237 233 42 02 58 / 677 35 12 60 I Expert-Comptable Diplome Agree CEMAC n° EC-189 Fax : + 237 233 42 02 58 B.P : 1905 Douala - Cameroun Membre ONECCA n° ECP-105 Mail : info@universalconsu lting2005.com I En qualite d'associe-gerant Site web: www.universa lconsu1ting2005.com I I I I I I UNIVERSAL CONSULTING Audit du Projet de Productivite et de Developpement du Marche Agricole-FA (PRODEMA- FA) / ~' \ Exercice allant du 11er j uillet 2018 au 30 j uin 2019 '-'. / I I I Rapport d' audit Ill I I I I I I I I ANNEXES I I I I I I I I I UNIVERSAL CONSULTING ~ ~ ~ I Audit du Projet de Productivite et de Developpement du Marche Agricole-FA (PRODEMA-FA) Exercice allant du 1•er juillet 2018 au 30 juin 2019 I I I I Rapport d' audit 5.1 Annexe 1 : Responsabilites de l'auditeur relatives a l'audit des .. etats financiers annuels I Dans le cadre d'un audit rea lise conformement aux normes ISA, nous exerc;ons notre jugement professionnel et faisons preuve d'esprit critique tout au long de cet audit. En outre : I • nous identifions et evaluons les risques que les etats financiers comportent des anomalies significatives, que celles-ci resultent de fraudes ou d'erreurs, concevons I et mettons en ceuvre des procedures d'audit en reponse a ces risques, et reunissons des elements probants suffisants et appropries pour fonder notre opinion. Le risque de non-detection d'une anomalie significative resu ltant d'une fraude est plus eleve que celui d'une anomalie significative resultant d'une erreur I car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions vo lontaires, les fausses declarations ou le contournement du controle interne ; • nous prenons connaissance du controle interne du projet afin de definir des I procedures d'audit appropriees aux circonstances, et non dans le but d'exprimer une opinion sur l'efficacite du controle interne du projet. • nous apprecions le caractere approprie des methodes comptables retenues et le I caractere raisonnable des estimations comptables faites par la coordination, de meme que des informations y afferentes fournies par cette derniere ; • nous apprecions la presentation d'ensemble, la structure et le contenu des etats financiers, y compris les informations fournies dans les notes, et apprecions si les I etats financiers refletent les operations et evenements sous-jacents d'une maniere propre a donner une image fidele ; • nous recueillons les elements probants suffisants et appropries montrant que les I evenements survenus entre la date des etats financiers et la date de notre rapport, necessitant un ajustement des etats financiers ou une information a fournir dans ceux-ci, ant fait l'objet d'un traitement approprie dans les etats financiers I conformement au referentiel comptable applicable ; • nous concluons quant au caractere approprie de !'utilisation par la coordination du principe comptab le de continuite d'exploitation et, selon les elements probants I recueillis, quant a !'existence ou non d'une incertitude significative liee a des evenements ou situations susceptibles de jeter un doute important sur la capacite du projet a poursuivre son exploitation. Si nous concluons a !'existence d'une incertitude significative, nous sommes tenus d'attirer !'attention des lecteurs de I notre rapport sur les informations fournies dans les etats financiers au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas adequates, d'exprimer une opinion modifiee. Nos conclusions s'appuient sur les elements recueillis jusqu'a la I date de notre rapport ; • nous communiquons aux responsables de la gouvernance notamment l'etendue et le calendrier prevus des travaux d'audit et nos constatations importantes, y I compris toute deficience importante du controle interne que nous aurions relevee au cours de notre audit ; • nous fournissons egalement aux responsables de la gouvernance une declaration precisant que nous nous sommes conformes aux regles de deontologie pertinentes I concernant l'independance, et leur communiquons toutes les relations et les autres facteurs qui peuvent raisonnab lement etre consideres comme susceptibles d'avoir des incidences su r notre independance ainsi que les sauvegardes connexes s'i l ya I lieu. • nous avons !'obligation du respect du secret professionnel pour les faits, actes et renseignements dont nous avons eu connaissance. I UNIVERSAL CONSULTING ~ ~ ~ I Audit du Projet de Productivite et de Developpement du Marche Agricole-FA (PRODEMA-FA) Exercice allant du 1•er juillet 2018 au 30 juin 2019 I I I I Rapport d'audit 5.2 Annexe 2 : Reconciliation des fonds re~us par le Projet en provenance de la Banque Mondiale d'une part, et les fonds decaisses par la Banque - Mondiale Rubriau es Mont ants Fonds recus par le Proiet en provenance de la Banaue Mondiale 12 437 986,53 I Fonds decaisses par la Banque Mondiale 12 916 110, 71 La Oemande de Remboursement de fonds (ORF 01510 - 026 d'un montant de 478 a I 124,18 USO) transm ise l'IOA le 27/06/2019 a ete payee dans client connection le 28/06/2019, mais elle a ete enregistree sur le compte designe du projet ouvert a la BRB en date du 02/07/2019. I I I I I I I I I I I I I I UNIVERSAL CONSULTING ~ ~"'\ I Audit du Projet de Productivite et de Developpement du Marche Agricole-FA (PRODEMA-FA) Exercice allant du 1•er juillet 2018 au 30 juin 2019 / I