Salles Sainz GrantThornton Informe del auditor independiente Proyecto de Fortalecimiento Empresarial en Paisajes Productivos Forestales, financiado con recursos del préstamo No. 8825-MX y los Donativos TF-0A6448 y TF-0A6533. Comisión Nacional Forestal (CONAFOR) 31 de diciembre de 2018 CONAFOR Salles Sainz GrantThornton Contenido Cuaderno 1 Informe del auditor independiente Estados financieros del Proyecto Notas a los estados financieros Salles Sainz GrantThornton Salles, Sainz - Grant Thornton, S.C. Av. Niños Héroes 2971 Col. Jardnes del Bosque 44520, Guadalajara, Jalisco www.grantthorntop,mx Informe del auditor independiente A la Secretaría de la Función Pública Ing. León Jorge Castaños Martínez Director Gen eral y Presidente de la Junta de Gobierno Comisión Nacional Forestal Opinión Hemos auditado los estados financieros que se acompañan de la Comisión Nacional Forestal (CONAFOR) los cuales comprenden al Estado de Fuentes y Uso de Fondos y el Estado de Inversiones Acumuladas al 31 de diciembre de 2018, el Estado de Solicitudes de Desembolsos y el Estado de Recursos Financieros Presupuestales por el período del 13 de abril al 31 de diciembre de 2018, así como las notas explicativas a los estados financieros que incluyen un resumen de las políticas contables significativas, correspondientes al "Proyecto de Fortalecimiento Empresarial en Paisajes Productivos Forestales", financiado con recursos del préstamo No. 8825-MIX y los Donativos TF- 0A6448 y TF-0A6533, celebrados entre el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (Banco Mundial) y el Gobierno Federal a través de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) y Nacional Financiera, S.N.C. (NAFIN), firmados con fecha del 13 de abril de 2018. En nuestra opinión, los estados financieros adjuntos, que se describen en el párrafo anterior, están preparados, en todos los aspectos materiales para el cumplimiento establecido de la cláusula contractual de la Sección II, inciso B, sub-inciso 3 de los Convenios previamente mencionados. Fundamento de la opinión Hemos llevado a cabo nuestra auditoría de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoría. (NIA). Nuestras responsabilidades de acuerdo con estas normas se describen con más detalle en la sección "Responsabilidades del auditor para la auditoría de los estados financieros" de nuestro informe y en el "Anexo" correspondiente. Somos independientes de la entidad de conformidad con el Código de Ética Profesional emitido por el Instituto Mexicano de Contadores Públicos, junto con los requerimientos de ética que son aplicables a nuestras auditorías de los estados financieros en México, y hemos cumplido con las demás responsabilidades de ética de conformidad con dicho Código. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido proporciona una base suficiente y adecuada para nuestra opinión. Salles Sainz GrantThornton Párrafo de énfasis base de preparación contable y utilización de este informe Llamamos la atención sobre la Nota 2 a los estados financieros adjuntos en la que se describen las bases contables utilizadas para la preparación de los mismos. Dichos estados financieros fueron preparados para permitir a la Comisión Nacional Forestal cumplir con los requisitos contractuales establecidos en el convenio del préstamo No. 8825-M\,X y los Donativos TF-0A6448 y TF-0A6533 referidos en el primer párrafo. Por lo tanto, los estados financieros han sido preparados con propósito especial y pueden no ser adecuados para otra finalidad. Los destinatarios de nuestro reporte son solamente el Organismo Ejecutor del Proyecto y el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento, y no debe ser proporcionado o utilizado por otros usuarios diferentes al Banco Mundial o al Prestatario. Sin embargo, puede convertirse en un documento público en cuyo caso su distribución no sería limitada. Nuestra opinión no se modifica por esta cuestión. Responsabilidad de la administración y de los encargados del gobierno de la entidad sobre los estados financieros La administración de la Comisión Nacional Forestal es responsable de la preparación de los estados financieros adjuntos de conformidad con las cláusulas previstas en el convenio del préstamo No. 8825-MX y los Donativos TF-OA6448 y TF-0A6533, y del control interno que la administración consideró necesario para permitir la preparación de estados financieros libres de incorrección material debida a fraude o error. En la preparación de los estados financieros, la administración es responsable de la valoración de la capacidad de la entidad para continuar operando como una entidad en funcionamiento, revelando, en su caso, las cuestiones relativas a la entidad en funcionamiento y utilizando las bases contables aplicables a una entidad en funcionamiento, a menos que la administración tenga la intención de liquidar la entidad o cesar sus operaciones, o bien no exista una alternativa realista. Los encargados del gobierno de la entidad son responsables de la supervisión del proceso de información financiera de la entidad. Responsabilidades del auditor sobre la auditoría de los estados financieros Nuestros objetivos son obtener una seguridad razonable de que los estados financieros, en su conjunto, se encuentran libres de incorrección material, debido a fraude o error, y emitir un informe de auditoría que contiene nuestra opinión. Seguridad razonable es un alto nivel de seguridad, pero no es una garantía, de que una auditoría realizada de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoria siempre detecte una incorrección material cuando existe. Las incorreciones pueden deberse a fraude o error y son consideradas materiales si individualmente, o en su conjunto, puede preverse razonablemente que influyan en las decisiones económicas que los usuarios hacen basándose en los estados financieros. Como parte de una auditoría de confonnidad con las Normas Internacionales de Auditoría, aplicamos nuestro juicio profesional y mantenemos una actitud de escepticismo profesional durante toda la auditoría. También: 4 Salles Sainz GrantThornton • Identificamos y evaluamos los riesgos de incorrección material en los estados financieros, debida a fraude o error, diseñamos y aplicamos los procedimientos de auditoría para responder a esos riesgos y obtener evidencia de auditoría suficiente y apropiada para obtener una base para nuestra opinión. El riesgo de no detectar una incorrección material debida a fraude es mayor que en el caso de una incorrección material, ya que el fraude puede implicar colusión, falsificación, manifestaciones intencionalmente erróneas, omisiones intencionales o la anulación del control interno. • Obtenemos conocimiento del control interno importante para la auditoría con el fin de diseñar los procedimientos de auditoría que consideramos adecuados en las circunstancias, y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno de la entidad. • Evaluamos lo apropiado de las políticas contables utilizadas y la razonabilidad de las estimaciones contables, así como las revelaciones hechas por la administración de la entidad. • Concluimos sobre lo apropiado del uso de la administración de las bases contables aplicables a una entidad en funcionamiento y, con base en la evidencia de auditoría obtenida, concluimos sobre si existe o no una incertidumbre importante relacionada con eventos o con condiciones que pueden originar dudas significativas sobre la capacidad de la entidad para continuar como entidad en funcionamiento. Si concluimos que existe una incertidumbre importante, se nos requiere que llamemos la atención en nuestro informe de auditoría sobre la correspondiente información revelada en los estados financieros o, si dicha revelación es insuficiente, que expresemos una opinión modificada. Nuestras conclusiones se basan en la evidencia de auditoría obtenida hasta la fecha de nuestro informe. Sin embargo, hechos o condiciones futuros pueden ser causa de que la entidad deje de ser una entidad en funcionamiento. Nos comunicamos con los responsables del gobierno de la entidad en relación, entre otras cuestiones, con el alcance planeado y el momento de realización de la auditoría y los hallazgos importantes de la auditoría, así como cualquier deficiencia significativa en el control interno que identificamos durante nuestra auditoría. SALLES, SÁINZ - GRANT THORN.TON, S.C. C.P.C. Juan Andrés Pallares Aguilar Guadalajara, Jalisco. 14 de junio de 2019 5 ESTADO DE FUENTES Y USOS DE FONDOS DEC PROYECTO DE FORTALECIMIENTO EMPRESARIAL EN PAISAJES PRODUCTIVOS FORESTALES AL 11 DE DICIEMBRE DE 2018 FINANCIADO PARCIALM ENTE MEDIAUTE EA CONTRATO DE PRÉSTAMO No. 1825-MX CELEBRADO ENTRE EL BANCO MUNDIAL Y SECRETARIA DE HACIENDA Y CRÉDITO PBLICO {EXPRESADO EN MXN) N. . d. i,z_ _ _ _ 1. FUENTES DE FINANCIAMIENTO T Fonos ercidos: {i remEolsados, CIued gaNtos retroactivo O r . autzd po el OFI y. Ir justifiados en el periodo auditado. 172,484,912 172,484,912 1 1 b Fondos secidos R perodos anteriors. reerbolsados y/o juStficados en periodo auditado 1.1., AnOIoCuenta Designada sn el OFI 1.1 Fado del OFI desmbolsadoS 172,484,912 172,484912 12.a Fod.s e tráit 3a 326,166 ,351 326 1 351 1.2b Menos fondos en ltre oe recursos del n! .. TOTAL FONDOS CON CARGO AL RECURSO DEL OFI (1.1 e 1.2.+ 1.2b) 498,1351,263 498,651,253 FONDOS FISCALES Y OTROS 2.$ FSEdA de Cnrapartda Nacional 2.2 FOndos de Aporte Local (no coractal) 2.3 ForIos de otras fuentes definaniamiento requeuidos contractualmente 2.4 Fondos de otras fuentes definanclamiento no requerdosa contractualmnto. TOTAL FONDOS FISCALES Y OTROS 2 1RECONOCIDOS Y1O REGISTRADOS POR EL OFI) TOTAL DE FUENTES DE FINANCIAMIENTO (1+2) 498,651,263 498,651,263 11. USO DE FONDOS POR COMPONENTE - 1. -Aidovos directos bajo laparle 1 del proyecto 1.1 F.ndAs del OFI desarbolsdos 169,714,956 169,714,95B 1.2 Fodo en tráite 3. 326,166,35 326,166,351 1 TOTAL RECURSOS FINANCIABLES POR EL OFI 495,881,307 495,811,307 2.1 Fondos de Conraparda Naconal . 2.2 Fondos de Aporte Loca (no ontractua ) 2 3 Fondos de otras funtes de financiamienio reqerIos contractualmente 24 Fondos de otras fuentes de financiaientoo nA requeridos oentratualrente 2 TOTAL RECURSOS FISCALES Y OTROS 2 RECONOCIDOS Y1O REGISTRADOS POR EL OFI] TOTAL 1. -AApoyos directos baio laprte 1 dej Proyecto 495,881,307 495,881,307 2- CDmisión Rr apertura 1.1 Fondos de OFI desembolsados 2,769,956 2,769,956 1.2 FndoSent rámsite 3a 1 TOTAL RECURSOS FINANCIABLES POR EL OFI 2,769,956 2,789 9ss 2.1 Fondos de Contrardida Nacional 2.2 Fondos de Apoa Local Rno contractual) 23 Fodos de oras fentes de financiaeo requerdoscorratlaIente. 