MINITRE~ DE LUECONOMiE RæPN RLIQLÆ DE (s11I.It RalSAt FT D I>S FINANCES i m± I is i>rr»g PROJET I)R(ENCF PoL R A(Ka WIu I(IX lOn l>tS Sl ~I11^i'L� ��r_� ��� , t�lл '` +i '��'+4 ' �! �i ь'Si;;�l: ��l�.�.��:�i,,: .�� •: � : , € � : � r а ,, , 5 sur 16 que Celles-ci iésultenl. de fraudes ou d'erreuurs, ainsi que la détermination dlesümations comptables raisonnables au regard des circonstanm- Les états financiers soumis à nolre audit Les états financiers sournis à notre audit sont caractkisés par ies éléments suivants Bilan Déments Mongant enFCFA Totà Bilan 12 728 241303 Caffitaux Propres et Ressources Assimiles (Total fonds de financement) 7164612415 Tiers créditeurs 5550348888 Charges immobilistes 6303266750 Immobilisations corporelles 66836346 Tiers débiteurs 5595803673 Ttésorerie au 31/1212017 749054534 .T@LWmA-wËois ressources Déments Exercice Cumul au 2017 31/12/17 ToW du lableBu des ressources el des emplois 2 025 906 969 7 132437630 To tal. des dépenses 1956969066 6383383096 Trésorerie au 31-12-2017 749 054 5341 749054 534 Responsabilité de l'auditeur Noft responsabilité est dexprimer une opinion sut les étais finmciers sur la base de notre "t. Nous avons eff&tué notre audit selon les Normes Internationales d'Audit ISA édictées par l'IFAC. Ces normes requièrent de notre pan de nous conformer aux règles d'éthique et de planifier et de rMiser l'audit pow obt-mir une assurance raisonnable que les élais financiers ne comporftf pas d'anomalies significatives. Rapport Audit PUASBE-GO juin 2018 FÉDURAL EXPERTISE AK CREDFF [DÀ No, 115d 67 - GW 0 1 BP 4134 Ouagâdougoti 0 1 DON IDA No. H956 - Ow D6Mnltlf Tél ý. (+226) 25 30 8 5 07 / 25 3 3 12 04 Fax: 25 3178 94 Fffiait ý fiducialak@fmnel.br 6 sur 16 Un audit implique la mise en oeuvre de procédures en vue de recueillir des élémenLs probants concernant les montants et les infonnations fournies dans les situations financières. Le choix des procédures relève du jugement de l'auditeur, de rnême que l'évaluation du risque que les situations financières contiennent des anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs. En procédant à ces évaluations du risque, l'auditeur prend en compte le contrôle interne en vigueur dans lentité relatif à l'établissernent el la présentation sincère des situations financières afin de définir des procédures d'audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d'exprimer une opinion sur l'efficacité de celui-ci. Un audit comporte également l'appréciation du caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, de même que l'appréciation de la présentation d'ensemble des situations financières. Nous estimons que les éléments probants recueillis sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. OPINION SUR LES ETATS FINANCIERS A notre avis, les états financiers ci-joints présentent sincèrement, dans tous ses aspects significatifs, les emplois et les ressources du Projet d'Urgence pour Amélioration des Services d'Eau et d'Électricité de Bissau (PUASEE) pour la période allant du l" janvier 2017 au 31 Décembre 2017 conformément aux principes et méthodes comptables de PORADA et aux dispositions Paccord de financement CREDIT IDA No. 115467 - GW et DON IDA No. H956 - GW. EN OUTRE Rapport Audit PUASBB-GB Ju n 2018 FIDU C IAL EXPERTISE AK CREDIr IDA No. H5467 - GW 0 BP 413Oiugadougnu 0 t DON IDA No. H956 - GW Déflaitif