I I I !'~ Auditoria General de la Nacion REPUBLICA ARGENTINA I I INFORME DE AUDITORIA INDEPENDIENTE I SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL "PROYECTO DE ENERGIAS RENOVABLES I ZONAS RURALES DE ARGENTINA" PERMER II I CONVENIO DE PRESTAMO BIRF N° 8484-AR (Ejercicio N° 2 finalizado el 31/12/18) I (ORIGINAL) I I I I I -------- oANCO MUNDIAL 2 8 JUN. 2019 I I RECIBIDO . . . . . . . . . .: .....". . ~-•·, I I I Gerencia de la Deuda Publica Departamento de Control del Endeudamiento con I Organismos Financieros Intemacionales. I I I I I I Aurllitoria General de la N aiciou I INFORME DE AUDITORiA INDEPENDIENTE SOBRE LOS EST ADOS FINANCIEROS DEL I "PROYECTO DE ENERGIAS RENOVABLES I ZONAS RURALES DE ARGENTINA" PERMER II CONVENIO DE PRESTAMO BIRF N° 8484-AR I , ,.,, . (Ejercicio N° 2 finalizado el 31/12/18) Al Senor Subsecretario de Relaciones Financieras Internacionales de la Secretaria de Hacienda del Ministerio de Hacienda. E La Auditoria General de la Nacion, en su caracter de auditor externo independiente, ha examinado E los estados financieros por el ejercicio N° 2 comprendido entre el 01/01/18 y el 31/12/18 detallados I en I- siguiente, correspondientes al "Proyecto de Energias Renovables Zonas Rurales de Argentina" PERMER II, parcialmente financiado con recursos provenientes del Convenio de Prestamo BIRF I N° 8484, suscripto el 9 de Octubre de 2015 entre la Republica Argentina y el Banco Internacional de Reconstrucci6n y Fomento (BIRF). I La Secretaria de Energia (SE) del Ministerio de Hacienda es el actual Organismo ejecutor del Proyecto. I I- ESTADOS AUDITADOS I a) Estado de Situaci6n Patrimonial al 31 de diciembre de 2018, expresado en pesos argentinos y d6lares estadounidenses. I b) Estado de Origen y Aplicaci6n de Fondos al 31 de diciembre de 2018, expresado en d6lares I estadounidenses. Estado de Inversiones Acumuladas al 31 de diciembre de 2018, expresado en d6lares I estadoun idenses. r: I I I I I I d) Notas explicativas a los estados financieros Nros. l a 6. I Los estados financieros surgen de registros contables elaborados en pesos argentinos y en dolares estadounidenses. Estos fueron preparados por el organismo ejecutor, y son de su exclusiva I responsabilidad, asi como el control intemo implementado en el proyecto. Los estados fueron presentados a esta auditoria en forma preliminar el 27/02/2019 y los definitivos el 03/05/2019, se I adjuntan inicialados por nosotros a efectos de su identificacion con este dictamen. Nuestra tarea tuvo por objeto emitir una opinion basada en el examen de auditoria realizado, I habiendose efectuado el trabajo de campo desde el 01/12/2018, hasta el 13/06/2019. I 11-ALCANCE DEL TRABAJO DE AUDITORiA I El examen fue realizado de conformidad con las Normas de Control Extemo Gubemamental emitidas por la Auditoria General de la Nacion, las cuales son compatibles con las de aceptacion I general en la Republica Argentina para la profesion contable y con las recomendadas por la Organizacion Internacional de Entidades Fiscalizadoras Superiores (INTOSAI), y con los I requerimientos especificos del BIRF, incluyendo el analisis de los controles administrativos, pruebas de registros contable-financieros y demas procedimientos de auditoria que se consideraron necesarios, conforme se detallan en nuestra declaracion de procedimientos adjunta al presente. I