24 FondoS de otras fuenteR de financiamienro nS lequerdos ontratualmete 2 TOTAL RECURSOS FISCALES Y OTROS (RECONOCIDOS YO REGISTRADOS POR EL OFI) TOTAL 2.- Comisión por alertra 2,769,956 2,769,956 TOTAL DE USOS DE FONDOS 498,651,263 498651,263 ANTICIPOSCUENTA DESIGNADA SEGÚN EL OFI MENOS FONDOS EN TRÁMITE CON RECURSOS DEL ANTICIPO TOTAL DE USOS MÁS ANTICIPOICUENTA DESIGNADA SEGÚN EL OFI 495851,263 498651263 DIFERENCIA ENTRE FUENTES DE FINANCIAMIENTO Y USO DE FONDOS MÁS SALDO DELANTICIPOiCTA, DESIGNADA Aorizado por: v,o,B . Elabor por Ing. León Jrge Castaños M0artinez i .a n z. ont o Mira Luciana Luow Paz Dnector General de la Comiión NACional Forestal Titu]ar de la Líuidad de Asunoes Gerenta de Fmianrcijaiento Intemacionaies y Fomneto Finarnciro ESTADO DE FUENTES Y USOS DE FONDOS DEL PROYECTO DE FORTALECIMIENTO EMPRESARIAL EN PAISAJES PRODUCTIVOS FORESTALES AL 31 DE DC EMBRE DE 201a FINANCIADO PARCIALMENTE MEDtANTE EL CONTRATO DE PRÉSTAMO No. 8825-MX CELEBRADO ENTRE EL BANCO MUNDIAL Y SECRETARIA DE HACIENDA Y CRÉDITO PÚBLICO (EXPRESADO EN USO) N.. d. Not., RRLTtDI 6tOSOOXILBBn A ABECOoLO, L FUENTES DE FINANCIAMIENTO 1 1 Fondos ejercidos: (i) reembolsados, incluyendo gastos retroactivo y otros autorizados 1.__a por el OFI y/o Ii) justiicados en el periodo auditado. 8,873,118 8,873,18 1.1 b Fondos ejercidos en períodos anteriores reembolsados y/o justifacos en pertodo auditado 1.1 .C Anticipo/Cuena Designada, según e OFI 1.1 Fondos del OFI desembolsados 4 8,873,118 8,873,1f6 1.2,a Fondos en trámife 3b 15,571,052 16,571,052 1 2.b Menos fondos en trám ci Eon recursos del anticipo TOTAL FONDOS CON CARGO AL RECURSO DEL OFI 1 (1.1 + 1.2.a + 1.2b)25,444170 2,444170 FONDOS FISCALES Y OTROS 2.1 Fondos de Contrapartida Nacional 2.2 Fondos de Aporte Local (no contractual) 2.3 Fondos de otras fuentes de financiamiento requeridos contractualmente 2.4 Fondos de otras fuentes de financiamiento no requeridos contractualmente 2 TOTAL FONDOS FISCALES Y OTROS (RECONOCIDOS Y1O REGISTRADOS POR EL OFI) TOTAL DE FUENTES DE FINANCIAMIENTO (1+2): 25,444,170 25444,170 I. USO DE FONDOS POR COMPONENTE 1-A Aovos directos bajo lagaate 1 deLMproyectS 1.1 Fondos del OFI desembolsadas 8,733,118 8,733,118 1.2 Fondos en trámite 3b 16,571,052 15571,052 1 FONDOS FINANCIADOS POR EL OFI 25,304,170 25,304,170 2 1 Fondos de Contrapartida Nacional 2.2 Fondos de Aporte Local (no contractual) 23 Fondos de otras fuentes de financiamiento requendos contractualmonte 2,4 Fondos de otras fuentes de financiamiento no requeridos contractuanmente 2 TOTAL RECURSOS FISCALES Y OTROS (RECONOCIDOS Y/O REGISTRADOS POR EL OFI), TOTAL 1. - Apoyos directos bao ¡aparte 1 de proyecto 25,304,170 25,304,170 2.- Comilón por apertura 1.1 Fondos del OFI desembolsados 4 140,000 140,000 1.2 Fondos en trámite 3b 1 RECURSOS FINANCIADOS POR EL OFI 140,000 140,000 2.1 Fondos de Contrapartida Nacional 2.2 Fondos de Aporte Local (no contracual) 2.3 Fondos de otras fuentes de financiamiento requeridos contractualmente 2.4 Fondos de otras fuentes de financamiento no requeridos contractualmente TOTAL RECURSOS FISCALES Y OTROS 2 (RECONOCIDOS Y1O REGISTRADOS POR EL OFI) TOTAL 2.- Comisión por apertura 140,000 140,000 TOTAL DE USOS DE FONDOS 25,444,170 25,444,170 ANTICIPO/CUENTA DESIGNADA SEGÚN EL OFI MENOS FONDOS EN TRÁMITE CON RECURSOS DEL ANTICIPO TOTAL DE USOS MÁS ANTICIPO/CUENTA DESIGNADA SEGÚN EL OFI 25,444,170 25,444,170 DIFERENCIA ENTRE FUENTES DE FINANCIAMIENTO Y USO DE FONDOS MÁS SALDO DEL ANTICIPO/CTA. DESIGNADA Autorizado por: .Bo. Elaborado Ing León Jorge Castaños Martinez Mira. Taryn Sánchez Montes ios \ Mira. LucianaTudlow Paz Director General de la Comisión Nacional Forestal Titular de lt Urndad de Asun O Gerenta de Finanainto Internacionales y Fomento Financiero ы � � € i � � � � � ; i 1 � { 1 ; � ' �---- �` � j ; ( � � -�. � � ; Э � � � �� } � Э г j � [ � � т � о � s й ��n � i � Е 1° � `� '� ° Э �� э � Е ч о € Э �� � ш j� Э � � , ,. g т 1j � � Е ! .9 � �_ � W { �. о � � � / $Е ° Л�� � �� Е � 1� �, S а о й j т i!# �}�_ i � 1 г Se I Э �Е � $ а� !1 ! g� Е _ ш � I � � � � � F Эт ,� £ � � - � - � Е_ � � � = j � �� z ш °к_ ��� � ��' � � ' g g � ° � о � ; � Е � � � � � ш ° i� [ € � F � ' Ё. Е � f - - N ° � � �� s о�и°- w Э� ! Е Е ��.у `а >� р � 1 � й I Е[ j � �� ' � ° ' rc � о ! � � Е � I � .sг . . � � 6� ш ш� � jй � € 1 [ Э � е .. �: _ И �о i� � ша и '- € ° .. , & „ йа ш° ° � °а' � � ` oQ. а б° �ш �' р � �_� ш � � Э� г аО �г �а" � � � � Э � С � Ia 11Э б�� ° � , . � � ш о � � ° 1{7 V Е] � -. Уш Uу�`j р� - ° Е { '� З О° б Й � ы � � Е i � ы ш } � а% о$ а ш О � а а � ш � У б � �J � Э Е:Q � � й т � � ь К го ° Z �� � � I� ы ,�4� Х с р к � . ' � � .9 .. .- е Е [ Iш . � ! . р о � ! Ё I .. а . .__ i � . t � �i . 41 ё ,s и � � � aE�Iпi�:1 г�гт� . �хгiг xixl хгх. iг��I ¢а.а�, . .... ..�о . „�'� .г > �. g а п ш ш й� . Эш ш3� I ° о сл ,� о � о � � с> и' -., . . ,'. а .. � и а LL � I ш � . ... � ��. Ё , 8 р . , . _ . . . . , й � т И ��� . . -�� . . ._ . . Э �� .. ��и 3 т Ё и� Е' Е£ Е � Е Е Ё . Ё Е Е�'�. Ё Е Е � Ё Е Е Ё£ . � I С й - $ � й �И � U оо2. 22г � I г22. 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TF-9AS5,33 CELEBRADO ENTRE EL BANCO MUNDEAL Y SECRETARíADE HACIENDA Y CRÉVETO PúBLIGO, NACIONAL FINANCIERA S.N.rý, 1.11D. Y COMISáN N&CfONAL FORESTAL (EXPRESADO EN Mi N 1,ý Fý F 1 [.-FUENTES DEFINANCIAMIENTO Fondos ejorcidas: ip) reembolsados, incluyendo gastos retroactivo y otros autorizacios por el OFI yýo (ü) justificad,cis en el periodo audriado 1 1.b Foncios ejercidos en periodos anteriores, reembolsados Vio justificados en periodo S, ditado 1.1.e AnticipolCuenta Designada, según el OFI 1.1 Fondos de( OFI desemboludos ý,2,a Fond" en trámite 3a 7,818,051 7,818,051 1.21 Menos fondos en trárniel con recursos del anticipo TOTAL FONDOS CON CARGO AL RECURSO DEL OFI (11 + 1.2.a + 1.2b) FONDOS FISCALES Y OTROS 2.1 Fondos d. C..traparticiz Nacional 2.2 Fondos de Apicrte Lo£at (no contractual) 2.3 Fondos de otras fuentes de finanChumiento requeridos contractualmente 2,4 Fondos de otras fuentes de financiamieftt0 no requeridos coritnictualmente, 2 TOTAL FONDOS FISCALES Y OTROS (RECONOCIDOS VO REGISTRADOS POR EL OFII TOTAL DE FUENTES DE FINANCIAMIENTO (11+2) 7,818,D51 lí. USO DE FONDOS POR COMPONENTE 1. - Biene- servicios d, consaleiLzaLqqau!Loria -desarroligde cagacidades y ostos'ncreiiientait:s baiú ¡a parte 2 de proveuto 1,1 Fondos de¡ OFI desembolsados 1,2 Fondos en trámite 7,918,051 1 TOTAL RECURSOS FINANCIABLES POR EL OFI 7,818,051 7,818,051 2 1 Fondos de Contraparfica Nacional - Z2 Fondos de Aporte Local ýno contractual) 2.3 Fondos de ictiras fuentes de financiarrienlo requeridos contractualiticinte 24 Fondos de otras fuentes de finariciafflienlo no iequendos contractualmente 2 TOTAL RECURSOS FISCALES Y OTROS (RECONOCIDOS Y/ REGISTRADOS POR TOTAL 1. - bienes, servícios de consultoria y no, con= desarrollo de Da ací ades 7,818,051 7,818,051 y costos inerarnentales bajo la parte 2 de¡ p1qyeci:D TOTAL DE USOS DE FONDOS 7,818,051 ANTICIPOíCUENTA DESIGNADA SEGUN EL OFI MENOS FONDOS EN TRÁMITE CON RECURSOS DEL ANTICIPO - TOTAL DE USOS MÁS ANTICIPOCUENTA DESIGNADA SEGÜÍN EL OFI 7,818,051 7,818,051 DIFEREINCIA ENTRE FUENTES DE FINANCIAMIENTO Y USO DE FONDOS MÁS Sl DEL ANTtCÍPO)CTA- DESIGNADA Autorizado por: -ado Ing. León Jorge Castaflos Xíairinez I\1 a. Taryn - 'NItra, Luciana Lulilow Paz Montesinos Director Gerieral de la Coiiiisiý>n Nacional Forestal Titular de la Unidad de de Fintinciarniento Asuntos Inreniacionales Y ESTADO DE FUENTES Y USOS DE FONDOS DEL PROYECTO DE FORTALECIMIENTO EMPRESARIAL EN PAISAJES PRODUCTIVOS FORESTALES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 FINANCIADO PARCIALMENTE MEDIANTE EL CONTRATO DE DONACIÓN No, TF-DA6533 CELEBRADO ENTRE EL BANCO MUNDIAL Y SECRETARIA DE HACIENDA Y CRÉDITO PUBLICO, NACIONAL FINANCIERA S,N.C., I.B.D. Y COMISIóN NACIONAL FORESTAL (EXPRESADO EN USD) 1. FUENTES DE FINANCIAMIENTO 1 1.a Fondos ejercidos: (i) reembolsados, icluyendo gastos retroactivo y otros autorizados por el OFI y/o (ii) justificados en el periodo auditado. 1.1.b Fondos ejercidos en períodos anteriores reembolsados ylo justificados en período auditado 1.1.c Anticipo/C uenta Designada, según ef OFI 1.1 Fondos del OFI desembolsados 4 12.a Fondos en trámite 3b 397,200 397200 1.2 b Menos fondos en trámite con recursos del anticipo TOTAL FONDOS CON CARGO AL RECURSO DEL OFI 1 1 + l2.a + 1.2b) 397,200 397,200 FONDOS FISCALES Y OTROS 2.1 Fondos de Contrapartida Nacional 2.2 Fondos de Aporte Local (no contractual} 2.3 Fondos de otras fuentes de financiamiento requeridos contractualmente 2.4 Fondos de otras fuentes de financiamiento no requeridos contractualmente 2 TOTAL FONDOS FISCALES Y OTROS (RECONOCIDOS Y/O REGISTRADOS POR EL OFI) TOTAL DE FUENTES DE FINANCIAMIENTO (11+2): 397,200 397,200 I. USO DE FONDOS POR COMPONENTE 1. - Bienes, servicios de consultoría y no consultora, desarrollo de captacidlades y ostos hrcremsentales balo la Dart2 el~,royee 1.1 Fondos del OFI desembolsados 4 1.2 Fondos en trámite 3b 397,200 397,200 1 FONDOS FINANCIADOS POR EL OFt 397,200 397,200 2.1 Fondos de Contrapartida Nacional 2.2 Fondos de Aporte Local (no contractual) 2 3 Fondos de otras fuentes de financiamiento requeridos contractualmente 24 Fondos de otras fuentes de financiamiento no requeridos contractualmente 2 TOTAL RECURSOS FISCALES Y OTROS (RECONOCIDOS YIO REGISTRADOS POR EL OFTI TOTAL 1. - Bienes, servicios de consultoria y no consultoría, desarrollo de cjapacidades y costos incrementales bajo la parte 2 de proyecto 397,200 397,200 TOTAL DE USOS DE FONDOS 397,200 397,200 ANTICIPO/CUENTA DESIGNADA SEGÚN EL OFI MENOS FONDOS EN TRÁMITE CON RECURSOS DEL ANTICIPO TOTAL DE USOS MÁS ANTICIPO/CUENTA DESIGNADA SEGÚN EL OFI 397,200 397,200 DIFERENCIA ENTRE FUENTES DE FINANCIAMIENTO Y USO DE FONDOS MÁS SALDO DEL ANTICIPO/CTA. DESIGNADA Autorizado por: Vo.Bo. FJabor 'p __ ~abo r. Ing. León Jorge Castaños Martínez Mtra-'eatn A ar Mtra. Luciana Ludlow Paz Montesinos Director General de la Comisión Nacional Forestal Titular de la Unidad de Gcerentta de Financiamiento Asuntos Internacionales y °ь о- 4 ш �ц� г� .ц �и `ш' Е ��а S . � `� � о FG ` I9в � ����� Ш ❑ � т � °ш� ш й �' о о � о Q R ��4г ' г "L i �i �. i л � , � п о � � ��� о ° Ф а € .� ��= и r- � Е �: ^. 4 Ф `�� f rc§ Ф �л О � ' ш � ��'4 Б+ � � ® У F о_ � 'i ш `� 6 � � � гzйа �ь� � а �4� � �� а I . �cS и <. О oQU ш g с � - . �_ � � О г лs� _ , g=� LJ � а �СЁ _ �а 6 и ш и и_ � ю о � � а � о � 8° :ц 4 ... �� о�д а°�� г ��" $ .I г� и ш о г s о ш ц ш д й? с К Е а Х � а ° а г ❑ � G � � � � Ш а и а-� .