Tél : (+226) 25 30 85 07 125 33 12 04 Fax : 25 3t 78 94 E-mail : fiducielak@fasonet.bf ' ar 16 F'In certies ivs de ,ar k CD ul Pour lit, qI d'o éLn slertifie des dkpens cIs W D) au cours dr Pc ce 207, Io c documents jusuitifgdk a désiiut', dun mV rnItan de 8148 712 19 FCFA om t maintenus pour a ppuyer le justitiCat ds dépenses jngés I la banque, IL leqies dp, elM et awmuiév, exale et åigäbles p,ur f1intLtcnt ucx tertes de faccod Je finaUcCmCU CREDMT tDA No H51467 - GW ci DON IDA No. 11956 GW Le cmnpre dUSif,é JAO NI Il95441.01.0L73-t3 LA compt csign « C mpte Nomc 09344A.I 73-13 cue à la anue de t Atti de ltnest do~ne une~ image fidèle it sincere desi fntds tcetcs et des paubIent elfectu&s au cours de 'excrce: clvs au 3 12t21 La vérifcation a c à xainr Pltiibilit et PxcrltitUde des tinacita Inunire ritives aON dacSVi IVm s et ncasenns eués sur le couipte désigné au cours de la pi d sus rev, Ain4 que I sinLérité du sioe rée du co espédi de 749 054 534 F CIA au 31/'12/2017 i Nous rerififon qur i n itésk de fonlctionnecument d co marepte sont sonfam- pour tmus leurs aspecc signifiifs au dhpo itious dV Ccor ile finoaniemiiur CREDlf 1 IDA No. 5467 -GW et DON IDA No. I95 - GNW Lisk des immobiusadons di Projet Le équipemn%ts d t aleur du 66 2,1 546 1 ( I et tiunt sur la Iste des ices iacqjuti pur le pgulaMm exiCent et dispon mlcs U niveu de Punita de gestion du proUJt. Nous certitiuns que la Iiste des innnobi3stion ei-joinrt anlnite, Fe rekte Ies acquisitions dimmobiliosans du projet au 1111212017. i. e G;eraniii Adam K; L p uscrit au KAhk8 K,Id P 5 31 3 vi Q . LV 1~1 j 8 sur 16 - TABLEAU DES EMPLOIS ET DES RESSOURCES AU 3111212017 - BILAN AU 31/12/2017 - NOTES AUX ETATS FINANCIERS - LISTE DES DEMANDES DE RETRAIT DE FONDS AU TITRE DE L'EXERCICE 2017 - ETAT DE RECONSTITUTION DU COMPTE DESIGNE ID.A AU 31/12/2017 - LISTE DES EQUIPEMENTS - LETTRE D'AFFIRMATION DE LÅ COORDINATION - ETAT DE RECEONSILIATION DES FONDS REÇUS DE LÅ BANQUE AVEC LES FONDS DECAISSES PAR LA BANQUE MONDIALE Rappon Audil PUASE-GB Juin 20]8 ----FIDUC [AL EXPERTISE AK CREDIT IDA No. H5467 - GW 0 L BP 4134 Ouagadougou 01 DON IDA No. H956 - GW Deiln]tf T6]: (+226) 25 30 55 07/25 33 12 04 Fax : 25 31 78 94 E-mail : fiducialak@fisonel,hf 9 sur 16 Rupport Audit PUEAS-GB Juin 201 FIDUCIAL EXPERT[SE AK CREDT IDÅ No, H5467 - GW 01 BP 4134 Ouagdougou 0 L DON IDA No. H956 - OW D6rieftif T6I (+226) 25 30 85 07 /25 33 12 04 Fax 25 31 78 94 E-nail : fid ucialak@fasonet.bf PROJECTO DE URGENCIA PARA MELHORIA DOS SERVIçOS D'GlUA (PUASEE) ORIGEM E APLICACAO DE FUNDOS DO PROJECTO TRIMESTRE DE 0110112017 ATE 31112/2017 EM XOF Trimestre CumuLiatIvo è nd rec rsos Anterilor Pedado~ cs c tos DPL2 DW I DON H9G56CW4 Hnanciamento total 1 &601sta 2Oo 3 1 m w e mi 0espesas por categoria UE7N G3-RAS SERVIçOS i`ORMA4A< i , J l' 3 .tt 94322 00 4 4 36 37 00 ui N b COM5s IIL, N1 4>304CV 3 17 065 00 1 W 02l0 709 0 Total despesas 4 42b 14 t0,0 9'6 ul OUOb 0 383 303 e o R-cebimentos menos despesas 1UGU 0 n6 3 ,90 0 O 749 IS4 164 ao Fornecedor: Contas a regularnzar c cc D500,000 USD L'objectif du Projel d'Urgence pour Amélioration des Services d'Eau et d'Électricité de Bissau (PUASEE) de la Guinée-Bissau est d'appuyer le programme de réhabilitation de l'infrastructure urbaine de la ville de Bissau mis en place Objectifs du Projet par le gouvernement. Une partie de ce prograhme