III- OPINION SIN SALVEDADES I En opinion de esta Auditoria General de la Nacion, los estados financieros identificados en 1- I presentan razonablemente la situacion financiera del "Proyecto de Energias Renovables Zonas Rurales de Argentina" PERMER II, al 31 de Diciembre de 2018, asi como las transacciones I realizadas durante el periodo comprendido entre el 01/01/18 y el 31/12/18, de conformidad con I racticas contable-financieras usuales y con los requisitos establecidos en el Convenio de Prestamo 2 I I I I I I AuJitorna General Jc la N aci6n I B IRF N° 8484, suscripto el 9 de octubre de 2015 entre la Republica Argentina y el Banco Internacional de Reconstrucci6n y Fomento (BIRF). I I CIUDAD AUTONOMA DE BUENOS AIRES, I I I I I I I I I I I I 3 I I I I I I INFORME DE AUDITORIA INDEPENDIENTE SOBRE EL ESTADO DE LA CUENTA ESPECIAL DEL I "PROYECTO DE ENERGIAS RENOVABLES ZONAS RURALES DE ARGENTINA" PERMER II I CONVENIO DE PRESTAMO BIRF N° 8484-AR (Ejercicio N° 2 finalizado el 31/12/18) I Al Senor Subsecretario de Relaciones Financieras Intemacionales I de la Secretaria de Hacienda de! Ministerio de Hacienda. I La Auditoria General de la Nacion, en su caracter de auditor extemo independiente, informa acerca de! examen practicado sobre los estados detallados en el apartado I. siguiente, por el ejercicio N° 2 I finalizado el 31/12/18, referido a las cuenta especial de! "Proyecto de Energias Renovables Zonas Rurales de Argentina" PERMER II, parcialmente financiado con recursos provenientes de! I Convenio de Prestamo BIRF N° 8484, suscripto el 9 de octubre de 2015 entre la Republica Argentina y el Banco Internacional de Reconstruccion y Fomento (BIRF). I .,] ! I- ESTADOS AUDITADOS I Estado de la cuenta especial numero 0005518425, expresada en d6lares por el ejercicio N° 2 finalizado el 31/12/18, abierta en el Banco de la Nacion Argentina (BNA), Sucursal Plaza de Mayo. I El estado precedente fue preparado por la Secretaria de Energia (SE) como Organismo ejecutor, I ~ dependiente de! Ministerio de Hacienda y son de su exclusiva responsabilidad. Se adjunta inicialado f por nosotros a efectos de su identificaci6n con este dictamen. I I t I 4 I I I I I AuJitoria General Jc la N aci6n I 11-ALCANCE DEL TRABAJO DE AUDITORIA I El examen fue practicado de conformidad con las Normas de Control Externo Gubernamental I emitidas por la Auditorfa General de la Nacion, las que son compatibles con las de aceptacion general en la Republica Argentina para la profesion contable, y con las recomendadas por la I Organizacion Internacional de Entidades Fiscalizadoras Superiores (INTOSAI), y con los requerimientos especificos de! BIRF, incluyendo las pruebas y demas procedimientos considerados " I.., necesarios. I III- OPINION SIN SALVEDADES I En opinion de esta Auditoria General de la Nacion, el estado sefialado en el apartado I- precedente, presenta razonablemente la disponibilidad de fondos de las cuenta especial del "Proyecto de I Energias Renovables Zonas Rurales de Argentina" PERMER II, al 31 de diciembre de 2018, asi como las transacciones operadas durante el ejercicio N° 2 iniciado el 01/01/18 y finalizado el I 31/12/18 y, de conformidad con practicas contable-financieras usuales en la Republica Argentina y I con las estipulaciones sobre el uso de fondos contempladas en las respectivas clausulas y anexos del Convenio de