� . . g й ьФ-F�' ь � . Ё Ш Q Q б рш�� � '. 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U О т - G р _° l i �/ ❑ Е а pV'.� а гй ��`6 о_ �.4 ' _.а . � ° � р БС Е` �� �- 6 wp Е о. г т ` �� Е� 13 > е� и �q - Е�° г � �' Е ��� ?, `➢ ¢ а � г о J о v Ф и � о- - � 9 ` � � с и цо у О❑ и q q у � й ш 5 ' � д О � � � Ф Й о ш°� т`� � tjY F Ф`-� и ��.�� 3 о J Ш ❑ Д _ ш Q_'О р т .�$ . р .и � Ф ц° ❑ �' _ � _ , у. S �т � й. � а= п т° >° чл w� а й F й��. � � а о- �.¢� ° о�" °�� о =п а п - _ _ _ _ _ „ о о о � � � ., н 4 � М � а Ё 0 т Е�% � 9 Q � � F � �� � � � � -.� � - я �! � G ���ry _ �� i ^ �з � _ ,г� � $� ч � 8 �I � � т о � � ё �� - ,'г g г� `о � � � ' б� �_ .� а � • _ и R ,г-�.е�� „� °g Ф 8 � � �� ` � г� . а $ ` '°ч- ! >� - . �� � � , .� ��- г й�я � � � � � ��� ,�i� . � у , �_5� н � " _ fiгУш ' < ��� � � � � ^ �р � а ° оса � & � � � �w �® �,�ioE _ ° 4 [ �S 4 Е � R 8 £ �1� � � п. �� 8а Э � ш � � � т 9 ' � � � � � � 1 G _ � ' д � � � � I� "- � €��� ��� � Е ц � � . � _ - ¢ _ � � � ё а � � - Q � � �� � � - � � �sг ,,, у$е �� я � �g £ � �� ��� � � дg�8 ,- б` ffi "т-' Е й5 Г � � ® са ш аа ' � � � � _ F Р W О и и 5 а� � � �2 ° У�� � " _ � й а а _ - и =s ш �� � Й q $' р �а 4 Д б дFд � � � � � "��� ° х � о к - ю � � - � ®�� _ � � 'G � �а _ � v ° � � � .� и � F' R � г - - ш_ � � " � г: � И q ш _ - т � ~ � ti ov tY � У rs - � и ~ 'р � v ш � 4 (> р и - Й 3 6 � � � � ��' � о 9.^� ою � j' Т =ь � 3 е �_ �. о° � с ':.1 � � � =о U °� � $ v '� "'& . _ � г ® � ж� ® ° 9 ,дΡ�;.рΡ§ с _ � 1 д3 Q 0 � . � У` ` � О _ � �Э f"3� iiИ1w°�` �' О Ё т Я� iY„�./ ^ �°вг � � ���,зВ ~ 7 �'!�� � С . ��zш � �8 � �.�� .��� s` п ц�шУ�+а �gg �'а с д г р° U� р � ��-f j пS оашк 9 � ч i°- ����г.= i; ш й м F... -:� 'п� г„ "� ы о .. `°: � 9 ja4 �ь сс �' � � � - ? с й � � � а. n. ,'� � `г ' �-�°•. ш с с д� а т°� .� ~ ш � � � ¢.��� � д а � у cai $ Сз .сO�- w 'а ш ¢ и у п ¢ а `а � о €' � - °�. п а Q 4 'С Я а = � г �- � 4 а� � о re г а о 7 � ш 8 Ё rc °� И Ё9 о Ш � 9 �г_ F гд а Q } р. щ Ч О О с' К3 � g` т и д � О у ._ � ._ а rv .N И v ш и N К � � F � 4р а S и � - -к О с а: � ш - � а г и G й п й :� ,.ч .:с, .� а � � - й � �rs - о V К сц ы�д Р е ш €� �cv г � Т' rc ° � �� � � _ � �г � � V а''��' С '. � Г ° � Ф `� о '� . с V q� у�°- ы ч � и • ш о� � Й Й�� С �.�. � ь га NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL PROYECTO FORTALECIMIENTO EMPRESARIAL EN PAISAJES PRODUCTIVOS FORESTALES FINANCIADO MEDIANTE EL CONTRATO DE PRÉSTAMO No. 8825-MX Y EL CONVENIO DE DONACIóN No. TF-OA6448 Y TF-OA6533 CELEBRADOS ENTRE EL BANCO INTERNACIONAL DE RECONSTRUCCIóN Y FOMENTO Y EL C0131ERNO DE MÉXICO A TRAVÉS DE LA SECRETARíA DE HACIENDA Y CRÉDITO PúBLICO, DEL 13 DE ABRIL DE 2018 AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018 Y POR EL EJERCICIO TERMINADO EN ESA FECHA (PESOS, EXCEPTO DONDE SE INDICA) NOTA 1 OBJETO Y DESCRIPCIóN DEL PROYECTO (a) Antecedentes del Proyecto. En congruencia con el Plan Nacional de Desarrollo (PND) 20-13~2018, la Comisión Nacional Forestal (CONAFOP) formuló el Programa Nacional Forestal (PRONAFOR) 2014-2018 que establece la política forestal de la Administración Pública Federal, en concordancia con el Programa Sectorial de Medio Ambiente y Recursos Naturales y la Ley General de Desarrollo Forestal Sustentable. El Programa está encaminado a consolidar el desarrollo forestal sustentable como alternativa para mejorar la calidad de vida de los mexicanos que habitan en los ecosistemas forestales, al tiempo que garantiza la conservación de los recursos forestales del país y optimizar su aprovechamiento a través del manejo forestal sustentable de los bosques. Inserto en los objetivos de su Programa Instítucional 2014-2018 de la CONAFOP, la CONAFOP, ejecutará durante el período 2018-2023 el Proyecto de Fortalecimiento Empresarial en Paisajes Productivos Forestales (PROFOEM), orientado a fortalecer el manejo forestal sustentable, la conservación activa y restauración, así como aumentar las oportunidades económicas de personas y empresas que dependen de los bosques en los paisajes productivos forestales seleccionados. El PROFOEM retoma las lecciones aprendidas del Proyecto de Bosques y Cambio Climático y da continuidad a la Estrategia Nacional de Manejo Forestal Sustentable para el Incremento de la Producción y Productividad (ENAIPPOS), así como a la Estrategia Nacional para la Reducción de Emisiones por Deforestación y Degradación (ENAREDD+). El proyecto tiene por objetivo fortalecer el manejo forestal sustentable y aumentar las oportunidades económicas para las personas y las empresas dependientes del bosque en los paisajes seleccionados en México, Este objetivo se logrará mediante el mantenimiento y el aumento de las áreas de paisajes forestales a través del manejo sustentable con una orientación productiva. Se busca promover el avance de las empresas forestales mediante actividades que generen ingresos para los habitantes que dependen de los bosques en paisajes forestales seleccionados. El Proyecto se financiará con los siguientes recursos: (i) las asignaciones específicas anuales del presupuesto federal destinado al Proyecto; (ii) los provenientes del Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF) (de 56 millones de dólares), de la 1 Iniciativa sobre Paisajes Forestales Sostenibles (ISFL) del Fondo del Biocarbono (con un donativo de 10 millones de dólares) y (iii) los que aporten los productores. Con fecha 13 de abril del 2018 se celebraron el Contrato de Préstamo No. 8825-MX y el Convenio de Donación No. TF-OA6533 y TF-OA6448 entre el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIPF) y el Gobierno de México a través de la Secretaria de Hacienda y Crédito Público, por el equivalente de $56.00 y $10.00 millones de dólares respectivamente, que se destinarán a este mismo Proyecto, teniendo entre los principales compromisos: Informes Financieros (compromiso contractual) 8825-MX Carta de desembolso e Información Informe Financiero Interino No Auditado financiera, Sección 11 inciso (i) (IFP) 8825-MX Carta de desembolso e Información Informe anual auditado (EFA) financiera, Sección I inciso (ii) TF-OA6533 y Convenio de donación Anexo II, Informe Financiero Interino No Auditado TF-OA6448 Sección. 11 inciso B) numeral 2 (IFR) TF-OA6533 y Convenio de donación Anexo 11, Informe anual auditado (EFA) TF-OA6448 Sección. Il inciso B) numeral 3 Asimismo, el 13 de abril del mismo año se suscribieron los Contratos de mandato y de ejecución de proyecto para el préstamo 8825-MX y la donación TF-OA6533 y TF- OA6448 entre la Comisión Nacional Forestal, Nacional Financiera, S.N.C. y el Gobierno Mexicano por conducto de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público. El BIRF declaró la efectividad del préstamo 8825-MX y de la donación TF-OA6533 y TF-OA6448 el 17 de mayo de 2018, por lo cual a partir de esa fecha ya se pudieron solicitar desembolsos de las respectivas líneas de crédito y de donativo. Las condiciones financieras de este proyecto fueron las siguientes: Organismo ejecutor Comisión Nacional Forestal Fecha de firma 13 de abril de 2018 Fecha de terminación 31 de marzo de 2023 Fecha de efectividad 17 de mayo de 2018 Fecha limite de desembolsos 31 de julio de 2023 Plazo de ejecución 5 años Monto del Presupuesto 56.00 millones de dólares, para el préstamo 8825-mx Monto del Presupuesto 10.00 millones de dólares, para la donación TF-OA6533 y TF-OA6448 Tasa de interés Variable, igual al costo de los préstamos calificados por el Banco Mundial de manera semestral Fechas de pago de intereses y 15 de marzo y 15 de septiembre de cada capital año (aplica sólo para el préstamo 8825- MX). Plazo de los préstamos 14 años (aplica sólo para los préstamos 2 8825-MX). Periodo de gracia 14 años (aplica sólo para los préstamos 8825-MX). Garante Gobierno Federal, Secretaria de Hacienda y Crédito Público (aplica sólo para el préstamo 8825-MX). Prestatario Secretaria de Hacienda y Crédito Público (aplica sólo para el préstamo 8825-MX). Receptor Comisión Nacional Forestal (aplica sólo para el donativo TF-0A6533 y TF- OA6448) (b) Objetivos de Desarrollo. El Proyecto tiene como objetivo fortalecer el manejo forestal sustentable y aumentar las oportunidades económicas de personas y empresas que dependen de los bosques en paisajes forestales seleccionados en México. Este objetivo se logrará a través de mantener e incrementar la superficie bajo esquemas de manejo sustentable en paisajes forestales. La población objetivo del Proyecto son aquellas personas físicas, morales y jurídico- colectivas que las Reglas de Operación (RO) de la CONAFOR establezcan para el otorgamiento de los subsidios que contemplan e incluyen entre otros a los dueños y poseedores de terrenos forestales, temporalmente forestales y preferentemente forestales, las asociaciones que formen entre ellos, sus empresas y grupos participativos de interés común, como beneficiarios directos del Componente 1. El proyecto estima apoyar a un total de 370,015 beneficiarios, Considerando lo anterior, los beneficiarios principales del proyecto son los propietarios y poseedores de la tierra y de los bosques en paisajes forestales, mismos que incluyen: (i) las comunidades y los ejidos de acuerdo con la propiedad colectiva de los bosques en México (incluye pueblos indígenas), (ii) pequeños propietarios, y (iii) agrupaciones de cualquiera de los miembros de los anteriores, que conforman asociaciones, incluyendo empresas forestales comunitarias y empresas forestales privadas o mixtas. Asimismo, como 'beneficiarios' se incluye a personas cuyos medios de vida dependen de los bosques, que no necesariamente cuentan con la propiedad de la tierra, como lo son arrendatarios, avecindados y grupos participativos de interés común. Los beneficiarios son seleccionados por la CONAFOR a través de procesos estandarizados y transparentes, de acuerdo con los criterios técnicos establecidos por la CONAFOR en sus Reglas de Operación (RO), los cuales ya han sido aceptados por el Banco Mundial. Para mejorar el apoyo a estos beneficiarios, el proyecto fortalecerá la capacidad institucional de la CONAFOR y otros organismos públicos que participan en el sector, a través del componente 2. Sus indicadores de resultados se describen a continuación: 3 " PDO indicador 1: Área de paisaje forestal manejada de acuerdo a los criterios definidos. " PDO indicador 2. Proporción de los beneficiarios objetivo que incrementaron su índice de emprendimiento forestal en al menos un nivel. * PDO indicador 3. Proporción de los beneficiarios objetivo con calificación de "Satisfecho" o superior en las intervenciones del proyecto. Indicadores intermedios 1. Superficie bajo prácticas de manejo de paisaje sustentable. 