concemera particulièremeni la réforme de l'Entreprise Publique d'EleoLricité et d'Eau (EAGB) et l'anélioralion de la production et de la distribution d'eau ei d'électricité A Bissau. Le PUASEE est constitué par trois composantes à savoir: Composantes dii projet composante-1 Eau; composante-2 Electricité; composante- 3 Appui à la mise en ouvre du projet et à EAGB. Le PUASEE et le Fond additionnel sont gérés par une Unité Organe d'ex6cution de Coordination qui est sous la tutelle du Ministère de l'Econornie et des Finances. II NOTES EXPLICATIVES DES ETATS FINANCIERS DU PROJET 2.1 Systèmes et Principes comptables 2.1.1 Système comptable Projet d'Urgence pour Amélioration des Services d'Eau el d'Électricité de Bissau (PUASEE) Etat Financier du 1ére janvier au31 décembre 2017 En applicalion du principe de la permanence des méthodes, le système comptable retenu a été celui de l'engagement. Les opérations font l'objet d'une prise en charge dès qu'elles sont exécutées et non uniquement au mouvement de fonds induit par elles. Les états financiers pour la pénode allant de janvier à décembre 2017 ont ELé produits suivant le système en respectani les règles comptables. 2.1.2 Principes comptables Les principes comptables retenus tiennent compte du fait que le Projet n'est pas générateur de revenu. Les états financiers du Projet d'Urgence pour Amnélioralion des Services d'Eau et d'Électricité de Bissau (PUASEE) ont été préparés selon les principes compta bles en vigueur en République de la Guinée Bissau et intemational (OHADA), réserve faile de certaies modifications ci. dessous définies (amortissements et provisions, etc.). Les principes comptables généralement admis Lels qu'ils ressortent ces normes sous-tendent la tenue de la comptabilité et la préparation des états financiers du PUASEE ; il s'agit notarnment des principes de: * prudence, * régularité ou transparence, o sincérité, * permanence des méthodes, * continuité de l'exploitation, a évaluation au coû t his orique, b indépendance des exercices, ê intangibilité du bilan d'ouverture, a importance significative, a prééminence de la réalité sur l'apparence.... 2.3 COMMENTAIRES SUR LE BILAN AU 31/12/2017 Les Etats Financiers allant du 1"« janvier 2017 au 31 décembre 2017 sont établis en guise de cinquième exercice comptable et résultant de ces travaux se caraciérisent par les données suivantes indicatrices de la gestion du PUASEE, PRÈSENTAT1ON DES RESSOUCES/ENCAISSEMENTS: Note 1i FONPS DE FIIMOCEMENT Les ressources mobilisées se résument comme suit: N9 D'ORDRE LIBELLE MONTANT 1 AVANCE DU COMPTE DESIGNE 833 929'926 2 IDA AVANCE RECUPERE 366070074 3 IDA AUTRES SUBVENTIONS A RECEVOIR 39 846 705 4 IDA SUBVENTIÔN D'EXPLOITATION 4715 3% 630 5 DPD 1 177 194 750 TOTAL FDNDS DE FINANCEMENT 7132438 085 Note 2: LES INTÉRETS Les Intere ts Reçus de la Banque DAO sur le Compte De signée se totalisent en 32 174 330 F CFA. NR D'ORDRE LIBELLE MONTANT 1 Intere:s 2015-2016 26704 478 2 Intêre ts 2017 5469852 TOTAL.......... 