Prestamo BIRF N° 8484, suscripto el 9 de octubre de 2015 entre la Republica Argentina y el Banco Internacional de Reconstrucci' y Fomento (BIRF). I CIUDAD AUTONOMA DE BUENOS AIRES, 1 I I I I I 5 I I I I I I INFORME DE AUDITORIA INDEPENDIENTE SOBRE EL ESTADO DE DESEMBOLSOS Y JUSTIFICACIONES DE GASTOS DEL I "PROYECTO DE ENERGIAS RENOVABLES ZONAS RURALES DE ARGENTINA" PERMER II I CONVENIO DE PRESTAMO BIRF N° 8484-AR (Ejercicio N° 2 finalizado el 31/12/18) I Al Senor Subsecretario de Relaciones Financieras Intemacionales de la Secretaria de Hacienda de! Ministerio de Hacienda. I La Auditoria General de la Nacion, en su caracter de auditor extemo independiente, informa acerca I del examen practicado sobre la documentaci6n que respalda los certificados de gastos y las solicitudes de retiro de fondos relacionadas, emitidos y presentados al Banco Mundial durante el I ejercicio final izado el 31 /12/18, correspondientes al "Proyecto de Energias Renovables Zonas Rurales de Argentina" PERMER II, parcialmente financiado con recursos provenientes de! I Convenio de Prestamo BIRF N° 8484, suscripto el 9 de octubre de 2015 entre la Republica Argentina y el Banco Internacional de Reconstrucci6n y Fomento (BIRF). I ._,l I. ESTADOS AUDITADOS I Estado de Desembolsos y Justificaciones por el ejercicio N° 2 comprendido entre el 01/01/18 y el 31/12/18, expresado en d6lares estadounidenses. I El mencionado estado fue preparado por la Secretaria de Energia (SE) como organismo ejecutor, I dependiente de! Ministerio de Hacienda y es de su exclusiva responsabilidad. Se adjunta inicialado or nosotros a efectos de su identificaci6n con este dictamen. I I 6 I I I I I I I II. ALCANCE DEL TRABAJO DE AUDITORIA I El examen fue realizado de conformidad con las Normas de Control Externo Gubernamental I emitidas por la Auditorfa General de la Nacion, las cuales son compatibles con las de aceptacion general en la Republica Argentina para la profesion contable y con las recomendadas por la I Organizacion Internacional de Entidades Fiscalizadoras Superiores (INTOSAI), y con los I requerimientos especfficos de! BIRF, incluyendo el analisis de documentacion respaldatoria de los 1~ SOE's, verificacion de la elegibilidad de los gastos y demas procedimientos que se consideraron necesanos. I III. OPINION SIN SAL VEDADES I I En opinion de esta Auditorfa General de la Nacion, el estado identificado en el apartado 1-, correspondiente al "Proyecto de Energias Renovables Zonas Rurales de Argentina" PERMER II, I resulta razonable para sustentar los certificados de gastos y las solicitudes de retiros de fondos relacionadas, emitidos y presentados al Banco Mundial durante el ejercicio N° 2 comenzado el I 01/01/18 y finalizado el 31/12/18, de conformidad con los requisitos establecidos en el Convenio de Prestamo B IRF N° 8484, suscriptos el 9 de octubre de 2015 en~re la Republica Argentina y el Banco Internacional de Reconstruccion y Fomento (BIRF). I CIUDAD AUTONOMA DE BUENOS AIRES, 1 I I I I I 7 I • • • • • • • r • • • • • .. • t \ • • • • • VEASE NUESTRO DICTAMEN DE FECHA: ....../ ....../ ··--·· .. 1111 SECRETARIA DE ENERGIA Proyecto de Energias Renovables en Mercados Rurales (PERMER) -f 3 JUN 2019 ..,. Prestamo BIRF N° 8484-AR AU DITO RIA G,_ENERAL OE IA NACION ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL DEL 1 DE ENERO DE 2018 AL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Pesos Dolares Concepto 01/01/2018 31/12/2018 Variaci6n 01/01/2018 31/12/2018 Variaci6n ACTIVO *Activo Corriente 314.532.494 80 263. 