2. Área forestal incorporada bajo planes de manejo. 3. Personas que implementan esquemas de manejo forestal sustentable. 4. Proporción del territorio objetivo que satisface los criterios de esquemas innovadores de manejo a nivel de paisaje. 5. Activos de conocimiento preparados sobre emprendimiento y manejo forestal. 6. Programa de Reducción de emisiones preparado y presentado al Fondo de BioCarbono. 7. Mecanismos de coordinación interinstitucional vigentes para mejorar la gobernanza a nivel de paisaje. 8. Emisiones netas de gases de efecto invernadero. (c) Estructura Orcánica, Administración y Operación. La CONAFOR será responsable de ejecutar el Proyecto, teniendo como eje de operación, a nivel central, a la Coordinación General de Producción y Productividad y a la Coordinación General de Conservación y Restauración; y a nivel estatal, a las Gerencias Estatales. La gestión del Proyecto está a cargo de un Comité Directivo integrado por el Director General y los Coordinadores Generales de Producción y Productividad (CGPP), Conservación y Restauración (CGCR), Planeación e Información (CGPI), Administración (CGA), Educación y Desarrollo Tecnológico (CGEDT), Jurídica (CGJ), y Gerencias Estatales (CGGE); el Titular de la Unidad de Comunicación Social (UCS) y la Titular de la Unidad de Asuntos Internacionales y Fomento Financiero (UAIFF). Su función es monitorear la ejecución del Proyecto, supervisar su estrategia general y tomar las decisiones de mayor relevancia para su instrumentación, además de ser una instancia de solución de conflictos que se deriven en su ejecución. Asimismo, validará las normas generales para instrumentar el Proyecto, considerando la política sectorial, la normatividad nacional y la normatívidad del BIRF. La conducción operativa del Proyecto está a cargo de un Comité Operativo, su objetivo será facilitar la implementación del Proyecto en el día a día. Este comité está compuesto por dos unidades principales: a) La unidad operativa, cuenta con la participación de los Gerentes de las siguientes áreas: (i) Fomento a la Producción Forestal Sustentable; (ii) Servicios Ambientales del Bosque; (iii) Desarrollo de Plantaciones Forestales Comerciales; {iv) Restauración Forestal; (v) Desarrollo y Transferencia de Tecnología; (vi) Educación, Capacitación y Cultura Forestal; (vii) Sistema Nacional de Monitoreo Forestal; y (viii) Directora de Financiamiento. 4 b) La unidad de acompañamiento, cuenta con la participación de los Gerentes de las siguientes áreas: (i) Recursos Materiales y Obras; (ii) Información Forestal; (iii) Recursos Financieros; (iv) Informática; (v) Planeación y Evaluación; (vi) Comunicación y Producción; (vii) Técnica y de Participación Social; (viii) Control Operativo; y (ix) Normatividad y Consulta. El Coordinador General de Producción y Productividad preside el Comité Operativo y funge como enlace con el Comité Directivo; asimismo el Secretario Técnico del Comité será el Coordinador del GTA (una vez que sea contratado), quien convocará las reuniones ordinarias y extraordinarias, y según la naturaleza de los temas a tratar podrá convocar solo a alguna de las unidades, a ambas o a las Gerencias involucradas en los temas a tratar, de igual forma tiene como invitado permanente un representante del Órgano Interno de Control. A nivel nacional, se creará una nueva Unidad denominada Grupo Técnico de Apoyo (GTA), adscrita a la Coordinación General de Producción y Productividad y en la cual recaerá la responsabilidad y actividades inherentes a lo entendido como Unidad Coordinadora de Proyecto (UCP). Dicha Unidad contará con especialistas con experiencia en áreas donde la CONAFOR planea desarrollar e implementar intervenciones estratégicas, tales como restauración productiva, emprendimiento forestal y energía renovable, entre otras. Esta nueva unidad brindará asesoramiento especializado a los gerentes y gerencias estatales de la CONAFOR. A nivel regional, las Unidades de Gestión Regional, con el apoyo de las Gerencias Estatales, desempeñarán un papel clave en la supervisión de la implementación de los programas de subsidios, así como en la supervisión y coordinación del trabajo de los asesores técnicos privados y de los promotores forestales comunitarios que brinden apoyo a los beneficiarios, entre otras cosas. La implementación del proyecto requiere una colaboración efectiva con varias entidades públicas y privadas en varios niveles de gobierno. La CONAFOR ha desarrollado diversos mecanismos de coordinación con instituciones de nivel federal como SAGARPA (hoy SADER), SEMARNAT, CONANP, PROFEPA e INECC. Los procesos de adquisiciones (contrataciones-adquisiciones) son llevados a cabo por la Gerencia de Recursos Materiales y Obras adscrita a la Coordinación General de Administración conforme a sus atribuciones; asimismo, las acciones sobre temas financieros (desembolsos y manejo financiero) son realizadas por la Dirección de Financiamiento de la UAIFF. Se cuenta con un Área de Salvaguardas en la Gerencia de Información Forestal, para facilitar el seguimiento y la implementación de las salvaguardas del Proyecto. Esta Área tendrá una colaboración estrecha con el resto de las Coordinaciones Generales de la Institución, especialmente con la Coordinación General de Gerencias Estatales, con el fin de asegurar solidez ambiental y social en la operación de las acciones enmarcadas en el Proyecto. Para lograr los objetivos anteriores, el Proyecto financiará la contratación de un especialista en temas de salvaguardas que coordine y asegure el seguimiento y atención de las salvaguardas del proyecto, el cual durante 2018 no pudo ser contratado. 5 La Coordinación General de Planeación e Información, a través de la Gerencia Información Forestal, es la responsable de coadyuvar en el diseño de estrategias para el cumplimiento de los instrumentos de salvaguardas sociales y ambientales del Proyecto. En particular, para la atención a los instrumentos de salvaguardas sociales se trabaja en una estrecha vinculación con la Gerencia Técnica y de Participación Social, la cual es responsable de conducir y promover las acciones de participación de los diversos sectores vinculados con la actividad forestal con especial atención a los sectores indígenas y mujeres; y de la integración de una agenda a favor de la institucionalización de la perspectiva de género y atención diferenciada a pueblos indígenas. Particularmente a través de modificaciones de las Reglas de Operación para incorporar modificaciones a la normatividad de la CONAFOR, que fortalezcan la participación de los sectores indígena y de mujeres en los programas institucionales. 6 , - - - - . _ �.�`��� •� � У] '� [ � � � k ' 'р ,--. и а � �r, и. +L �tм i� М � а1 L�: � /: � � � � � � „ I � � +'� � � � �'� о ' ;э � �� о ' - �г, �. 1 ! i t`i � I г� "` t •� � � � � �% о � � и ;п LL rc t " . � � v ,л i � *�. � �F� ""' � � ь ; �- _J �у' � � �� 4 , ,� ,� ; - � . '•"`. . j С, . � �� � �. � . С' G '" Г' � � w' ��� с 'о �. 1 . • � r , r� � 4 � '. ; _ � � .� и' , n � _ц •O о 'й (�j [iC I и а ��� � � �,� � `ч� { , +i,� ,,, � с '� � � "r� у г� � <�С � F� � `' г � ,�. �° `а Q � b�A ui �, � д� � г- � ,,, ' о о мv _ и � �. 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Lo anterior apoyándose en el Clasificador por Objeto de Gasto para la Administración Pública Federal autorizado por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, así como en los lineamientos establecidos en la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilídad Hacendaria y su reglamento. Dicho sistema, permite además generar en tiempo real estados financieros de ejecución presupuestaria y realizar los registros contables requeridos para la preparación de la información financiera de conformidad a los requerimientos de¡ BIRF. Asimismo, este sistema permite determinar indicadores de avance financiero para verificar el cumplimiento de los compromisos establecidos, a efecto de contar con suficientes elementos de juicio que permitan tomar una decisión adecuada que coadyuve al logro pleno de los objetivos y metas. Adicionalmente, la CONAFOP ha diseñado, desarrollado e implementado sistemas de información con los cuales ha buscado mejorar los controles y la trazabilidad de los datos a lo largo de¡ proceso de gestión de los apoyos otorgados. Se dio a la tarea de realizar en el año 2004 un diagnóstico a través de¡ cuai se detectó la ausencia de una herramienta que concentrará de forma general la información que se genera sobre la aplicación de apoyos, la inexistencia de compatibilidad en los conceptos de información manejados, ausencia de archivos electrónicos que permitieran el ágil intercambio de información, diversidad de formas de almacenar la información, registros de información sólo de forma centralizada, utilización de hojas de cálculo para el registro de ínformaciár que impedían una adecuada operación y explotación de la misma, poca disponibilidad de información ya que eran acotados los tipos de apoyos que captaban en esos medios de almacenamiento. Como resultado de este esfuerzo es que a partir de¡ año 2007 se inicia la construcción de un sistema de información que agiliza el proceso de captura de los apoyos solicitados así como de la información generada en cada una de las etapas de su gestión. Adicionalmente dispone de herramientas de validación y control mejoradas para elevar la calidad de la información. Cuenta con una plataforma más amplia que integra la información de todos los tipos de apoyos otorgados por la CONAFOR facilita la personalización de conceptos o datos requeridos por cada tipo de apoyo y los ajustes realizados por las Reglas de Operación y Lineamientos de cada año. Permite el almacenamiento de bitácoras para apoyar el seguimiento y la integridad de la información, facilita el manejo de los privilegios otorgados a cada usuario de acuerdo a sus funciones, permite disponer de reportes básicos para uso de las Gerencias de Programa, los cuales son generados dentro de¡ propio sistema. lo Finalmente el sistema permitió independizar el proceso de pagos para facilitar su seguimiento, control y trasparencia. Las herramientas de las que consta este sistema de información, son: INFOPREL (Información oportuna en la recepción). Es un sistema para la recepción de solicitudes para el Programa de Apoyos para el Desarrollo Forestal Sustentable operado por la CONAFOR, dicha herramienta agiliza y da transparencia a esta etapa del proceso de la gestión de los apoyos, es la