�I� Auditoria General de la Nacion REPUBLICA ARGENTINA INFORME DE AUDITORIA INDEPENDIENTE SOBRE LOS EST ADOS FINANCIEROS DEL PROYECTO "AUMENT ANDO LA RESILIENCIA CLIMATICA Y MEJORANDO EL MANEJO SOSTENIBLE DE LA TIERRA EN EL SUDOESTE DE LA PROVINCIA DE BUENOS AIRES" CARTA ACUERDO DE DONACION BIRF TF N° 15041 (Ejercicio N° 3 entre el 01/01/2018 y el 31/12/2018) (ORIGINAL) Gerencia de la Deuda Publica Departamento de Control del Endeudamiento con Organismos Financieros Intemacionales. INFORME DE AUDITORIA INDEPENDIENTE SOBRE LOS EST ADOS FINANCIEROS DEL PROYECTO "AUMENTANDO LA RESILIENCIA CLIMATICA Y MEJORANDO EL MANEJO SOSTENIBLE DE LA TIERRA EN EL SUDOESTE DE LA PROVINCIA DE BUENOS AIRES" CARTA ACUERDO DE DONACION BIRF TF N° 015041 (Ejercicio N° 3 entre el 01/01/2018 y el 31/12/2018) Al Senor Subsecretario de Relaciones Financieras lnternacionales de la Secretaria de Hacienda del Ministerio de Hacienda. La Auditoria General de la Nacion, en su caracter de auditor externo independiente, opina acerca del examen practicado sobre los estados financieros e informacion financiera complementaria que se detallan en el apartado I- siguiente, por el ejercicio N° 3 comprendido entre el 01 /01 /2018 y el 31 / 12/2018, correspondientes al Proyecto " Aumentando la Resiliencia Climatica y Mejorando el Manejo Sostenible de la Tierra en el Sudoeste de la Provincia de Buenos Aires", financiado con recursos provenientes de) Acuerdo de Donacion TF O15041, suscripto el 18/03/2014 entre la Nacion Argentina y el Banco Internacional de Reconstruccion y Fomento (BIRF). La ejecucion del Programa es llevada a cabo por la Secretaria de Gobierno de Ambiente y Desarrollo Sustentable de la Nacion mediante la Unidad Ejecutora de Proyecto (UEP) creada al efecto. I- ESTADOS AUDITADOS a) Estado de Origen y Aplicacion de Fondos por lnsumo al 31 / 12/2018, expresado en pesos y dolares americanos. b) Estado de Origen y Aplicacion de Fondos por Componente al 31/12/2018, expresado en ~ ~ pesos y en d61ares americanos. A ~ i.torfo General de la Nacion AudL c) Estado de lnversiones por lnsumo al 31/12/2018, expresado en dolares americanos. d) Estado de Inversiones por Componente al 31 / 12/2018, expresado en dolares americanos. e) lnformacion financiera complementaria que incluye: • Conciliacion de la Cuenta Operativa en pesos argentinos y dolares americanos. Los Estados Financieros, asf como el control interno implementado, son exclusiva responsabilidad de la Unidad Ejecutora de Proyecto, siendo los mencionados estados presentados a esta auditorfa el 22/06/2018 (Preliminares) y el 23 /09/2019 (Definitivos). Estos ultimas se adjuntan inicialados por nosotros al solo efecto de su identificacion con este dictamen. Nuestra tarea tuvo por objeto expresar una opinion basada en el examen de auditorfa realizado, habiendose efectuado el trabajo en cam po del 27/05 /2019 al 18/ 10/2019. II- ALCANCE DEL TRABAJO DE AUDITORIA El examen fue realizado de conformidad con las Normas de Control Externo Gubernamental emitidas pot' la Auditorfa General de la Nacion , las cuales son compatibles con las de aceptacion general en la Republica Argentina para la profesion contable y con las recomendadas por la