722.981 05 -50.809.513. 75 17.092.296 07 7.091.881 37 -10.000.414 70 ••caja y Bancos 314.532.494,80 263. 722.981,05 -50.809.513, 75 17.092.296,07 7.091.881,37 -10.000.414,70 CAJAC!IlCA 3.609,40 10.000,00 6.390,60 190,97 259,07 68,10 BCO. NACION - C.OPERATIVA BIRF N° 0005469351 1.290.927,86 58.785.225,85 57.494.297,99 68.303,06 1.522.933,31 1.454.630,25 BANCO NACION -C.ESPECIAL BIRF N' 0005518425 313.237.957,54 204.927 .755,20 -108.310.202,34 17.023.802,04 5.568.689,00 -11.455.113,04 *Activo No Corriente 72.917.505,20 527.577.018,95 454.659.513, 75 3.407. 703,93 13.408.118,63 10.000.414,70 Inversion es 72.917.505,20 527.577.018,95 454.659.513, 75 3.407. 703,93 13.408.118,63 10.000.414,70 Soporte al Desarrollo del Proyecto 193.137,50 201.605,88 8.468,38 12.680,61 13.106,16 425,55 DIFUSION Y CAPACITACION 193.137,50 201.605,88 8.468,38 12.680,61 13.106,16 425,55 Otros Estudios - Aportes BIRF 0,00 3. 752. 780,00 3.752.780,00 0,00 166.123,68 166.123,68 OTROS ESTUDIOS 0,00 3.752.780,00 3.752.780,00 0,00 166.123,68 166.123,68 Gesti6n del Proyecto (P.4) 1.189.560,96 2.674.474,28 1.484.913,32 75.544,43 142.016,42 66.471,99 VIAJES 680.917,49 1.103.080,28 422.162,79 42.889,54 61.959,32 19.069,78 VIATICOS 365.229,39 853.929,89 488.700,50 23.334,37 43.508,40 20.174,03 EQUIPOS DE COMPUTACION 83.058,00 173.598,00 90.540,00 5.428,63 9.978,38 4.549,75 GASTOS BANCARIO CTA.DESIGNADA 3.182,68 6.344,82 3.162, 14 197,96 311,00 113,04 GASTOS BANCARIO CTA.OPERATIVA 4.934,83 10.466,59 5.531,76 303,53 538,80 235,27 GASTOS VARIOS 52.238,57 112.598,80 60.360,23 3.390,40 6.579,83 3.189,43 ALQUILER DE VE!IlCULOS 0,00 414.455,90 414.455,90 0,00 19.140,70 19.140,70 Comision Inicial 7.120.000 00 7.120.000 00 0 00 500.000 00 500.000 00 000 COMISION INICIAL 7.120.000 00 7.120.000 00 0 00 500.000 00 500.000 00 0 00 Dienes y Obras (P, 1 v 21 47.692.696 96 317.019.008 81 269,326.311 85 2.813.296 68 12.500.213 07 9.686.916 39 Sistemas Solares 47.692.696 96 317.019.008 81 269,326.311 85 2.813.296 68 12.500.213 07 9,686.916 39 Sistemas Solares Individuales 47.692.696 96 317.019.008 81 269.326.311 85 2.813.296 68 12.500.213 07 9,686.916 39 SISTEMAS SOLARES INDIVIDUALES -PCIA.CATAMARCA 12.649.296 48 42.680.163 48 30.030.867 00 747.177 44 1.790.748 71 1.043.571 27 SISTEMAS SOLARES INDIVIDUALES -PCIA.CHACO 2.255.333 12 32.482.340 95 30.227.007 83 147.407 39 1.505 .868 59 1.358.461,20 SISTEMAS SOLARES INDIVIDUALES -PCIA.CORRIENTES 2.453.066 11 2.453.066 11 0 00 142.206 73 142.206 73 0 00 SISTEMAS SOLARES INDMDUALES -PCIA.ENTRE RIOS 1.418.775 75 24.476.689 25 23.057.913 50 93.648 56 1.053.806 31 960.157 75 SISTEMAS SOLARES INDMDUALES -PCIA.LA PAMPA 8.381.280 61 10.107 .008 88 1.725.728 27 494.872 19 580.943 43 86.071 24 159.864 71 159.864 71 0,00 ~ SISTEMAS SOLARES INDMDUALES -PCIA.NEUOUEN 2.757.666 21 2.757.666 21 0 00 SISTEMAS SOLARES INDMDUALES -PCIA.RIO NEGRO 7 .058.896 61 7 .058.896 61 0 00 409.211 40 409.211 40 0 00 ~ <& ~ 1:i ~ ~~IA~ SISTEMAS SOLARES INDMDUALES -PCIA.SALTA 7 .597 .484 09 188.497.869 91 180.900.385 82 437.986 64 6.504.007 12 6.066.020 48 0 00 857.676 83 857.676 83 0 00 46.612 87 46.612 87 SISTEMAS SOLARES INDMDUALES -PCIA. SAN JUAN ~~ii ~~~~ SISTEMAS SOLARES INDMDUALES -PCIA.SANTA CRUZ 3.120.897 98 3.120.897 98 0 00 180.921 62 180.921 62 0 00 2.526.732 60 2.526.732 60 0 00 126.021 58 126.021,58 \~~~-~ SISTEMAS SOLARES INDIVIDUALES -PCIA. TUCUMAN 0 00 Diferencia de Cambio 16.722.109,78 196.809.149,98 180.087 .040,20 6.182,21 86.659,30 80.477,09 Total Activo 387.450.000,00 791.300.000,00 403.850.000,00 20.500.000,00 20.500.000,00 0,00 ~i\:.