32 174 330 Comentaire : Les Encaissements se totalisent en 7 164 512 415 00 FCFA Note 3: LES IMMOBIUSATIONS - Les immobilisatioris y compris les charges immoblisées se chiffrent à 6.383.437.096 F CFA. Elle est composée des rubrIques suivanTes: NR D'ORDRE UBELLE MONTANT 1 CHARGES IMMOBILISEES 6 303 266 750 2 IMMOBILISATIOS INCORPORELLES 3 IMMOBILISATIONS COR PORELLES 66836346 4 AUTRES IMMOBILISATIONS 13 280 000 5 AVANCES ET ACOMPTE VERSES/1IMMO TOTAL IMMOBIUSATION 6 383383096 Le détail des immobilIsations se presente comme suit: 1 > Charges Imobillsées Les charges immobilisées sont liée s à i'executiorn des dépenses de chaque coMposante du projet. Il S'ogit du cumul depuis le début du projet. Elles ont été enregistrées dans les comptes de charges par nature avant d'être considérées comme emplois définitifs. Au 31.12.2017, ces charges se résument comme suit; NI d'ordim Composantes Cumul projet au 2017 Cumul projet au 31.12.2016 31.12.2017 1 E1 1364 682 560 869 579 654 2 234 262 214,00 2 EectrlCIt 2 276 688 593 688 877 931 2 965 566 524,00 3 Appu1tà le mise M oeuwe du PUASEE et à 785 142 B77 398411481 1 103438 012,00 rEAG TOTAL DEPENSES 4 426 514 00 1956 069 066 6 303 266 750,0 > ImmoblIlsatdons Corporelles les imrnobllisatlons corporelles du PUASEE au 31.12.2017 s'élèvent à 66836.346 F CFA. Elles sont constituées cl-après: Nu D'ORDRE UBELLE MONTANT 1 Matériels industriels 6745 000 2 Matériels e t équipements de bureau 536 396 3 Matériels informatiques 13 964 000 4 Mobiliers de bureau 3 040 950 5 Matériels de t ransport 42 550 000 TOTAL IMMOBILISATION 66 836 346 Note 4 r TIERS DEBITURS Cette rubrique contient les dépenses non encore demandées en remboursemrent à l'IOA ( IDA DRF à établir), les dépenses demandées non encore remboursées par l'DA (IDA DRF à recevoir) et lesa utres crèances qui regroupent te montante total des contrats signés dans le cadre de l'exécution du proje t. NB D'ORDRE LIBELLE MONTANT 1 IDA DRF A ETABLIR 29305950 2 IDA DRF A R ECEVOIR 10 540 755 3 AUTRES DEBITEURS S 555 956 968 TOTAL 5 595 803673 Note 4: TIERS CREDITEURS Cette rubrique est composée des dettes d'exploitation (Fournisseurs ordinaires) et les autres dettes qui regroupent le Mortante total des contrats exécutés au 31.12.2017 dans le cadre de l'execution du projet. Le détail des tiers Créditeurs se presente comme suIt: N9 DORDRE UBELLE MONTANT 1 FOURSSEURS D'EXPLOITATION 13 280 000 2 AUTRE5'CREDITEURS 5 537 068 888' TOTAL 5 550348 888 1. DécaIssament du Prêt de PUASRE 2. Rembouirnemnt du Prft de FA-JPUASEE AquisItlon de quatre Véhicules pour EAGB TOYOTA Hllux Plck-UP Dupla Cabine ; avance de 20% XOF 13.280,000 au Frs ORDMAG LDA, date 18-12-2017. Cette depense IllegIble a eté autorisé pour être payé avec le fonds financement FA- PUASEE. Mais le Depôt Initial dans le Compte désigné FA-PUASEE n'etait pas disponible, on a demandé,et reçu une NO accordé date 13-12-2017, PUASEE avance le fonds, Lors du remboursement/reversement, date 16-01-2018, on considère ce montant comme une diminution des depenses de PUASEE, et a FA-PUASEE augmentation de dépenses. I Note 5. -RESORERIE Ii >agit du rn atante tvl de di-poin bés du P AS au 3.t.2017. Le solde de la tresorerie au 31.12 2017 s'éléve h 749.054,534 F CFA. Le ,etuil se> presente comme suit: N2 D'ORDRE LIBELLE IVONTANT 1 BANQUE COMPT ¯DE:StÑJ /48 628 891 2 FUNDOMANI 10 421> 43 TOTAL 749054534 Directora Adm. Finançeira O rludor Dr.Ema Suzet:e C.Mendonça Dias Luis Alberto Cruz QQMES Uissa", 31 Dezembro 2017 12 sur 16 Rapport Audi PUASEE- ______________Jun 218L EXPERTISE AK CREDIT IDA No. H5467 - GW 0l BP 4134 Ougodougou 01 DON IDA No. H956 - GW DIfiniif Tél: (+226)25 30 85 07 /25 33 12 04 Fax : 25 31 78 94 F-mail - fiduciaak@fsonet.bf 肩〕一 ―…メ― _ �. �� с� w - _ _ ,., �_• - , с> ,у ` и;. 