Organizacion Internacional de Entidades Fiscalizadoras Superiores (INTOSAI), y requerimientos especfficos del BIRF incluyendo pruebas de los registros contable-financieros, verificacion de los sistemas de control interno de las areas relacionadas y demas procedimientos de auditorfa que se consideraron necesarios, y que se detallan en nuestra declaracion de procedimientos adjunta. III- OPINION SIN SALVEDADES En opinion de esta Auditoria General de la Nacion, los estados financieros e informacion complementaria identificados en 1-, en sus aspectos significativos, exponen razonablemente la situacion financiera del Proyecto " Aumentando la Resiliencia Climatica y Mejorando el Manejo Sostenible de la Tierra en el Sudoeste de la Provincia de Buenos Aires", por el ejercicio N° 3 comprendido entre el 01 /01 /2018 y el 30/12/2018, asi como las transacciones realizadas durante el ejercicio finalizado en esa fecha, de conformidad con practicas contables usuales y con los TF O15041 del 18/03/2014. 2 AuJitoda General dee la Nacion IV- OTRAS CUESTIONES 1. Existen diferencias no significativas en los movimientos del periodo en los estados citados en I a), b), c) y d) respecto de los Reportes de Pago del Proyecto, se adjuntan los siguientes cuadros: Por Componente S/ RRPP por componente EOAF / EEII por Componente Dif A-B Diferencia entre Registros y EEFF (A) (B) ! USD ! USD ! USD Comp. I. Reducci6n de vulnerabilidad. 6.197 .907,47 249.432,33 6.197.907.47 249.432.33 0.00 0.00 Comp. 2. Med. de adaptaci6n. 26.850.550,09 1.122.164,99 26.850.550,09 1.122.164.99 0,00 0,00 Comp. 3. Aplicaci6n enfoque. 1.075.604,53 42.308,67 1.075.604.53 42.308,80 0,00 -0, 13 Comp. 4. Desarrollo de una Estrategia. 817.554,53 34.227,23 817.554.53 34.227.23 0,00 0,00 Unidad Eiecutora 1.363.281.94 52.139.46 1.321.223,66 51.014.66 42 .058,28 1.124,80 Totales 36.304.898,56 1.500.272,68 36.262.840,28 1.499. 148,00 42.058,28 1.124,67 Por insumo EOAF / EEII por lnsumo S/ RRPP por lnsumo (A) Dif A-B Diferencia entre Registros y EEFF (B) ! USD 1 USD ! USD Bienes de Uso 28.436.325.40 1.202.586,98 28.436.325,40 1.202.586.98 - - Servicios de Consultoria 5.373.630,14 203.505,98 5.331.392, 14 202.370,55 42.238,00 1.135,43 Servicios de No Consultoria 1.863.5 17,3 2 68.133,47 1.863 .517.32 68.133,47 - - Formaci6n, Viajes y Talleres 379.056.23 16.308,48 379.056,23 16.308.60 - - 0, 12 Gastos Operativos 252.369,47 9.737,77 252.549,19 9.748.41 -179,72 - 10,64 Totales 36.304.898,56 1.500.272,68 36.262.840,28 1.499. 148,00 42.058,28 1.124,67 2. Existen diferencias entre los estados citados en I b) y I d) respecto de los registros del Proyecto, las cuales no son significativas. Al respecto se adjunta el siguiente cuadro: 3 AuJitorila General de la N aci6n S/ Registros - Mayor y SyS EOAF / EEII por Componente Diferencia entre EOAF y Dif. A-B (A) (B) REGISTROS ! lJSD ! lJSD ! lJSD Comp I. Reduce de Vulnerabilidad. 2.268.446,92 85.155, 18 6.197 .907,47 249.432,3 3 -3.929.460,55 -164.277,15 Comp 2. Med de adaptaci6n 28.249.054,09 1. 192.003,47 26.850.550,09 1. 122 .164,99 1.398.504,00 69.838,48 Comp 3. Aplicaci6n enfoq ue 1.075 .604,53 42.308.67 1.075.604,53 42.308,80 - - 0, 13 Comp 4. Desarrollo de una Estrategi a. 3.348.5 11 ,08 128.665,90 817.554,53 34.227,23 2.530. 