llave oficial de entrada al Sistema Integral de Información de los Apoyos de la CONAFOR (SIIAC). En ella se captura la información de la solicitud y sus anexos, emitiendo un comprobante oficial de la recepción del apoyo. Sistema Integral de Información de los Apoyos de la CONAFOR (SIIAC). Es el sistema en el cual se tiene información al respecto de los dictámenes y las demás etapas de gestión de los apoyos además se realizan los pagos de los mismos que fueron otorgados por la CONAFOR desde el año 2018 y hasta la fecha. Es una herramienta de uso interno que apoya a las Gerencias Estatales y las Gerencias de Programa con información puntual y oportuna sobre los apoyos para satisfacer la demanda de información de usuarios internos y externos. Este sistema tuvo dos antecesores el Sistema de Gestión de Apoyos (SIGA) el cual estuvo en funciones en el año 2007 y Sistema de Gestión de Apoyos 1I (SIGA II) que dio soporte a la gestión de los años comprendidos entre 2008 y hasta 2017, desde el año 2018 y hasta la fecha se cuenta con el Sistema Integral de Información de los Apoyos de la CONAFOR (SIUAC). SIDPA (Sistema de Pagos). Es un sistema diseñado para llevar el proceso de dispersión de pagos de los apoyos solicitados desde el año 2010 y hasta el año 2017, cuyo objetivo es tener el control de los mismos de forma independiente al SIGA 11 y con seguridad aislada e independiente, el cual de manera automática cuenta con una trazabilidad completa de cada proceso dentro del mismo. SURC (Sistema Único de Rendición de Cuentas). Es la herramienta informática que permite de forma ágil y sumamente visual darle un seguimiento puntual al número de solicitudes, los montos y las superficies apoyadas de todos los tipos de apoyo de la CONAFOR, a nivel nacional, estatal y municipal, llegando hasta el detalle de cada uno de los beneficiarios que reciben apoyo. Actualmente es de utilidad para consulta de la SEMARNAT y la misma CONAFOR. Programa Predial de Desarrollo Integral de Mediano Plazo (PPREDIAL). Esta herramienta busca mejorar la eficiencia en la aplicación de los apoyos que otorga la CONAFOR, haciendo posible dar seguimiento a los apoyos otorgados a un predio en específico así como apoyar en la evaluación de los apoyos que se han otorgado, permitiendo la planeación de los apoyos que se requieren y en qué orden, Todo esto a nivel de predio. 11 SNIF (Sistema Nacional de Información Forestal). El SNIF tiene por objeto registrar, integrar, organizar, actualizar y difundir la información en materia forestal, formar con ella un acervo histórico y estadístico de los indicadores forestales de México. El sistema dota a los actores del sector forestal de información estadística, sistematizada, organizada, suficiente, oportuna y de calidad para apoyar la toma de decisiones y la generación de política pública al respecto. Este Sistema de Información es proveedor de información del Sistema Nacional de Información Ambiental y de Recursos Naturales (SNIARN), el cual a su vez se articula con el Sistema Nacional de Información para el Desarrollo Rural (SNIDR). (e} Flujo de Operaciones. La Secretaría de Hacienda y Crédito Público, en el marco de sus atribuciones, autoriza anualmente los recursos presupuestales que destina al ejecutor del Proyecto y un calendario de gasto. Con base en dicho calendario, son ministrados los recursos presupuestales a la CONAFOR, a través de las gestiones que realiza la cabeza de sector (SEMARNAT) ante la Dirección General de Programación y Presupuesto de la SHCP; a fin de disponer de los recursos que permitirán el cumplimiento de las metas del Proyecto. Para llevar a cabo el ejercicio del gasto establecido en las categorías de inversión, que refiere el Anexo 2, Sección 111 del Contrato de Préstamo y Anexo 2, Sección IV del Convenio de Donación. Las Gerencias instrumentadoras del Proyecto para efecto de las erogaciones bajo el componente 1 del proyecto solicitan a la Gerencia de Recursos Financieros la asignación de recursos de acuerdo al calendario autorizado y las actividades a realizar en cada estado; así como para el caso de las actividades bajo el componente 2 del proyecto, solicitan a la Dirección de Financiamiento las gestiones para la asignación y etiquetación de recursos ante la Gerencia de Recursos Financieros para las actividades programadas en el Plan de Adquisiciones y Contrataciones de cada año. El área de presupuestos de la Gerencia de Recursos Financieros radica los recursos a las Gerencias Estatales donde se opera el Programa para la generación de los pagos respectivos a los compromisos derivados del proceso de contratación de servicios, de gasto de operación. Para el caso del pago de los subsidios de los beneficiarios, después del proceso de asignación de apoyos, las Gerencias Estatales activan el convenio de adhesión y la cuenta del beneficiario en el SIIAC en ese momento están en posibilidad de solicitar a las Gerencias de programa la validación del pago a los beneficiarios, y éstas las revisan y validan en el S11AC, conforme a la modalidad del mismo y de acuerdo al porcentaje del pago contenido en las Reglas de Operación del PRONAFOR. Una vez autorizadas, la Gerencia del programa notifica mediante correo electrónico a las Gerencias Estatales para que éstas estén en posibilidad de realizar la autorización estatal y la dispersión del recurso en el SIIAC, ya para finalizar el proceso es a través de BANORTE que se solicita el pago del beneficiario a la TESOFE y se envía la respuesta de pago o rechazo para la captura correspondiente en el sistema. 12 Una vez ejercido el recurso de origen fiscal o de ingreso propio, la CONAFOR solicita el desembolso al agente financiero, Nacional Financiera, S,N.C., 1.8.D., con cargo a las líneas de préstamo o la donación, utilizando los mismos formularios 3A, 3B y 3C "Certificado de gastos" para rendición de gastos solicitudes de reembolso, utilizados por la CONAFOR en la anterior operación de Bosques y Cambio Climático (P123760), con las adaptaciones y modificaciones de nombres y títulos en los mismos que fueran necesarias, según lo establecido en la Ayuda Memoria de la Misión de lanzamiento y supervisión, celebrada del 19 al 22 de junio de 2018 Este mismo organismo financiero es el responsable de enviar los recursos del desembolso a la Tesorería de la Federación, los cuales se sustentaban con los documentos denominados "Avisos de pagos" que indican el monto pagado, el monto cargado a la cuenta del préstamo en dólares estadounidenses equivalentes y la fecha valor de la transacción. Para el caso de la Donación TF-OA6533 y TF- OA6448, Nacional Financiera enviará los recursos desembolsados a la tesorería de la CONAFOR. El flujo de financiamiento del proyecto se basará en dos tipos de prácticas: una, habitual en México, que consiste en que hay primero un pre-financiamiento de la Tesorería de la Federación por medio del presupuesto anual federal autorizado a la CONAFOR, y luego la recuperación de los gastos pre-financiados, mediante rembolsos, del préstamo y la donación. La otra práctica, que en caso de requerirse, solamente será aplicable para la donación, ésta será por medio de la utilización de una cuenta designada, la cual radica en que la CONAFOR a través de NAFIN, solicita al Banco Mundial recursos por adelantado con cargo a la cuenta directa de la donación. Con dicho anticipo de recurso se financiarán actividades de la donación programadas en el Plan de Adquisiciones y Contrataciones (PAC), teniendo un plazo máximo de 180 días para su comprobación a NAFIN Préstamo 8825-MX El proyecto fue formalizado hasta el mes de abril de 2018, por lo cual no se contempló recurso en el presupuesto original. Sin embargo, con la finalidad de comenzar con las actividades del proyecto se trabajó con las gerencias de programa vinculadas al mismo para conocer el monto máximo que podía destinarse de la asignación 2018 para el proyecto. Derivado de lo anterior, se gestionó ante la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) una adecuación externa para contar con suficiencia presupuestal para el préstamo 8825-MX, la cual fue autorizada en mayo de 2018 por un monto total de MXN $497.44 millones. Al cierre de 2018, el préstamo 8825-mx, tuvo diversas modificaciones presupuestales (ampliaciones y reducciones), quedando un presupuesto modificado al 31 de diciembre de 2018 de MXN $495'881,306.73 (USD $25 '193,508.40) en la categoría 1 y MXN $2769,956 (USD $140,000) de la categoría 2 Comisión por apertura, la cual fue cargada a la Secretaría de Hacienda y Crédito Público. El monto no forma parte del presupuesto autorizado a la CONAFOR, sin embargo, se reporta para efectos de evidenciar el cumplimiento de pago de este compromiso contractual. El monto en pesos fue estimado por la CONAFOR según 13 lo publicado por Banxico el 17 de mayo de 2018 (fecha valor), con un tipo de cambio de 19.7854 pesos por dólar. En este sentido, el total ejercido en el período con recursos federales fue de MXN $498'651,263 de inversión directa al proyecto. Donativo TF-OA6533 y TF-OA6448 Para el caso de la donación TF-OA6533 y TF-OA6448 el presupuesto autorizado para el 2018 fue de base cero, sin embargo una vez programadas las actividades con cargo a la donación se fueron efectuando afectaciones presupuestales durante el ejercicio fiscal para dar suficiencia presupuestal a las actividades programadas en el Plan de Adquisiciones y Contrataciones, por lo que el presupuesto autorizado modificado al cierre del mismo fue de MXN $8'510,801, de los cuales MXN $7818,051 fueron ejercidos con cargo a la operación No. TF-OA6533, mientras que MXN $692,750 fueron ejercidos con cargo a la operación No. TF-OA6448. (f) Componentes y categorías de inversión asignadas. Componentes Componente 1. Fortalecimiento del manejo forestal, la conservación y el desarrollo empresarial. (BIRF $56.00 mdd y la CONAFOR $116.78 mdd), Este componente seguirá y escalará participaciones anteriores exitosas del BIRF en México como Fomento a la Producción Forestal Sustentable (Silvicultura comunitaria, Programa de Desarrollo Forestal y Cadenas Productivas), PSA y Restauración del PBCC, Este componente financia los programas de incentivos de la CONAFOR, los cuales son impulsados por la demanda del sector forestal y tienen como objetivo apoyar a las comunidades locales y otros propietarios o poseedores de tierras en el manejo sustentable de los bosques, así como aumentar las oportunidades económicas del aprovechamiento de los recursos forestales. Todos los programas de incentivos forestales son autorizados por la CONAFOR, de acuerdo