~ "r.l\"'-;:i PASIVO Retenciones Impositivas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 ,~~- ~-:..'-' :.}. Total Pasivo 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 PATRIMONIO NETO 387.450.000,00 791.300.000,00 403.850.000,00 20.500.000,00 20.500.000,00 0,00 BIRF PRESTAMO 8484 387.450.000,00 791.300.000,00 403.850.000,00 20.500.000,00 20.500.000,00 0,00 IAJ>ORTE TESORO NACIONAL 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Pasivo+Total P. Neto 387.450.000,00 791.300.000,00 403.850.000,00 20.500.000,00 20.500.000,00 0,00 Fl .. .. • - .. .. r .. • • .. .. ...' .. .. • .. .. .. \ Ill Ill VE.ASE NUESTRO DICTAMEN DE FECHA: ..... ./ ....../ ........ ~.~ · SECRETARIA DE ENERGIA Proyecto de Energias Renovables en Mercados Rurales (PERMER) Prestamo BIRF N° 8484-AR 1 3 JUN 2019 EST ADO DE ORIGEN Y APLICACION DE FONDOS AUt'llTORlA GENERAi. OE I.A NACION POR EL EJERCICIQ CQRRESPQNDIENTE AL PERI ODO DEL 1 DE ENERO DE 2018 AL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 en DOLARES CONCEPTOS TOTAL BIRF APORTE LOCAL 01/01/2018 31/12/2018 Periodo 2018 01/01/2018 31/12/2018 Periodo 2018 01/01/2018 31/12/2018 Periodo 2018 SALDO INICIO 17 .092.296 07 ORIGENES DE FONDOS 20.500.000 00 20.500.000 00 0 00 20.500.000 00 20.500.000 00 0 00 0 00 0 00 0 00 Desembolsos 20.500.000 00 20.500.000 00 0 00 20.500.000 00 20.500.000 00 0 00 0 00 0 00 0 00 APLICACION DE FONDOS 3.407.703 93 13.408.118 63 10.000.414 70 3.407.703 93 13.408.118 63 10.000.414 70 0 00 0 00 0 00 Inveniones 3.407.703 93 13.408.118 63 10.000.414 70 3.407.703 93 13.408.118 63 10.000.414 70 0 00 0 00 0 00 Soporte al Desarrollo del Proyecto 12.680 61 13.106 16 425 55 12.680 61 13.10616 425 55 0 00 0 00 0 00 DlFlJSION Y CAPAC IT ACION 12.680 61 13.I06 16 425 55 12.680 61 13.106 16 425 55 0 00 0 00 0 00 Otros Estudios - A ortes BIRF 0 00 166.123 68 166.123 68 0 00 166.123 68 166.123 68 0 00 0 00 0 00 OTROS ESTIJDIOS 0 00 166.123 68 166.123 68 0 00 166.123 68 166.123 68 0 00 0 00 0 00 GestiOn del Provecto (P.4) 75.544 43 142.016 42 66.471 99 75.544 43 142.016 42 66.471 99 0 00 0 00 0 00 VJAJES 42.889 54 6I.959 32 19.069 78 42.889 54 61.959 32 19.069 78 0 00 0 00 0 00 VIATICOS 23.334 37 43.508 40 20.174 03 23.334 37 43.508 40 20.174 03 0 00 0 00 0 00 EOUJPOS DE COMPUT ACION 5.428 63 9.978 38 4.549 75 5.428 63 9.978 38 4.549 75 0 00 0 00 0 00 GASTOS BANCARlO CTADES!GNADA 197 96 311 00 113 04 197 96 311 00 113 04 0 00 0 00 0 00 GASTOS BA."JCARIO CTAOPERATIVA 303 53 538 80 235 27 303 53 538 80 235 27 0 00 0 00 0 00 GASTOS VARIOS 3.390 40 6.579 83 3.189 43 3.390 40 6.579 83 3.189 43 0 00 0 00 0 00 ALQUILER DE VEIIICUW 0 00 19.140 70 19.140 70 0 00 19.140 70 19.140 70 1 00 0 00 0 00 Comision Inicial 500.000 00 500.000 00 0 00 500.000 00 500.000 00 0 00 0 00 0 00 0 00 COMJSION INICIAL 500.000 00 500.000 00 0 00 500.000 00 500.000 00 0 00 0 00 0 00 0 00 Bienes v Obnu (P. 1 v 2) 2.813.296 68 12.500.213 07 9.686.916 39 2.813.296 68 12.500.213 07 