956,55 94.438,67 Unidad Ejecutora 1.321 .223,66 51.013,54 1.32 1.223,66 51.014,66 - - 1, 12 - Totales 36.262.840,28 1.499.146,76 36.262.840,28 1.499.148,00 0,00 - 1,25 3. Asimismo, existen diferencias entre los saldos de inversiones al cierre expuestos en los estados al 31/12/2017 respecto de los saldos expuestos como inversiones acumuladas al cierre del ejercicio anterior expuestas en los estados citados en I a), b), c) yd). Se adjuntan los siguientes cuadros. Por Componente En dolares lnversiones acumuladas lnversiones al Cierre ejercicio anterior Concepto Estados Financieros Concepto Diferencia Estados Financieros al al31/12nOl7 31/12/2018 Componente I 91.957,64 Componente I 100.452,25 -8.494,61 Componente 2 1. 125.704,28 Componente 2 1. 135.223,4 7 -9.519,19 Componente 3 71.219,83 Componente 3 70.374,82 845,01 Componente 4 261 .940,85 Componente 4 274.467,44 -12.526,59 Unidad Ejecutora del Proyecto 282.522,14 Unidad Ejecutora del Proyecto 251.992,02 30.530, 12 Totales 1.833.344, 74 Totales 1.832.510,00 834,74 En pesos Saldos EOAF al Saldos EOAF al Concepto Concepto Diferencia 31/12/2017 01/01/2018 EOAF 2018 I nversiones I nversiones Componente I 1.250.493, 77 Componente I 1.386.973,23 -136.479,46 Componente 2 17.772.670,36 Componente 2 17.908.869,86 -136.199,50 Componente 3 991 .243,36 Componente 3 991.243,36 0,00 Componente 4 3.903.350,30 Componente 4 4.096.801 ,79 -193 .451 ,49 Unidad Eiec utora del Proyecto 3.706.940,45 Unidad Ejecutora del Proyecto 3.240.990,50 465.949,95 Totales 27.624.698,24 Totales 2 7 .624.878, 74 -180,50 4 Auditor1a General Jc la Nacion Por Categoria En pesos Saldos EOAF al 01/01/2018 Saldos Iniciales Saldos EOAF al 31 /12/2017 Diferencia (EOAF 2018) Bienes 16.4 91.512,88 14.374.327,85 2.117 .185,03 Servicios de Consultoria 7.1 41.750,98 7 . 161.985,98 -20.235,00 Servicio de No consultoria 1.7 39.494,61 3.852.767, 14 -2.113.272,53 Ca acitaci6n, via ·es talleres 4 24.646,23 424.646.23 0,00 Costos o erativos 1.827.293,54 1.811.151 ,54 16.142,00 Totales 27.6 24.698,24 27 .624.878, 74 -180,50 En dolares Saldo al 31/12/2017 Saldo al 01/01/2018 Sa ldos Iniciales Diferencia EOAF lJSD EOAF lJSD Bienes 1.029.069, 17 906.284,34 122.784,83 Servicios de Consultoria 504.992.45 505.428. 14 -435,69 Servicio de No consultoria 142.052,20 264.795, 11 -122.742,9 1 Ca acitaci6n, via·es talleres 27.229,91 27.229,9 1 0.00 Costos o erativos 130.00 1,00 128.772.5 1 1.228.49 Totales 1.833.344,73 1.832.S 10,0 I 834,72 4. No hemos tenido respuesta a la siguiente circularizaci6n: • Asesores Legales del Proyecto: Respecto a la auditoria correspondiente al eJercicio anterior, no se recibi6 respuesta. El citado requerimiento fue efectuado por Nota N°. 496/19A-05 CIRCULARIZACION ASESORES LEG ALES DCEOFI S00322-004-2019, de fecha 27/06/2019 . La reiteraci6n se realiz6 mediante Notas N° 561 / 19A-05 DCOFI S00322-RSI N° 001-2019 . 5. Arreglos Institucionales Convenio de Cooperacion Institucional de fecha 02/09/2010, entre la Secretaria de Gobierno de Ambiente y Desarrollo Sustentable y el Organismo Provincial para el Desarrollo Sustentable de la Provincia De Buenos Aires. 