3� у _ � . = l� п '�s .� � `,_, �, � Ру � � . , . ; .-< w ш _ � " ,^�., ' t� , и „ �� - � п � � � - . � �-+ � ш �` � � . � ш - �_ -� р � � ,� '_I _ �.� v ,^э . - . .ш = __ у`_ ' ` -..°' I� : i � N � ! - �1 � i � . �� {f� , , - • --, �^ Г..� � _ Q� _ ц k-4 аl' � �_� - =� � - ,\i �� �:� (� п. у у г-- i_ �,� г-[ 4' _ � �' lы - 1�в� � � �_ 1'' � � � W � � ш г� р � � :� Q '� . �: ^ � , _ Т ,f . ш - � � fw �-� � � � � � ;� � � �� � � � � � � �� °' � о у }в � 4_ i ."�'Т � \ , r-. Cri •r--1 Q � . `. �� V., \1 И � [а - _ `. � и7 � �- _' ; � � т О - `_' �° � � � , � .r: ; � _ . ,` ^ tl � 47.� _ _ : р .6 г • . J'. �ЁТ i� � ; _ . � �, � F �-' i .. �. W � � � � -- ,� � `� � � _� � ` : , V '"' ... .. ы . w i °1 чI а `� а � ° � - т � - д �, - . � � � �_ �г� � �_ ЕуΡ j r-- ��. r. 'а � r 4 1 l� д � Г � �д v1. �•� �J �'i �. sыI � ' � � !• ,ь+' - с-� � - �' 'i rit '_ б - G: �. . чJ ь'д ,� [�! ,. �и i.J 13 sur 16 SI Rapport Audit PUA5WGB Mn 2018 ----FIDUCIA L EXPERTISE AK CREDir MA Na H5467 - GW 0 1 BP 4134 Ouagadougou 0 1 DON MA No. M956 - GW DffliMif T61 : (+226) 25 30 85 07 / 25 33 12 04 Fax, 25 3178 94 E-miàI: fiducialak@ffioncill �� t. : ti1 i'1 s�;A {� Ъ Е� ��,� 1'.;� 1i1`�'� ��� �•i_Е�I-11 Ei€�г)[9 1i •j1`ч114j95 I 1I�,Ф�V `л• f,.� .:г� а г ьi:,:fь; Е•. i 41i1гг•�ьi.: lk� �t. иг.� <'ь 'ь.�я �( f. [� +,° �г�t R+���xi1e��1I1Ii��a1� р�� �►��� �� ��� � 9!�'.l�b М ip PU�ёS1�� ��а �г[. ', !€�а' I ." � д�,�,�I�,г.,г �.6 ��ii�i �D�1 Е"��4$�+ V � �E��CV�I�..� � ' I�YkI � `• . � . j . � . . . ,F . 1 .. . ... , ! �} � г,., . ::а г i. � � � ;д_ г г =7. ь- . ь , � � h . г з � : г , i : . . ь , [ г � , � . г l: _ , r� ° � , . I + �.. � г��r, .�.., ,.t� ..•�., ь:,: ьг'ь .ь' ���� ��� Е ���'.r. ��iг�' _ °^Ci� � . 4- 1t•: i ьгF�� •.г•..ь•.r •�;r��� ь� t_ьг :it°.е1ьь � r 1E11[ 1�Ь.i�,.....,.�,. •�Мг..��.. ll.�4 <�7�. �•as', �1 1�,� '... . iFd+- 1�Aif ! l 1•1�1� ���, , г дi ,� � ь�'4�r ��"У.� i � �г .. ��,�,�.,.. Ег.7'гг�1,.1..а ��lг� ' .j . .. , „j.,. �.,� .?г-'. . ь 1t! �, гl�:_ ' . , .,.` ". .... � .. ,а¢. : �i,' �. ь.� гf.:ьь �ь ���_iг�,i-.ь i,�.�г �f_ ;�,�ь [. 113��Ъ �!�� � � : i�ьr Ir�,� �~��.�� � 1 х'�'1 r'I 1�ih l', зL��l �"г.�z1�4l�•,:г.1t� i� ;: �,l7tг С����� 1! �iь• А)1�:�. �1�, , i1I1'',.! fI.•�!1 �$3�l lleг' L5C\�.L��г�; �".� G F�! G,(I�� �Д�(�;` 11 ��.� 7�k' ,���: 4.11с�.111-.��, �'1iй�4 iйRP� r' ��..• � i � i ii .. . ............... 1 �)! Ё'l,»1'.l°t� �i�Xi.-�:�, ф?�3r�: <.',lЯ7.f� 1. E�tfE; t,гi�, i:г�s.F,{1(3 1A1iгS'5.171 ,l �� �L�i�l,.г1�1• 1 �1��Jf �\I1.i -�i' г. 'l.} �.'l��Iy\1�1 ����.���,Х, ,��1;iLi��4:2tE�,G1 ....... ..........,. I ��I�� С)���� ���i),�J�� � _ .. � . �7 '.iB= -. .. „ ., .,i� ` � .._� •1�.. � .ь.�� � .s Е ' �? 0 . ��., � . ._ � r • -. • .� • i,i�. ' �' ! . .. , 1 .-,I � 1' а :.__ ..~ k �.� � � . . . 14 sur 16 "Pport Audit PUASEEGB Juin 2018 --YIDUCIAL EXPERTISE AK CREDIT IDA No. H5467 - OW 01 BP 4134 O~ dougou 01 DON IDÅ go- H95 6 - GW Défirkifir Té1,. (+226) 25 30 85 07 / Z5 3) 12 04 Fox.25 31 7Ø 94 E-mail, fidmialak@fiýsonet.bf - - - - r-, , r-. � - - ;� � .1а , 4 . .. , . 1 г г ._ . - - ы� � . 'М ~ � . "' . " `� . z _; � ���' `.l � . �� р _ { ' 1 . � 7 .ц- Г : . l 1 :'1 _ _ ы . � _ - Нл L i Ч) � 1 .1 4: i ' •�i iQ '*! ,-1 lY . '_ - � f' . �l� r,l Г г :1' �1 _ _ , е! .�� �i'ri -•.. �р ._ г: 4° Ь`"19 • f •.J =1..� ьV �4'�1 ёг'1 0@ �' У ,� r �= �, 4 . !,i 1 1.