9.686.916 39 0 00 0 00 0 00 Sistemas Solares 2.813.296 68 12.500.213 07 9.686.916 39 2.813.296 68 12.500.213 07 9.686.916 39 0 00 0 00 0 00 Sistemas Solares lndividuales 2.813.296 68 12.500.213 07 9.686.916 39 2.813.296 68 12.500.213 07 9.686.916 39 0 00 0 00 0 00 SISTEMAS SOLARES INDIVIDUALES -PCIACATAMARCA 747.177 44 l.790.748 71 1.043.571 27 747.177 44 1.790.748 71 1.043.571 27 0 00 0 00 0 00 SISTEMAS SOLARES INDIV1DUALES -PCJACHACO 147.407 39 I.505.868 59 1.358.461 20 147.407 39 1.505.868 59 1.358.461 20 0 00 0 00 0 00 SISTEMAS SOLARES INDlVlDUALES -PCIACORRIENTES 142.206 73 142.206 73 0 00 142.206 73 142.206 73 0 00 0 00 0 00 0 00 SJSTEMAS SOLARES INDJVIDUALES -PCIAENTRE RIOS 93.648 56 1.053.806 31 960.157 75 93.648 56 I.053.806 31 960.157 75 0 00 0 00 0 00 SISTEMAS SOLARES INDJV1DUALES -PCIALAPAMPA 494.872 19 580.943 43 86.071 24 494.872 19 580.943 43 86.071 24 0 00 0 00 0 00 SlSTEMAS SOLARES INDIVIDUALES -PCIANEUOUEN 159.864 71 159.864 71 0 00 159.864 71 159.864 71 0 00 0 00 0 00 0 00 .1. 0 la.. ·~ SlSTEMAS SOLARES INDIVlDUALES -PCIAR10 NEGRO 409.211 40 409.21140 0 00 409.21140 409.211 40 0 00 0 00 0 00 0 00 ~ SJSTEMAS SOLARES INDJVIDUALES -PCIASALTA S!STEMAS SOLARES INDIVIDUALES -PCJASAN JUAN 437.986 64 000 6.504.007 12 46.612 87 6.066.020 48 46.612 87 437.986 64 000 6.504.007 12 46.612 87 6.066.020 48 46.612 87 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 ·fr9.e u) a. 'a'{A~ SISTEMAS SOLARES INDIVIDUALES -PCJASANTA CRUZ 180.921 62 180.921 62 0 00 180.921 62 180.921 62 0 00 0 00 0 00 0 00 ~~i'l>-o ~ii~~\ 0 00 126.021 58 126.021 58 000 126.021 58 126.021 58 0 00 0 00 ~\~:,\ S!STE\IAS SOLARES INDIV1DUALES -PCIA TIJCUMAN 0 00 Diferencia de Cambio 6.182 21 86.659.30 80.477 09 6.182 21 86.659.JO 80.477 09 0 00 0 00 0 00 SALDO DISPONIBLE 17.092.296 07 7.091.881 37 17.092.296 07 CAJACHlCA 190 97 259 07 190 97 BCO. NACION· C.OPERATIVA BIRF N° 0005469351 68.303 06 1.522.933 3 I 68.303 06 BANCO NACION -C.ESPECIAL BIRF N° 0005518425 17.023.802 04 5.568.689 00 17.023.80204 .::A{~\ ·i ·~t. "u> .. .. .. • • .. .. r • • • • .. ..' .. • \ ,-·-~~- • • • VEASE NUESTRO DICTAMEN 111111 1111 .. SECRETARIA DE ENERGIA OE FECHA: ....../ .....,/ ........ Proyecto de Energias Renovables en Mercados Rnrales (PERMER) Prestamo BIRF N° 8484-AR 1 3 JUN 2019 H ESTADO DE INVERSIONES ACUMULADAS DEL PROYECTO - Expresado en dc\lares AUDITORIA GENERAl DE I.A NACION POR EL EJERCICIO CORRESPONDIENTE AL PERIODO DEL 1 DE ENERO DE 2018 AL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Presuouestado (al Inversiones al 01/01/2018 (b) Inversiones del E_iercicio (c) Concepto BIRF A. Local TOTAL BIRF A. Local TOTAL BIRF A. Local TOTAL Obras 1.- Provision de Senricios de Electricidad de fuentes renovables 183.400.000,00 32.211.000,00 215.611.000,00 2.813.296,68 0,00 2.813.296,68 9.686.916,39 0,00 9.686.916,39 2.- Provision de servicios de energia tCrmica solar 7.900.000,00 1.768.000,00 9.668.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3.- Apoyo para la ejecuci6n de! proyecto 5.700.000,00 1.010.000,00 6.710.000,00 12.680,61 0,00 12.680,61 166.549,23 0,00 166.549,23 4.- Gesti6n del proyecto 3.000.000,00 5.100.000,00 8.100.000,00 575.544,43 0,00 575.544,43 66.471,99 0,00 66.471,99 Total General 200.000.000,00 40.089.000,00 240.089.000,00 3.401.521,72 0,00 o,oo A·A,,A·•AM,- 9.919.937,61 Porcentaje de ejecucion sobre la matriz del convenio --> 1,70% 0,00% 1,42% "' 4,96% 0,00% 4,13% (b+c) Inversiones al 31/12/2018 (d) Ca -dl Saide sin eiectutar {el Concepto BIRF A. Local TOTAL BIRF A. Local TOTAL Obras 1.