5 • Auditorfo. General de la Nacion Se sefiala que desde el inicio del Programa no se visualiza un Convenio o Acuerdo institucional vigente que formalice la coordinaci6n de las acciones de cooperaci6n entre el Ministerio de Ambiente bajo la Unidad Ejecutora de! Programa en cuesti6n y el Organismo Provincial para el desarrollo Sustentable de la · Provincia de Buenos Aires (OPDS). El Proyecto sefial6 que " Teniendo en cuenta Los plazas restantes, se decidi6 desistir de una renovaci6n de! Convenio original y concentrarse en estructurar la articulaci6n institucional para el Proyecto par media de un nuevo Manual Operativo ". A la fecha de cierre de nuestras tareas de auditorfa, el nuevo Manual Operativo al que se refiere el Proyecto no esta vigente. Al respecto remitimos a nuestros comentarios del auditor citados en el apartado A. I de nuestro Memoranda a la Direcc i6n. 6. Actas de Traspaso Respecto a las Actas de Traspaso solicitadas por esta auditorfa correspondientes a los bienes que no se encuentran en la Jurisdicci6n de la Unidad Ejecutora nos remitimos a las consideraciones vertidas en el Punto A.2 y 8.4.6 de nuestro Memoranda a la Direcci6n. CIUDAD AUTONOMA DE BUENOS S, 21 de octubre de 2019 Ora. Cd Supervisora DCEOFI- te ontrol de la Deuda Publica da Publica ACN ACN 6 A uJitorfo. Gen er al de la Nac:i6n INFORME DE AUDITORIA INDEPENDIENTE SOBRE LOS CERTIFICADOS DE GASTOS (SOE's) PROYECTO "AUMENTANDO LA RESILIENCIA CLIMA.TICA Y MEJORANDO EL MANEJO SOSTENIBLE DE LA TIERRA EN EL SUDOESTE DE LA PROVINCIA DE BUENOS AIRES" CARTA ACUERDO DE DONACION BIRF TF N° 015041 (Ejercicio N° 3 entre el 01/01/2018 y el 31/12/2018) Al Senor Subsecretario de Relaciones Financieras Internacionales de la Secretaria de Hacienda del Ministerio de Hacienda. La Auditorfa General de Ia Nacion, en su caracter de auditor externo independiente, opina acerca del examen practicado sobre el estado de desembolsos y justificaciones que se detalla en el apartado I- siguiente, por el ejercicio N° 3 comprendido entre el 01 /01 /2018 y el 31 / 12/2018 correspondientes al Proyecto " Aumentando la Resiliencia Climatica y Mejorando el Manejo Sostenible de la Tierra en el Sudoeste de la Provincia de Buenos Aires", financiado con recursos provenientes del Acuerdo de Donacion TF O15041 , suscripto el 18/03/2014 entre la Nacion Argentina y el Banco Internacional de Reconstruccion y Fomento (BIRF) . I- ESTADOS AUDITADOS a) Estado de Solicitudes de Desembolsos por el perfodo entre el 01 /01 /2018 y el 31/12/2018, expresado en dolares estadounidenses. Los Estados Financieros, asf como el control interno implementado en el Proyecto, son exclusiva responsabilidad de la Unidad Ejecutora de Proyecto, siendo los mencionados estados presentados a esta auditorfa el 02/ 10/2019. Estos ultimos se adjuntan inicialados por nosotros al solo efecto de su identificacion con este dictamen. 