�} у„ • 17. р , г� � ик+ :3 �. � �: � _ _ _ ' ;-S � . � " ('� �,.� ' L� L� г' �� { � �+ '�. Г�; е. -` � F>'_ , . !:'. . г _ г .. г . � 4. .'. 4'. l:. . � l ;Г ,:� . ч.Р,� , и:�� , Г .. г.7 '�ю , . -_ - �S L � � г . г'.. 1.,- �` r., г , � �. _ � г. � , з . � � ^г -. '- -. г ', г .г . . ; - f' ' - ♦vрΡ �V �' ��f :°ь1 .�J ;д YJ rJ _ Ъ�. •. Q1 ..) ..,4 5L .� !ГТ i7 ь,j , з . .. �, � , ♦ � �'4Г !9 r-г . rv - - t � г i � _ �� r r �. _ . 1 °' : а ь �.I ь а i�j - .г - * �i С У `�ц: 4 . L �г _ .. � � ' .1 `� -г .. С '. . [ . . ;„.�;} , . i'"I . _ i. _ . - . . а. � _1 _ " S . [ .'� 4� - �' . . ' . � � т г •. , г т r � ., - .. к _ 1. ,. . �. ,� . г. �_ _ � р ь � • • _ Г ч � � г . . t('0 ; � - -_ ь.� п• - 1 г а � ' . iJ+ йV +V '� .у, г�1 _ •-1 ь�:л ��! .♦г �"�_ r :W 1. й 4и ;[ Е 1 *� С в ' г� _ 4' ь� :� :. :Г� ( � _ L'. с '('_ г' l_ W - '� 1.. .. � !; �. ... � � о с Г' � в�_F ... • r . l"= .. , lг 4'�� '�I .. . ._-- . ...... .. .... р _ 7 ь.. •. ,� Р�- - f'- . �_ �� г h� h. !� ' Т' .Г г Г . _ _ , , .. . .� .--. . � � l .. �^ г 1 . 4 Ь i . 1 .' L' `г -J i..� . � '�.V .v .� и. .� ���, .у г, ,v :� r*b г♦и _.! ,� �v . � - r-• г � .. г � г� г У .. ь, � 1 lC7 �. J °_, _ . ,� г-` . . ; ; . ., , . .. � . ёЛ � ; � . 1_ , , :1 r �. .� , Ш � ч ь , �у "�.. г � �v -^. !, i•. i .�, cV iQ . . _. . ,� ск � •� �� � � � U.� !•`� - !> = '_7 С.1 1 f Г- J ,у ис�' -� _, г у �� I .� i ...• L7 Е_•: и" t'У г �.1 '_. .,. . • ,� . .. � ; � � э iз Й � __ �� ..` � � �- � �� �� . , р .. � � { � , r. , � а У {: L, � " г ' С_ 4: ныТ� ......... l i: � �_ � : ) �::� F /`У�� � � � .1 � � 1 _ -� LffiS `4 г � � .. 'г .� 1�' Y..i . � . '. ``'1 лr L �: р �Wa Уа � 1h: � � .4 у �w, _ .. � �,� ��� у � � �...� � ' п�. � � '..�,( г ,, � � • -1 ч� �� S 7 г.,� ., � � 1 � � � ь� t� i' т; �' � ti -? ,! С 4 l. . �� •', � L�] � ii • ,._ �i - _ . � _ ..� �' �i .�� �� с7 и �.1 1 �_f i .� _ � � ' l. 'а1 _ _ ' _ - k , � � `� _ _[� г _ i р � �,' : ; : } ti Г� �а 1.. `, �� � � 'и .ь+ 1+ �." 'i .`� :i .х •;' � � � � Q. ь4� гn �U „i � . ,� � �" ' -3 `� ".-h r С� "'L •ti. ,�i,� _ и . � �.4 '. l _{ '� �t 1 � • ; `у s l� ~_1 ` +~_ ,:', `г . - гсr .�а .: г-< р ц- _ • „ � _ � гь ; � г • � � � •. , ri Ч . С� - . ц ;i. с , . � .: а r , г': ,-г г i . �1 . �- . � б1 L 1 L.. 4� 1 . . � � � � г а . . . - , - .� � , . � .. . � 1 11.= �.�. Г' � � '� ' l I_ в � � . -.-� 1 .. .. � . �+ . � i.. � � ! '-� R . �- L.1 , ., ' . �� ь � д ,:� г и.: .� �_��. 4 :". �, i t г. •� b5 ��! l !г",. ' ir',r � _ г♦` С '°} El: ��. ... � .' . � г� � � .' ��г1 .� �' ��.' � ..J �'. .." .� �. � �_ J ':. .у ... . , , 1 � .L � - `¢' L. �' L� ' . �� Z L G. � Z � � L '�♦ - 1 �� - L . � Г._ У Г . . �7 Г г• n ,� _ ���. , lV н� ^� ...� � _ � и .. :� 'Ч ' . � '. '. - _ _ _ .� -ё , � 1 ' 1 - - ., •�> .г � ,Са р • - ' 1 . 1 . : " Т . , , , ьу ,1 � ' `f ' �'. V -�� � i`1 _ у� С _� ' . s.N . . �_"i � � �'] . ) г �'� . . - 1 �. �и ' � + �- i..' J ... ,� ,� � �� г " 1 � ь� ..J � О �. .. � _� • 4 ,� () ч � `г � : �е �i ц � _ � %: р� '1 .`1 �*1 1 'ч , . '.! . V .J � ',�•. +�r � .