con sus Reglas de Operación (RO), los cuales son voluntarios, se otorgan con base en la demanda, a la factibilidad de las solicitudes y a la disponibilidad presupuestal de recursos económicos. Los beneficiarios de estos programas de incentivos son aquellos grupos e individuos autorizados por la CONAFOR para recibir subsidios, incluyendo a los propietarios y aquellos en posesión de tierras forestales, asociaciones formadas entre estos grupos o individuos, empresas forestales y grupos de interés común. Todos los apoyos condicionados que sean elegibles para desembolso con los recursos de este proyecto, serán otorgados de acuerdo a las RO vigentes de la CONAFOR. El área geográfica elegible para este componente es a nivel nacional, bajo los criterios y las áreas elegibles determinadas para el proyecto. Estas áreas incluyen, entre otras, las zonas de reactivación de la producción y la productividad, zonas 14 prioritarias y de conectividad de PSA y zonas de restauración, las cuales actualmente se encuentran comprendidas en 19 estados: Campeche, Chiapas, Chihuahua, Coahuila, Durango, Estado de México, Guerrero, Hidalgo, Jalisco, Michoacán, Nayarit, Nuevo León, Oaxaca, Puebla, Quintana Roo, San Luis Potosí, Tamaulipas, Tlaxcala, Veracruz. Lo anterior es de carácter enunciativo más no limitativo, ya que la CONAFOR durante la implementación del proyecto puede incluir alguna otra zona que considere prioritaria para el proyecto y que pueda incluir algún otro estado. El proceso de selección y los criterios de elegibilidad seguirán las PO de la CONAFOR, según corresponda. Estos procedimientos se actualizan anualmente y se basan en las demandas de las comunidades forestales. Las RO requieren una contribución de los beneficiarios, en efectivo o en especie, que va desde 10 hasta 50 por ciento, dependiendo del programa o concepto de apoyo específico. Las personas interesadas en solicitar un apoyo pueden enlistarse a uno o varios programas de la CONAFOR al mismo tiempo, de acuerdo con lo establecido en las RO. A fin de promover la participación de la mujer, los criterios de selección y el sistema de puntuación ofrece una ventaja en puntuaciones en solicitudes de apoyo presentadas y con participación de mujeres. Componente 2. Desarrollo institucional y apoyo a la coordinación. (Donación del BioCF plus-ISFL $10.00 mdd). Las actividades financiadas bajo este componente buscan mejorar la calidad de los servicios de extensión y la asistencia técnica brindada por la CONAFOR a los beneficiarios, en virtud de sus programas de incentivos impulsados por la demanda y financiados por el Componente 1 del Proyecto. Las actividades previstas en este componente se ejecutarán en las mismas áreas establecidas para el Componente 1 del proyecto. Esto incluye fomentar la coordinación de la CONAFOR con otras agencias que desempeñan un papel en la gestión del paisaje, apoyar a la CONAFOR en el desarrollo de mecanismos de financiamiento adecuados a las necesidades de las empresas forestales privadas y propietarios de tierras forestales. Esto incluye también actividades para mejorar las capacidades y el apoyo de inversión a la CONAFOR y beneficiarios para alinear mejor los programas de incentivos con otros sectores (por ejemplo, con el sector agrícola) e incrementar el acceso de los beneficiarios al financiamiento y las cadenas de valor del sector privado. Este apoyo ayudará a evaluar la pertinencia de contar con planes de inversión intersectoriales y enfoques del sector privado que luego podrían implementarse y ampliarse en el Componente 1. Adicionalmente, esta donación ayudará al gobierno de México a cumplir con los requerimientos del ISFL a través de inversiones en temas de MRV, apoyando la implementación del enfoque de contabilidad de GEI para el ISFL-ERP (primera fase) cuyo alcance es el sector USCUSS. Los recursos de la donación incluyen, sin embargo, el apoyo para la integración de un inventario inicial de GEI para todas las categorías y subcategorías AFOLU, el cual será construido con la información disponible en el país (Tier 2 para el sector USCUSS y Tier 1 para el sector agropecuario). Es importante señalar que será necesario obtener fondos adicionales para avanzar del Tier 1 al Tier 2 en el nivel de monitoreo del sector agropecuario, a fin de cumplir con los requerimientos del BioCF-ISFL para la segunda fase del ERP. 15 Categorías de inversión: Según lo establecido en el contrato de préstamo sin limitación a lo dispuesto en el Artículo I de las Condiciones Generales y de conformidad con la carta de desembolso e información financiera, el prestatario puede retirar del préstamo: (a) financiar gastos elegibles; (b) pagar: (i) la tarifa inicial; y (ii) cada tasa de interés, tasa de interés, cuello Premium; en la cantidad asignada y; si corresponde, hasta el porcentaje establecido para cada categoría de la tabla que figura a continuación Sin limitaciones al párrafo anterior, el Banco, en nombre del prestatario, retirará de la cuenta del Préstamo en o después de la fecha de vigencia y se pagará a sí mismo la comisión por apertura de conformidad con la sección 3.01 de las condiciones generales. Los fondos restantes del préstamo se desembolsarán en dólares, a menos que el prestatario y el banco acuerden lo contrario, de manera que se reflejen en la carta de desembolso e información financiera, De conformidad con la sección 2.05 de las condiciones generales, el prestatario puede utilizar una cantidad equivalente a la cantidad en dólares provista en este acuerdo para financiar gastos elegibles. Préstamo 8825-MX Monto del préstamo P Categoría asignado Porcentaje de gastos a ser financiados __________________ expresado en USincluye impuestos) (1) Apoyos directos bajo la 55,860,000.00 Parte 1 del Proyecto. 140,00O Importe a pagar de conformidad con el (2) Cornisión por apertura apartado 2.3 del acuerdo de conformidad con el apartado 2.7 (B) de las Condiciones Generales, (3) Tope de tasa de interés o 000 Monto adeudado de conformidad con el interés Monto detas artículo 4.05 de las Condiciones Generales. Monto total 56,000,000.00 Asimismo, la siguiente tabla especifica la categoría de gastos elegibles que pueden financiarse a partir de los procedimientos de la donación: Donativo TF-OA6533 y TF-OA6448 Monto de la parte A Monto de la parte A Porcentaje de del donativo (TF- del donativo (TF- gastos a ser Categoría OA6448) OA6s33) financiados asignado asignado :consi de pe edo en USD) (e xpresado en USDj puestos) (1) Bienes, servicios de no 10 consultoría, servicios de 3,350,000.00 6,650,000.00 consultoría, construcción de capacidades y costos incrementales del proyecto bao la Parte 2 del Proyecto. _______ Monto total 3,350,000.0 , 6,0 0 6 0 __________ 16 (g) Otros. El Proyecto Fortalecimiento Empresarial en Paisajes Productivos Forestales se compone de tres operaciones (préstamo 8825-MX y donaciones TF-OA6533 y TF- OA6448), al respecto se hace mención que la Secretaría de la Función Pública mediante el oficio número DGAE/212/1929/2018, de fecha 27 de noviembre de 2018, designó a la Firma Auditora Externa Salles, Sainz - Grant Thornton, S.C. para dictaminar los estados financieros del Proyecto por el periodo del 13 de abril de 2018 al 31 de diciembre de 2018. (h) Importancia que tienen los Recursos Asignados al Proyecto con relación a los recursos asignados al ente público y/o a los recursos asignados al área ejecutora En 2018 el Proyecto Fortalecimiento Empresarial en Paisajes Productivos Forestales tuvo un presupuesto ejercido por la CONAFOR de MXN $504'392,10 lo que representó el 11.39% del presupuesto total ejercido de la CONAFOR. El Sistema Contable establecido en la Comisión Nacional Forestal tanto para el control, como la preparación de la información financiera relativa al Proyecto es el SAI (Sistema de Administración Integral). De dicho sistema podemos obtener la información necesaria por partida de gasto y dígito para poder emitir los Estados Financieros Básicos de la Entidad y del Proyecto facilitando la toma de decisiones en lo referente a éste. Por otro lado, lo relativo a los subsidios se controlan mediante el programa denominado Sistema Integral de información de los Apoyos de la CONAFOR (SIIAC). 17 NOTA 2 PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES (a) Bases de preparación de la información. La CONAFOR cuenta con sistemas de control interno, establecidos para el acopio de información que se va generando en el transcurso del año que da origen a los informes financieros, registra las operaciones realizadas con las fuentes de financiamiento y los usos de los recursos. La CONAFOR cuenta con registros del ejercicio presupuestal por categoría de gasto para cada componente del Proyecto, para ello se ayuda de la estructura programática autorizada por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, separando el ejercicio de los recursos de crédito externo por fuente de financiamiento del proyecto, partida de gasto y el dígito correspondiente. En este caso la asignación de recursos presupuestales autorizada por el Gobierno Federal para el financiamiento externo se realiza mediante el dígito 2. La Comisión Nacional Forestal registra las operaciones contables a través de un sistema denominado Sistema de Administración Integral (SAI) mediante el cual se puede controlar el importe asignado a cada una de las categorías de gasto establecidas en el contrato de préstamo y el convenio de donación, siempre apoyándose en el Clasificador por Objeto de Gasto autorizado por la SHCP. Dicho sistema, además de realizar los registros contables, emite los informes requeridos para la preparación de la información financiera. Asimismo, la CONAFOR tiene establecido un sistema de registro presupuestal en el que se reconoce el ejercicio del presupuesto autorizado y del cual se preparan estados mensuales del ejercicio del mismo. Con base en las Cuentas por Liquidar Certificadas (CLC) elaboradas y pagadas durante el ejercicio se afectan los auxiliares contables que controlan el pago de cada uno de los contratos celebrados para la adquisición de bienes y servicios de consultoría financiados con recursos provenientes del donativo, dependiendo del tipo de movimiento que se realice (anticipos, cancelaciones y finiquitos). Para el pago de los subsidios que se otorgan a los beneficiarios del Proyecto se utiliza el SI1AC. A partir de estos controles se realizaron los Certificados de Gastos SOE's para su trámite de desembolsos ante el Banco Mundial. Cuando estos gastos fueron reconocidos y reembolsados por ese organismo internacional, se registraron como Fondos BIRF. El Estado de Fuentes y Usos de Fondos junto con el Estado de Solicitudes de Desembolso, representa la información financiera básica que debe prepararse de manera semestral y se audita anualmente. En ellos se detallan las cifras por categoría de gasto que se obtienen basándose en la matriz de desembolsos y actividades realizadas. 