7 uJ.itoirfo, General de la Nacion Nuestra tarea tuvo por objeto expresar una opinion basada en el examen de auditoria realizado, habiendose efectuado el trabajo en cam po del 27/05 /2019 al 18/ 10/2019. II- ALCANCE DEL TRABAJO DE AUDITORIA El examen fue realizado de conformidad con las Normas de Control Externo Gubernamental emitidas por la Auditoria General de la Nacion, las cuales son compatibles con las de aceptacion general en la Republica Argentina para la profesion contable y con las recomendadas por la Organizacion Internacional de Entidades Fiscalizadoras Superiores (INTOSAI), y requerimientos especificos del BIRF incluyendo pruebas de los registros contable-financieros, verificacion de los sistemas de control interno de las areas relacionadas y demas procedimientos de auditoria que se consideraron necesarios, y que se detallan en nuestra declaracion de procedimientos adjunta. III- ACLARACIONES PREVIAS El estado citado en I precedente no incluye las solicitudes N° 11 y N° 12 por USO 92 .649, 19 y USD 44.624,59 respectivamente. En virtud de la omisi6n citada, expone un total desembolsado de USD l .517.080,95 , el cual no es coincidente con el total desembolsado por el Banco para el ejercicio en cuestion, que asciende a USO 1.654.354,73. IV- OPINION CON SALVEDADES En opinion de esta Auditorfa General de la Nacion el estado identificado en el apartado I-, correspondiente al Proyecto "Aumentando la Resiliencia Climatica y Mejorando el Manejo j Sostenible de la Tierra en el Sudoeste de la Provincia de Buenos Aires", excepto por lo expuesto ,~ 8 A udlitoraa General de la Nacion en Ill- precedente, presenta razonablemente la informaci6n para sustentar los Certificados de Gastos y las Solicitudes de Retiro de Fondos relacionadas, emitidos y presentados al Banco Mundial por el ejercicio N° 3 comprendido entre el 01 /01 /2018 y el 31/12/2018 de conformidad con los requisitos establecidos en Carta Acuerdo de Donaci6n TF O15141 del 18/03 /2014. CIUDAD AUTONOMA DE BUEN AIRES, 21 de octubre de 2019 r Cdo Superv1sora DCEOFI- Deuda Publica AGN 9 • Aud.itorfa General de la Nacion INFORME DE AUDITORiA INDEPENDIENTE SOBRE EL ESTADO DE LA CUENTA ESPECIAL DEL PROYECTO "AUMENTANDO LA RESILIENCIA CLIMATICA Y MEJORANDO EL MANEJO SOSTENIBLE DE LA TIERRA EN EL SUDOESTE DE LA PROVINCIA DE BUENOS AIRES" CART A ACUERDO DE DONACION BIRF TF N° 015041 (Ejercicio N° 3 entre el 01/01/2018 y el 31/12/2018) Al Senor Subsecretario de Relaciones Financieras Internacionales de la Secretaria de Hacienda del Ministerio de Hacienda. La Auditoria General de la Nacion, en su canicter de auditor externo independiente, informa acerca del examen practicado sobre el estado detallado en I- siguiente, referido a la Cuenta Especial al 31 / 12/2018 por el ejercicio N° 3 comprendido entre el 01/01 /2018 y el 31 / 12/2018 correspondientes al Proyecto "Aumentando la Resiliencia Climatica y Mejorando el Manejo Sostenible de la Tierra en el Sudoeste de la Provincia de Buenos Aires", financiado con recursos provenientes del Acuerdo de Donacion TF O15041 , suscripto el 18/03/2014 entre la Nacion Argentina y el Banco Internacional de Reconstruccion y Fomento (BIRF). I- ESTADOS AUDITADOS Conciliacion de la Cuenta Especial al 31/12/2018 expresado en pesos argentinos y dolares americanos. El estado fue preparado por la UEP sobre la base de los movimientos de la cuenta de Caja de ahorro en dolares N° 5174193 SAyDS-2500/317-Resil. Abierta en el Banco de la Nacion Argentina, Sucursal Plaza de Mayo. Se adjunta inicialado por nosotros a efectos