-- �- � "• . � . � - � � ± � _ ^� ,г �: `9 �1 . �� `Ь С, �L 15 16 A Rappon Auelil PUASEE-GB Juiti 2015 FIDUCIAL EXPERTISE ÅK CREDIT IDA No. ý134 61 - GW 0 1 BP 413 4 Ouagadougou 0 1 DOM IDA No. H956 - OW DérLnitil T61 (--ý226) 25 3 0 8 5 07 125 33 12 OA Fax 25 3178 94 E-mail: rduci ýilak@fosonet.bf R.0T't3L A ciA WLJN-3M S MINISTÉRIO DA ECONOMIA E FINANÇAS UNIDADE DE IMPLEMENTAÇ&O DO PROJECTO DE URIENCIA PARA A MEUIORIA DA QUAIJDAE DOS SERIVÇOS DE ELECTPJCIDADE E AGUA (PUASEE) Messieurs les Auditeuns Bissau, le 04 juin 2018 Objet: Lettre d'affirmation Messieurs les auditeurs, A l'occasion de votre mission, et à l'occasion de la certification des comptes du « Projet d'Urgence pour Améliontion des Services d'Eau et d'Électricité de Bissau (PUASEE) » au 31/12/2017, vous nous avez demandé, conformément aux recommandations de votre profession, si nous avions connaissance de faits qui ne seraient pas traduits dans les comptes et qui pourraient en modifier de manière significative l'interprétation. A cet effet nous vous confirmons les informations suivantes : 1. En tant que responsables de l'arrêté des comptes, nous considérons que les comptes et les noies annexes, soumis à votr examen, reflètent sincremrnent el régulièrement la situaLion des emplois et des ressources du « Projet d'Urgence pour Amélioration des Services d'Eau et d'Électricité de Bissau (PUASEE) » au 31/12/2017 Nous estimons que ces comptes ont été établis conformément aux principes et méthodes comptables généralement connus. 2. Tous les documents comptables et financiers ont été mis à votre disposition Nous vous confirmons que nous avons porté à votre connaissance tous les faits dont nous avons été informés et qui sont susceptibles d'avoir une mcidence significative sur les comptes. Sade do Eqeritreo: Rus N'17 - Cosa rl" 9 CP 229 Tins; 96 559 91 13196 918 15 27 - Ermail: puise@outook.*p �. ' - : . ... € _ , � � ., : : • . . ., i & . . ,:.. � 3 � 9 . . .` .. {' : ' . , � ,. � , i j .-'-'- - 1. . . . 1 i� . . � 1j:. , � .,ур. ,l,� s1,��ч._ {и�,t!�" :�� ��'�'�',j���f t��1. г,�.гг,i•ч �ilrur ,�1�г!r11�+l.!?iпiг �J,.., �w,.�.�,ьk�ti ��'1�.,�ji ,� f�'f�.t! iGr•t�i��`� ��а° 1�ы.�•,с�г! {1"1 �►'�1;t.�� , i . �. �, .,���:� м�! !�� i,'1(�:' �ju.' i � ',l � : е.€1�' I � � � � !i,4°1:�!.r'11г -г 1��1 1? i11.•' ,1i1 �.' .1'11 . ... . а{•. .•. �����' ,. .Е�евиlа._.1,�аь 'г : �,�$Iья,'..,,,.е.3 !�.l.,�-.,�i •.t. L„��п��, �.1�1. г',' !1 '� 'f� .'!� I�§ l.��s•I а� � 1i!1'11i.f$ �.3d.Yi1{� �� 111i �1iL1 �1�[oli�1 L�K'.'; �1-1 k Е4'F'� f� F'.гBli д�� 1� � �;'i'Il�Fi 1�Ëi� .Fr• �гl:'��.:i[V f ��� 1���'.t ` Е�� Э � • ;��' �"11ia''•�кч` � fг � 1 .' ���.' ��.�! ii г_�'•` , гг ' " , [� i, .�, �� � l�l.� �. . 1 . • ' °.!ti°["а� � +''�! - . - ' , . .{�. т. ,:'.1. ., н ti6a.• ю. „ь,6 ���ы� .� т.е.':.Б.. ьъ .з a.�i.i хт ы��.в,я. � °ь х ,4._' , °• � • 3: , . ;_. �{"t�_�Е-! ч� # 1�;'F'�1й'� �i'{i�if° �!1'i3�'�11�Iд;r�tR�[I д��`• �б�t� fii� ti`I iьlt �r! l1�1 1к•1t! гt`i��• �1�• )С9°,�rlt� 1�'l �'�f- � { °_ • � ' !� ���х� r�' � С " 1 "-- � l' 1I'."1 � � . � �I .l�- i6� . � i.�i !�__ , i _' 1 �„i �lqj'�, Ё.г� , �.1 � ,�� •�� t�. 1i� ��1 , • :,а�:�1� ; � ! 4!� !!:. <'l�el;т,�{ц•,.,=".". � , • с !. ! • t311.I11�"s�•'г �'!i l'•'����.'" si �[•. !�.' ����l� '�.t1t����.�l��iг��' �. �•,�,.,�1д�� iI !.�'!!�,'���I��.,.4!�,., �';�с.' I�!-�-.1;' i''. ��'4tiI � 1�n� ��ia �I.�e !'` � �,` ,i�. 1 .'1.д О1"ll�с':+ �ь" �� а .. . _�! . ,' а �. .• ., !� !�.1 ' Ё ��� '.�`м�] f „�!', ;, � . . .'!1 .� ', " � •: ;` `_ , �'С �.''а,�� �k и . ; , ..��.:-,. � - I . � . . . . ' . . � . • . . . . . ' _ г _ t� �€ i ' ������[)i�:i�ч�lF1l�k �ti�lгliru�Jr;ы���`i•1��'i���r���'i�:k` �.��('�►���а'�l�liiii;M1.�.�rP�' �, � '� г � , #� 1�.