18 Los documentos antes mencionados se obtienen partiendo del registro diario, que es ejercido a través de los eventos contables y presupuestales realizados por cada una de las Gerencias Estatales y en el control de desembolsos sistematizado que se estableció para cuidar la veracidad y efectividad de la información financiera. Lo anterior, permite determinar indicadores de avance financiero del proyecto para realizar la comparación de las cifras reales con las presupuestadas, anexando las justificaciones de las principales variaciones, a efecto de contar con suficiente elementos de juicio que permitan tomar una decisión adecuada que coadyuve al logro pleno de los objetivos y metas del proyecto o programa. A continuación, se indica la normatividad, lineamientos y manuales que se utilizan para administrar los recursos y darle seguimiento al cumplimiento de los objetivos y metas del programa. Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria y su Reglamento El proceso de planeación, programación y manejo presupuestario del Proyecto se realiza en apego a lo establecido en la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria y Reglamento. El marco normativo para la ejecución del Proyecto y los que se emplearon para gestionar la aplicación de los recursos financieros, estuvieron basados en los documentos legales yjurídicos que rigieron el Préstamo, como fueron: Contrato de préstamo, Convenio de donación y el Contrato de Mandato y Ejecución así como las Condiciones Generales aplicables a los contratos. Por otra parte, se da cumplimiento a las leyes normativas que pudieran resultar aplicables al Proyecto, como son: Ley de Planeación, Ley de Ingresos, Ley General de Deuda Pública, Presupuesto de Egresos de la Federación del ejercicio sujeto a revisión, Ley de Responsabilidades Administrativas de los Servidores Públicos y Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Información Pública Federal y su Reglamento, entre otras. En cuanto a la normatividad aplicable por medio de guías, normas y lineamientos, estos son los que se encuentran sustentados en los Términos Generales de Referencia para Auditorías de Proyectos financiados por Organismos Financieros Internacionales "TGR's" emitidos por la Secretaría de la Función Pública (SFP) en colaboración con los OFI (BIRF, BID y FIDA). La planeación, programación, manejo presupuestario y ejercicio de los recursos y del cumplimiento de los objetivos y actividades institucionales están sujetos a las disposiciones contenidas en la normatividad aplicable. La Coordinación General de Administración, a través de la Gerencia de Recursos Financieros, establece el control de los fondos captados y el ejercicio del gasto. Dicho control se lleva a cabo mediante las conciliaciones mensuales que se 19 realizan entre la Gerencia de Recursos Financieros y las Subgerencias Administrativas de las Gerencias Estatales en donde opera el Proyecto y con la colaboración de la Subdirección de Administración de Crédito Externo. Esto permite mantener un control del ejercicio de recursos y el avance de metas para el alcance de los objetivos del Proyecto. La emisión de la información financiera y programático-presupuestal del Proyecto se genera en la Dirección de Financiamiento de la Unidad de Asuntos Internacionales y Fomento Financiero, en estrecha vinculación con la Gerencia de Recursos Financieros de la CONAFOR. • Manual del Sistema Integral de Contabilidad Gubernamental. Con el propósito de que el proyecto se apegue a este ordenamiento, se tiene instaurado un Sistema de Contabilidad independiente para el registro y control de las erogaciones, denominado Sistema de Administración Integral (SAI) el cual cumple con los lineamientos mínimos contables establecidos en este ordenamiento. El control de las erogaciones relativas al Proyecto, se administra en forma sistematizada mediante la elaboración de solicitudes de pago y de diario a nivel cuenta y subcuenta, incorporándose los saldos de dichas cuentas a los estados financieros de las Gerencias Estatales, los cuales son procesados mensualmente. Asimismo, la documentación recabada se encuentra archivada y clasificada en expedientes. De igual forma, la Coordinación General de Administración a través de la Gerencia de Recursos Financieros, es la instancia encargada de consolidar, evaluar, validar y dar seguimiento a la información del ejercicio presupuestal. Por otra parte, se mantiene una estrecha comunicación con la Dirección General de Programación, Organización y Presupuesto de la Secretaría de Medio Ambiente y Recursos Naturales (SEMARNAT) sobre el ejercicio de los recursos, quien verifica la correcta aplicación del ejercicio del presupuesto. El estado de Fuentes y Usos y Fondos se obtiene a partir de los registros de la contabilidad General del Control Presupuestal, Control de Pólizas y en su caso Declaraciones de Gastos, así como de los registros de control y seguimiento que tiene establecidos la Subgerencia de Contabilidad y la Subdirección de Administración de Crédito Externo de la Dirección de Financiamiento. Finalmente, con el propósito de implementar controles con eficiencia y transparencia, a lo largo de la vida del proyecto, se han realizado conciliaciones de manera mensual y de cierre para lo cual se utiliza el control del ejercicio presupuestal por partida del gasto. Conversión de Operaciones. Para la conversión, el Manual de Desembolsos emitido por el BIRF, establecía que la fecha valor, representaba la fecha efectiva en que tiene lugar una transacción y el tipo de cambio aplicable, sería el de la fecha valor determinada. 20 Los gastos de operación e inversión, se registraron contable y presupuestalmente en pesos mexicanos. Tanto los gastos como las inversiones del proyecto, que realiza la CONAFOR, se efectuaron directamente con cargo a los presupuestos autorizados por el Gobierno Federal y posteriormente se tramitó su reembolso ante el Banco Mundial a través del Agente Financiero. El Agente Financiero, con base en los SOE's, que ampararon las erogaciones elegibles del financiamiento del proyecto, solicitó los desembolsos en pesos, recibiendo para los préstamos dólares calculados al tipo de cambio, conforme a lo siguiente: La conversión de pesos mexicanos a dólares americanos, se realiza con un tipo de cambio de referencia, notificado con cada desembolso por parte de NAFIN. La CONAFOR como responsable de la ejecución del programa elabora los SOEs y el agente financiero se encargó de presentarlos al Banco Mundial para la autorización del desembolso correspondiente. Cabe mencionar que el tipo de cambio que se refleja en el estado de Solicitudes de Desembolsos, es el que el Agente Financiero informa a la CONAFOR cuando el trámite de desembolsos fue autorizado por parte del BIRF. Tipos y periodicidad de informes que se emiten relacionados con la ejecución del Proyecto: Los informes que se emiten, derivados de los compromisos contractuales fueron: INFORME FECHA DE ENTREGA UBICACIÓN Contrato de préstamo, Anexo 2 "Ejecución del Informes de avance 60 días posteriores a la Proyecto", Sección ¡¡ y semestral conclusión de cada semestre Convenio de donación, Anexo 2, Sección II, inciso A, numeral 1. Informe de término 6 meses posteriores al cierre Convenio de donación, del proyecto del proyecto Anexo 2, Sección 2l, in císo A, n umera 12 Carta de desembolso e Información financiera, Sección II inciso (¡), para Informe anual Seis meses posteriores a la el préstamo y Convenio auditado (EFA) conclusión del año fiscal de donación Anexo II, Sección. II inciso B) numeral 3, para la donación Informe Financiero. 45 días posteriores a la Informe Financiero. Interino No Auditado conclusión de cada semestre Interino No Auditado, 21 para el préstamo y Convenio de donación Anexo H1,Sección. 11 inciso B) numeral 2, para la donación Los informes que se entregan a Nacional Financiera son: INFORME FECHA DE ENTREGA Primer Informe financiero semestral A más tardar el primer día hábil posterior al 15 de julio Segundo Informe financiero semestral A más tardar el primer día hábil posterior al 15 de enero Informe financiero Anual A más tardar el primer día hábil posterior alll de abril Los informes que se entregan a la Secretaría de la Función Pública y se notifica a NAFIN: INFORME FECHA DE ENTREGA Informe de Operaciones 1° de agosto de 2018 Ficha técnica Primer día hábil del mes de marzo (4 de marzo de 2019) Base contable de efectivo en los estados financieros. Los estados de flujo de efectivo, de inversiones acumuladas y de solicitudes de desembolsos se preparan sobre la base contable de efectivo. La base contable de efectivo reconoce las transacciones y hechos sólo cuando el efectivo (incluyendo el equivalente al efectivo) es recibido o pagado por la dependencia o entidad y no cuando se causen, devenguen u originen derechos u obligaciones, que no haya producido un movimiento de efectivo. 22 Nota 3a INTEGRACIÓN DEL SALDO DE LOS FONDOS DEL OFI EN TRÁMITE DEL PROYECTO DE FORTALECIMIENTO EMPRESARIAL EN PAISAJES PRODUCTIVOS FORESTALES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 FINANCIADO PARCIALMENTE MEDIANTE EL CONTRATO DE PRÉSTAMO No. 8825-MX CELEBRADO ENTRE EL BANCO MUNDIAL Y SECRETARÍA DE HACIENDA Y CRÉDITO PÚBLICO (EXPRESADO EN MXN) MOVIMIENTOS DEL COMPONENTE/CATEGORÍA PERIODO 13 DE ABRIL DE SALDO ACUMULADO AL 31 2018 AL 31 DE DICIEMBRE DE DICIEMBRE DE 2018 DE 2018 1.2 Fondos del OFI en Tramite al Cierre del Periodo 1. - Apoyos directos bajo laparte 1 del proyecto 326,166,351 326,166,357 2.- Comisión por apertura ___ TOTAL DE FONDOS DEL OFI EN TRAMITE 326,166,351 3¯,136, 351 1.2 a Fondos reembolsados en el periodo auditado o anteriores que estuvieron en trámite (fueron ejercidos) en períodos anteriores 1. - Apoyos directos bajo ¡aparte 1 del proyecto 2. Comisión por apertura TOTAL DE FONDOS REEMBOLSADOS POR EL OFI Fondos netos en trámite 1. -Apoyos directos bajo ¡aparte 1 del proyecto 326,166,351 326166351 2.