- Provision de Servicios de Electricidad de fuentes renovables 12.500.213,07 0,00 12.500.213,07 170.899.786,93 32.211.000,00 203.110. 786 93 2.- Provision de servicios de energia tCrmica solar 0,00 0,00 0,00 7.900.000 00 1.768.000,00 9.668.000,00 3.- Apoyo para la ejecuci6n de! proyecto 179.229,84 0,00 179.229,84 5.520.770,16 1.010.000,00 6.530.770,16 4.- Gesti6n del proyecto 642.016 42 0,00 642.016,42 2.357.983,58 5.100.000,00 7.457.983,58 Total General 13.321.459,33 0 00 i:13:321:459.33 186.678.540,67 40.089.000,00 !bl !(!~26:767,540'67 Porcentaje de ejecucion sobre la matriz del convenio -> 6,66% 0,00% 5,55% 93,34% 100,00% 94,45% El total de Inversiones no incluye la Diferencia de Cambia. El punto 4.- lncluye la Comision lnicial Pagada al BIRF por U$S 500.000.- £ "" <9 \Mo~ ~z, ~ ~~~,g C};Oi?lO ~i6i o ,gm~ "--,,1~g ,z~,g ~-%~ $. :&:. ~'!!~ iP..: ~'{; ~ ci~ ~~ ~ .,r, -o E VEASE NUESTRO DICTAMEN I OE FECHA: ....../ ....../ ........ 1 3 JUN 2019 ~t AUDITORIA GENERAL DE IA NACION I SECRETARIA DE ENERGIA Proyecto de Energias Renovables en Mercados Rurales (PERMER) I Prestamo BIRF N° 8484-AR I I POR EL EJERCICIO CORRESPONDIENTE AL PERI ODO DEL 1 DE ENERO DE 2018 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 (Expresado en pesos yen d6lares estadounidenses) I 1. NATURALEZA Y ACTIVIDADES DEL PROGRAMA I 1.1. NATURALEZA DEL PROGRAMA El Proyecto tiene como finalidad asegurar, en una primera etapa el suministro electrico basico (iluminacion y comunicacion social) a viviendas rurales y servicios publicos, alejados de los mercados abastecidos por redes a partir de energias renovables localmente disponibles. I 1.2. ACTIVIDADES DEL PROGRAMA Para la implementacion del proyecto se definieron los servicios electricos que requiere la poblacion I rural dispersa en el marco de concesiones a empresas que provean los equipos, los servicios de conexion y mantenimiento de los sistemas. El PERMER proveera subsidios para la instalacion de los sistemas, como una forma de incentivar a los usuarios y hacer posible la inversion privada, al tomar en I cuenta los mayores costos de inversion inicial. I 2. SISTEMA CONTABLE Se implemento el sistema contable UEPEX, de uso obligatorio en el ambito de la Secretaria de I Energia. 3. BASES DE PREPARACION Y PRINCIPALES CRITERIOS CONTABLES ~ Se exponen en moneda local - pesos- y dolares estadounidenses. Presentacion de estados contables: Los presentes estados contables corresponden al Proyecto de I Energias Renovables en Mercados Rurales (PERMER), BIRF 8484-AR 4. ESTADOS FINANCIEROS I ESTADOS FINANCIEROS EN PESOS I a) Valuacion de activos en moneda local: Bancos, fueron registrados por sus valores nominales al cierre del ejercicio. La cartera de inversiones fue valuada al costo incurrido al efectivo pago de cada una de ellas durante el ejercicio. I I b) El saldo bancario de la cuenta especial en dolares se convirtio a pesos, al tipo de cambio comprador moneda del Banco de la Nacion Argentina del ultimo dia habil del afio (u$s 1,- = $ 36,80). I E vEASE NUESTRO DICTAMEN ~E FECHA: ..... ./ .. ,.../ ........ C 1 3 JUN 2019 "' l. '.:l~lTOlllA GENERAL OE IA NACION I c) Todas las cifras expuestas siguen el criteria de lo percibido, no habiendose incluido transacciones devengadas y no pagadas al 31/12/2018. I I d) Los aportes locales fueron registrados por sus valores nominales. I 5. ESTADOS FINANCIEROS EN DO LARES a) Los saldos bancarios en pesos al 31/12/2018 se convirtieron a d6lares estadounidenses aplicando el I tipo de cambio Vendedor moneda del Banco de la Nacion Argentina (u$s 1.- = $ 38,60). lgualmente al mismo tipo de cambio, fue valuado el saldo acumulado Desembolsado por la entidad financiera extema (BIRF) al cierre del ejercicio. I b) Los saldos en d6lares estadounidenses: se mantuvieron a su valor nominal. c) Las Inversiones abonadas en pesos fueron valuados a los tipos de cambio seg(m la politica de aplicaci6n de tipo de cambio definidas por el BIRF, donde se asigna a cada partida de gasto, el tipo de I cambio al que fue transferido el desembolso a la cuenta operativa. 6. SERVICIO FINANCIERO DEL PRESTAMO I El servicio financiero del presente ejercicio, fue erogado por el Tesoro Nacional, y se compone de acuerdo al siguiente detalle: I Concepto Monto en US$ Fecha Vto. Intereses 259.102,91 16-04-2018 I Comisiones 223.760,26 16-04-2018 Intereses 359.518,75 12-10-2018 Comisiones 224.989,71 12-10-2018 I I I I I I I VEASE NUESTRO DICTAMEN DE FECHA: ..•.•. / •••••• / ........ I 1 3 JUN 2019 H. 1. AUDITORJA GENERAL DE IA Nl'CJQN Proyecto de Energias Renovables en Mercados Rurales (PERMER) I Prestamo BIRF N° 8484-AR Estado de la Cuenta Especial BANCO NACION CUENTA N° 0005518425 I (EN DOLARES) POR EL EJERCICIO CORRESPONDIENTE AL PERIODO DEL 1 DE ENERO DE 2018 AL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 I lido al 01/01/2018 17.023.802,04 I Desembolso inicial del Banco Mundial: 0,00 ITotal lngresos : 0,00 M&JIP'I L .Jrenc(as a cuen~ ~perativa !fl'§' por b1enes y serv1c1os 11.455.000,00 0,00 Cargos por servlclo de la cuenta bancaria 113,04 Ital de Egresos: 11.455.113,04 I lldo al fin del periodo 5.568.689,00 I I I I I I I . .. • .. Ill Ill .. r .. • .. .. n ... ' \ Ill Ill .. " .. .. Ill VEASE NUESTRO DtCTAMEN DE FECHA: ...•• ./ ....••/ •••••••• Ill Proyecto de Energias Renovables en Mercados Rurales (PERMER) "PRESTAMO BIRF 8484 -AR" 1 3 JUN 2019 H-~· ESTADO DE DESEMBOLSOS Y JQSTIFICACIONES DEL PROGRAMA- Expresadoen dillares AUDITORIA GENERAL DE LA NACtON POR EL EJERCJCIO IRREGULAR CORRESPONDIENTE AL PERIODO DEL 1 DE ENERO DE 2018 AL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Numero Fecha Manto % Fecha de lngreso Manto Sa/do de/ Resto de de de Desembolsado a eta.Especial de Fonda par Soticitud Soticitud Desembolso S!Total o Pago Directo Justificaci6n Rotario Desembo/sar Just-Des U$S U$S 200.000.000,- u$s u$s U$S U$S 1 17-iun-16 20.000.000 00 1000% 29-iun-16 20.000.000 00 180.000.000 00 2 Aoosto 2017 520.81011 19.479.189 89 180.000.000 00 3 Noviembre 2017 2.374.033,77 17.105.15612 180.000.000 00 4 Marze 2018 1.943.090 15 15.162.065 97 180.000.000 00 5 Junia 2018 3. 769.639 98 11.392.425,99 180.000.000 00 6 Seotiembre 2018 1.981.297 44 9.411.128,55 180.000.000 00 Subtotal Justificaciones al 31-12-2017: 20.000.000 00 10 00% 10.588.871 45 Total Acumulado al 31/12117 I 20.000.000 00 I 10 00%1 I 10.588.871 451 En el total desembolsado no esta incluida la Comision de Compromise de U$S 500.000,- ~ ,>l ~ 0 ~- ~ 1"i "{,> ~ ~'&~ ct, ~~a '\t~ o~~'J, ~\\~ ~ii.\~ ~\""'~ ~~ ~ &2~ fjl> ~""