тн �'tfгlh�� ��.' �1 r��аг�„�т�:t 1�i,гs "§ 1.�'i� :�t1д�: г1�� f г���г i-��эttt�s 16 sur 16 R appon Audit PUASE"B Juin 20 18 EXPERTISE AK CREDIT IDA No. 14ý467 - GW Ol BP 413 4 Cnmgadougou ol DON IDA No. H93 6 - GW Déinitif Tó[, (+226) 25 30 85 07 / 25 33 12 04 Fax 25 317 B 94 Fýniail. fid udaiak@famnel.bf ETAT DE RAPPROCHEMENT DES FONDS « REÇUS PAR LE PROJET » AVEC LES FONDS a DECAISSES PAR LA BANQUE MONDIALE » CREDIT DA H 54670 EXERCICE 2017 Fonds décaissé par la Banque Mondial selon Client conneetion Fonds reçu sen compLabilité da projel Ecart Type Valeur en CFA Date Valeur en CFA DA- N° Bénéficialre Date valeur Cours Devise EUR Ver comptabil-3uti Devise EIR Valer1e(CF B/DP 1 on DA-B RSA N 023-B MF-PUASEE 28/02/2017 27 977 998 0 1103/2017 27 977 998 0,00 DA-5 RSA N 024-B MF-PUASEE 03/0312017 27 061 902 27/03/2017 27 061 902 0,00 DA-B RSA N 025-B MF-PUASEE 02/05/2017 13721 102 03/05/2017 18721 102 0.00 DA-B RSA N 026-B MF-PUASEE 24105/2017 9 184 326 26/05/2017 9 184 326 0,00 PD PD N 001-A-2017 RMT INDUSTRIE 05/06/20 17 655,957 184043.00 120724294 20/04/2016 134 043,00 120 724294 0,00 DA-B RSA N 027-)E MIF-PUASEE 05/06/2017 4306291 09/06/2017 4386291 0,00 PD PD N 002-A-2017 SVTP/GC 26/06/2017 153 562 101 26/06/2017 153 562 101 0,00 DA-B RSA N 028-B MF-PUASEE 05/07/2017 19 146 114 07/07/2017 19146114 0,00 DA-B RSA N 029-B MF-PUASEE 08/08/2017 24315705 08/08/2017 24315705 0,00 DA-B RSA N 030-B MF-PUASEE 05/]0/2017 16 958 758 09/10/2017 16958788 0,00 DA-B RSA N 031-B MF-PUASEE 05/10/2017 10049484 09/10/2017 10049484 0,00 DA-B RSA N 032-B MF-PUASEE 27/11/2017 5218277 28/11/2017 5218277 0,00 DA-B RSA N 033-B MF-PUASEE 30/11/2017 8 132597 30/1112017 6 132 597 0,00 DA-B RSA N 034-B Mf-PUAS-E 12/12/2017 26 692 678 13/12/2017 26 692 678 0,00 TOTAL 1 m 184 043,00 472 131657 184 043,00 472131657 0,00 ETAT DE RAPPROCHEMENT DES FONDS « REÇUS PAR LE PROJET » AVEC LIES FONDS « DECAISSES PAR LA UANOUM MOCNDALE »R CREDIT IDA H 54670 E-XERCICE 2017 Fonds décaissé Pa r la Banqlue Mondial salon Client connaectionm Fonds reeu selon comptm bilit4 du projet Ecart Type DatVaerenCAeW 1VilereCA DA. Nlénéficiire Date valeur Cours Devise EUR Valeur en CFA comptablisali Devis EUR V un (3)-(2) A/DP (2) DA-A RSA N 023-A MF-PUASEE 28/02/2017 92099248 0 1/03/2017 92099248 0,00 DA-A RSA N 024-A MF-PUASEE 03/03/2017 89089 599 27/03/2017 59083 599 0,00 DA-A RSA N 025-A MP-PUASEE 02/05/2017 61 528 500 03/05/2017 61 528500 0,00 DA-A RSA N 026-A MF-PUASEE 24/05/2017 30 139254 26/05/2017 30 139254 0,00 PD PD N 001-A-2017 RMT INDUSTRME 05/06/2017 655,957 605 841,00 397 405 645 20/04/2016 605 841,00 397405 645 0,00 DA-A RSA N 027-A MF-PUASEIE 08/06/2017 Il 169 488 09/06/2017 14369 488 0,00 PD PD N 002-A-20!7 SVTP/GxC 26/06/2017 505 502'709 26/06/2017 505502709 0,00 DA-A RSA N 028-A MF-PUASEE 05/07/2017 63026057 07/07/2017 63026057 0,00 DA-A RSA N 029-A MF-PUASEE 08/082017 80043 547 08/08/2017 50 043 547 0,00 DA-A RSA N 030-A MF-PUASPE 05/ 201 2 55754750 09/10/2017 55754750 0.00 DA-A RSA N 031-A MIF-PUASEE 05/10/2017 33 081 349 09/10/2017 33081 349 0,00 DA-A RSA N 032-A NF-PUA-SEE 27/11/2017 17 177761 30/10/2017 17 177761 0,00 DA-A RSAIN 033-A MF-PUASEE 30/11/2017 26695231 30/11/2017 26695231 0,00 DA-A RSA N 034-A MF-PUASEE 12/12/2017 87868 173 13/12/2017 87 868 173 0,00 TOT-AL 605841,00 1553 775 311 605841.00 1 553 775 311 0,00