- Comisión por apertura ___ TOTAL DE FONDOS NETOS EN TRÁMITE 326.166 51 SALDO TOTAL DE FONDOS EN TRAMITE 326,161,30 23 Nota 3b INTEGRACIÓN DEL SALDO DE LOS FONDOS DE LOS OFI EN TRÁMITE DEL PROYECTO DE FORTALECIMIENTO EMPRESARIAL EN PAISAJES PRODUCTIVOS FORESTALES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 FINANCIADO PARCIALMENTE MEDIANTE EL CONTRATO DE PRÉSTAMO No. 8825-MX CELEBRADO ENTRE EL BANCO MUNDIAL Y SECRETARÍA DE HACIENDA Y CRÉDITO PÚBLICO (EXPRESADO EN USD) MOVIMIENTOS DEL SALDO ACUMULADO COMPONENTEICATEGORÍA PERIODO 13 DE ABRIL DE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 2018 1.2 Fondos del OFI en Tramite al Cierre del Periodo 1. -Apoyos directos bajo ¡aparte 1 del proyecto 16,571,052 16,571 052 2.- Comisión por apertura _ TOTAL DE FONDOS DEL OFI EN TRAMITE 16,571 052 1 571,052 1.2 a Fondos reembolsados en el periodo auditado o anteriores que estuvieron en trámite (fueron ejercidos) en períodos anteriores 1 -Apoyos directos bajo laparte 1 del proyecto 2.- Comisión por apertura TOTAL DE FONDOS REEMBOLSADOS POR EL OFI Fondos netos en trámite 1. -Apoyos directos bajo taparte 1 del proyecto 16,571,052 16,571052 2.- Comisión por apertura _ _ _ TOTAL DE FONDOS NETOS EN TRÁMITE 16,571,052 SALDO TOTAL DE FONDOS EN TRÁMITE 6,571,052 NOTA: La documentación en trámite registrada se calcuó al tipo de cambio de cierre del ejercicio correspondiente, publicado por el Banco de México. 24 Nota 4 CONCILIACION CON REGISTROS DEL OFI PARA EL PROYECTO DE FORTALECMIENTO EMPRESARIAL EN PAISAJES PRODUCTIVOS FORESTALES AL 31 De DICIEMBRE DE 2Q13 FINANCIADO PARCIALMENTE MEDIANTE EL CONTRATO DE PRÉSTAMO No. 8a25-MX CELEBRADO ENTRE EL BANCO MUNDIAL Y SECRETARIA DE HACIENDA Y CRÉDITO PÚBLICO EXPRESADO EN USID) TOTAL EJECUTADO CON MONTO DESEMBOLSADO Y CARGO A RECURSOS OFI DIFERENCIAS OFI COMPONENTEICATEGORIA REFLEJADO EN LOS FONDOS NETOS EN TRAMITE SEGUN REGISTROS DEL AJUSTADO s. REGISTROS SISTEMAS DEL OFI1 C) EJECUTORJAGENTE EJECUTOR (b) FINANCIERO (1) (2) (3 1+ 2 4} (5) =(3) - (4 T. d 8.733.1IB 16T71052 25 304,17D 25,304,170 2.- Com sin p r lIuA 140,000 140,00 140.00 TOTAL '118 .552 25.444170 25444.17 Monto de Anticipo (a) Total Desemboísado OFI 8,873,11 AutoiZado por: Vo.Bo.: Elaborado P Ing Leòn Jorge Castaños Martiínez t a ryi A. Sánchbez MontesinMra. Lucian Low Paz DiTecoT General de la Comisi6n Titular de la Unidad de Asuntos Internacionales Gerenta de Fíinanciamiento Nacional Forestal y Fomento FinancierO NOTA N. CONCILIACION DEL ANTICIPO /CUENTA DESIGNADA PARA EL PROYECTO FORTALECIMIENTO EMPRESARIAL EN PAISAJES PRODUCTIVOS RESTALES El Prestamo 8825-MX no tine Antcipo ni Cuenta Designada que dleba rep.tarse, por lo que este formato no aplica 25 Nota 3a INTEGRACIÓN DEL SALDO DE LOS FONDOS DEL OFI EN TRÁMITE DEL PROYECTO DE FORTALECIMIENTO EMPRESARIAL EN PAISAJES PRODUCTIVOS FORESTALES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 FINANCIADO PARCIALMENTE MEDIANTE EL CONTRATO DE DONACIÓN No. TF-0A6448 CELEBRADO ENTRE EL BANCO MUNDIAL Y SECRETARÍA DE HACIENDA Y CRÉDITO PUBLICO, NACIONAL FINANCIERA S.N.C., 1.B.D. Y COMISIÓN NACIONAL FORESTAL (EXPRESADO EN MXN) MOVIMIENTOS DEL SALDO ACUMULADO COMPONENTE/CATEGORíA EJERCICIO 13 DE ABRIL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 DE 2018 1.2 Fondos del OFI en Tramite al Cierre del Periodo 1 - Bienes, servicios de consultoría y no consultoría, desarrollo de capacidades y costos incrementales bajo la parte 2 del proyecto 692,750 692,750 TOTAL DE FONDOS DEL OFI EN TRAMITE 692,750 692,750 1.2 a Fondos reembolsados en el periodo auditado o anteriores que estuvieron en trámite (fueron ejercidos) en períodos anteriores 1. - Bienes, servicios de consultoría y no consultoría, desarrollo de capacidades y costos incrementales bajo la parte 2 del proyecto TOTAL DE FONDOS REEMBOLSADOS POR EL OFI Fondos netos en trámite 1. - Bienes, servicios de consultoria y no consultoria, desarrolo de 692750 692750 capacidades y costos incrementales bajo la parte 2 del proyecto TOTAL DE FONDOS NETOS EN TRÁMITE 692 75I SALDO TOTAL DE FONDOS EN TRÁMITE1 692,750 26 Nota 3b INTEGRACIÓN DEL SALDO DE LOS FONDOS DE LOS OFI EN TRÁMITE DEL PROYECTO DE FORTALECIMIENTO EMPRESARIAL EN PAISAJES PRODUCTIVOS FORESTALES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 FINANCIADO PARCIALMENTE MEDIANTE EL CONTRATO DE DONACIÓN No. TF-0A6448 CELEBRADO ENTRE EL BANCO MUNDIAL Y SECRETARIA DE HACIENDA Y CRÉDITO PÚBLICO, NACIONAL FINANCIERA S.N.C., LB.D. Y COMISIÓN NACIONAL FORESTAL (EXPRESADO EN USD) MOVIMIENTOS DEL EJERCICIO 13 DE ABRIL DEACUMULADO COMPONENTEICATEGORIA EJERCICIO1 DE ABRILMDE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 2018 1.2 Fondos del OFI en Tramite al Cierre del Periodo 1. - Bienes, servicios de consultoría y no consultoría, desarrollo de capacidades y costos incrementales bajo 35,196 35,196 la parte 2 del proyecto TOTAL DE FONDOS DEL OFI EN TRAMITE 35,196 35, 196 1.2 a Fondos reembolsados en el periodo auditado o anteriores que estuvieron en trámite (fueron ejercidos) en períodos anteriores 1. - Bienes, servicios de consultoria y no consultoria, desarrollo de capacidades y costos incrementales bajo la parte 2 del proyecto TOTAL DE FONDOS REEMBOLSADOS POR EL OFI Fondos netos en trámite 1. - Bienes, servicios de consultorla y no consultoria, desarrollo de capacidades y costos incrementales bajo 35 196 35.196 la parte 2 del proyecto TOTAL DE FONDOS NETOS EN TRÁMITE 35.196 SALDO TOTAL DE FONDOS EN TRMITE 6 NOTA: La documentación en trámite registrada se calculó al tipo de cambio de cierre del ejercicio correspondiente, publicado por el Banco de México. 27 Nota 4 CONCILIACION CON REGISTROS DEL OFI PARA EL PROYECTO DE FORTALECIMIENTO EMPRESARIAL EN PAISAJES PRODUCTNOS FORESTALES AL 31 DE DICIEMBRE OE 201a ftNANCIADO PARCIALMENTE MEDIANTE EL CONTRATO DE DONACIóN No, TF-tAt443 CELEBRADO ENTRE EL SANCO MUNDIAL Y SECRETARIA DE HACIENDA Y CRÉDITO P13lCO, NACIONAL FINANCIERA S.LC., I.BD. Y COMISION NACIONAL FORESTAL 1EXPRESADO EN USO) TOTAL EJECUTADO CON MONTO DESEMBOLSADO Y CARGO A RECURSOS OFI DIFERENCIAS OFI COMPONENTEVCATEGORIA REFLEJADO EN LOS FONDOS NE TOS EN TRAMITE TOTALSEGN REGISTROS DEL AJUSTADO V. REGISTROS SISTEMAS DEL OFI (F EJECUTORJAGENTE EJECUTOR (b) FINANCIERO (11 [2) (S)- 1+2 14) (5) [3}- (4) t - Biees. sevio de consultoria y no co Istoria desanro. o de capacidades yco -- 35 96 5 351 1%S nceeantales bajo la pate 2 del proyeo TOTAL 3 96 351% 35N9 Ianlo d AnUcp. Ja) Total Desemal,Iad. OFf Autorizado por: E Flaborado pori Ing. León Jorge Castaños Martinez Mir aryn A Sánch-z Montesinos MIta Lucena Ludiow Paz Director General de la Comoisinn Titular de la Unidad de AsuniTos Internacionales erea de Financiamiento Nqacional Forestal y FomTento FiniancieroT ea NOTAS . CONCILTACION DEL ANTICIPO ICUENTA DESIGNADA PARA EL PROYECTO FORTALECIMIENTO EMPRESARIAL EN 4IJES PRODUCTIOS FORESTALES . a donaco,n TF-CA644 no tene Antcipo n Cola Designada que deba reporarse, por o que este formnate no aplica 28 Nota 3a INTEGRACIÓN DEL SALDO DE LOS FONDOS DEL OFt EN TRÁMITE DEL PROYECTO DE FORTALECIMIENTO EMPRESARIAL EN PAISAJES PRODUCTIVOS FORESTALES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 FINANCIADO PARCIALMENTE MEDIANTE EL CONTRATO DE DONACIÓN No. TF-0A6533 CELEBRADO ENTRE EL BANCO MUNDIAL Y SECRETARIA DE HACIENDA Y CRÉDITO PUBLICO, NACIONAL FINANCIERA S.N.C., 1.B.D. Y COMISIÓN NACIONAL FORESTAL (EXPRESADO EN MXN) MOVIMIENTOS DEL COMPONENTEICATEGORÍA EJERCICIO 13 DE ABRIL DE SALDO ACUMULADO AL 31 2018 AL 31 DE DICIEMBRE DE DICIEMBRE DE 2018 DE 2018 1.2 Fondos del OFI en Tramite al Cierre del Periodo 1. - Bienes, servicios de consultoria y no consultoria, desarrollo de 7818,051 7,818,05 capacidades y costos incrementales bajo la parte 2 del proyecto TOTAL DE FONDOS DEL OFI EN TRAMITE 7,818,051 7,818,051 1.2 a Fondos reembolsados en el periodo auditado o anteriores que estuvieron en trámite (fueron ejercidos) en períodos anteriores - Bienes, servicios de consultoria y no consultoría, desarrollo de capacidades y costos incrementales bajo la parte 2 del proyecto TOTAL DE FONDOS REEMBOLSADOS POR EL OFI Fondos netos en trámite 1. - Bienes, servicios de consultoria y no consultoria, desarrollo de 87,818.051 capacidades y costos incrementales bajo la parte 2 del proyecto 7,818051 TOTAL DE FONDOS NETOS EN TRÁMITE 7,818 051 SALDO TOTAL DE FONDOS EN TRÁMITE7 29 Nota 3b INTEGRACIÓN DEL SALDO DE LOS FONDOS DE LOS OFI EN TRÁMITE DEL PROYECTO DE FORTALECIMIENTO EMPRESARIAL EN PAISAJES PRODUCTIVOS FORESTALES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 FINANCIADO PARCIALMENTE MEDIANTE EL CONTRATO DE DONACION No. TF-0A6533 CELEBRADO ENTRE EL BANCO MUNDIAL Y SECRETARiA DE HACIENDA Y CRÉDITO PÚBLICO, NACIONAL FINANCIERA S.N.C., I.B.D. Y COMISIóN NACIONAL FORESTAL (EXPRESADO EN USO) MOVIMIENTOS DEL COMPONENTEICATEGORíA EJERCICIO 13 DE ABRIL SALDO ACUMULADO DE 2018 AL 31 DE A D I B DICIEMBRE DE 2018 2018 1.2 Fondos del OFI en Tramite al Cierre del Periodo 1. - Bienes, servicios de consultoría y no consultoría, desarrollo de capacidades y costos incrementales bajo la 397,200 397,200 parte 2 del proyecto TOTAL DE FONDOS DEL OFI EN TRAMITE 397,200 397,200 1.2 a Fondos reembolsados en el periodo auditado o anteriores que estuvieron en trámite (fueron ejercidos) en períodos anteriores 1. - Bienes, servicios de consultoría y no consultoria, desarrollo de capacidades y costos incrementales bajo la parte 2 del proyecto TOTAL DE FONDOS REEMBOLSADOS POR EL OFI Fondos netos en trámite 1. - Bienes, servicios de consultoría y no consultoría, desarrollo de capacidades y costos incrementales bajo la 397200 397,200 parte 2 del proyecto TOTAL DE FONDOS NETOS EN TRÁMITE 397 200 SALDO TOTAL DE FONDOS EN TRÁMITE 397, 200 NOTA: La documentación en trámite registrada se calculé al tipo de cambio de cierre del ejercicio correspondiente, publicado por el Banco de México. 30 EJ ota 4 CONGL[АС10И CON REG€STROSOEI.OF1 РрЯА EL PROYECTO бЕ €OftTALEC€М1ЕИТа EMPRESAR€ALEN PAESA3E3 PPODUCTlYOS FOЭiE3TALE9 AL 7ti QEP3ElEMBRE б€ 2678 FINANC1R00 PARGIAEMENTE MEWANTE F.E CONTRATO ОЕ DONACION No. TF-0A853J CELE8PA00 ЕИFЯЕ EL ВАИСО MuftlDEAI У BEGRETARIA ОЕ HACfENpA У CREDITO PUBLICD, NRCЮNAL FINANCдERA 3,Ч.С., У,В.р, У СОМЕ&10N ИАСЕОИАЕ FORE3TAL (ExPRE3A00 ЕИ иsиэ TOTRL ElEClETA00 СОИ MONTOOESEй9BOL3Ap0Y TOTAEEIECOFAOOCON eAi:GOARECUR50SOFЭ OIFERENC1A3pFз COMPONEMTEfCATEG4RIA REFLEJADO EN Е05 FONOOS F:ET6S ЕИ TRAMITE GARGO А RECORSOS OF7 SEG11N REG35TR05 ОЕЕ AJUBTAOO Vs, REG13TR03 St3TEMASpEiOF1 ("Э EJ€CUTOWAGENFE E3ECi1TOR ftr9 EINANG€ERO . . 1iэ - 12э 413°i�z - � (аз - Es7�lsj.(аэ . э_- в�ег,а5. х.ччяг�сь ае conswmnn У�.по сvпsЛтпа,дсsзпдlkдвсарасиhдеsУwsиs - 3N7,2W 947.2�0 Э9Т.70:1 - .итегъtаЭвъ Ьвjв [а дала 2 дв1 ргоувсtд . � _.-- '_"- " TOTAL ' 397.2ЛС 34].2Эд �' 337.�д0 - Мапtп де Anticvpa !аэ - � . 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