de su identificacion con este dictamen. IO Auditoirll'.a General Jc la N aciion II- ALCANCE DEL TRABAJO DE AUDITORIA El examen fue realizado de conformidad con las Normas de Control Externo Gubemamental emitidas por la Auditoria General de la Nacion, las cuales son compatibles con las de aceptacion general en la Republica Argentina para la profesion contable y con las recomendadas por la Organizacion Internacional de Entidades Fiscalizadoras Superiores (INTOSAI), y requerimientos especificos del BIRF incluyendo pruebas de los registros contable-financieros, verificacion de los sistemas de control interno de las areas relacionadas y demas procedimientos de auditoria que se consideraron necesarios, y que se detallan en nuestra declaracion de procedimientos adjunta. III- OPINION SIN SALVEDADES En opinion de esta Auditoria General de la Nacion, el estado sefialado en 1-, presenta razonablemente la disponibilidad de fondos de la Cuenta Especial del Proyecto " Aumentando la Resiliencia Climatica y Mejorando el Manejo Sostenible de la Tierra en el Sudoeste de la Provincia de Buenos Aires", por el ejercicio N° 3 comprendido entre el OI /0I /2018 y el 31 / 12/2018, asi como las transacciones realizadas durante el ejercicio finalizado en esa fecha, de conformidad con las estipulaciones sobre el uso de fondos contempladas en Carta Acuerdo de Donacion BIRF TF O15041 del 18/03/2014. CIUDAD AUTONOMA DE BUENO Ora. I Supervisor DCEOFI- Deuda Publica AGN II MEMORANDO A LA DIRECCION PROYECTO "AUMENTANDO LA RESILIENCIA CLIMA..TICA Y MEJORANDO EL MANEJO SOSTENIBLE DE LA TIERRA EN EL SUDOESTE DE LA PROVINCIA DE BUENOS AIRES" CARTA ACUERDO DE DONACION BIRF TF N° 015041 (Ejercicio N° 3 entre el 01/01/2018 y el 31/12/2018) Como resultado de la revision practicada sabre los estados financieros por el eJerc1c10 comprendido entre el 01 /01 /2018 y el 31 / 12/2018 de! Proyecto " Aumentando la Resiliencia Climatica y Mejorando el Manejo Sostenible de la Tierra en el Sudoeste de la Provincia de Buenos Aires", han surgido observaciones y consecuentes recomendaciones sabre aspectos relacionados con procedimientos administrativo-contables y de! sistema de control interno que hemos considerado necesario informar a la Unidad Ejecutora (UEP) para su conocimiento y acci6n futura. Cabe destacar que el requerimiento de auditoria efectuado por la prestataria no tuvo como objetivo principal el analisis de sus controles administrativos, lo que hubiera conducido a un grado mayor de detalle en las observaciones que seguidamente se mencionan, ya que el examen se practic6 sobre la base de muestras selectivas determinadas por esta auditoria. Se remite a nuestra Declaraci6n de Procedimientos adjunta. Entendemos que la implementaci6n de las recomendaciones que efectuamos, referidas a las observaciones detectadas al momenta de nuestro trabajo en campo, contribuira al mejoramiento t de los sistemas de informaci6n y control existentes, de acuerdo con adecuadas practicas aplicables en la materia. fb 12 A u,dl.itoda General J c la Nacion Principales Observaciones: Iodice Titulo A.1 Arreglos lnstitucionales A.2-B.4.6. Actas de Traspaso B.1 Bienes B.4 lnventario A. OBSERVACI ONES NO SUBSANADAS DEL EJERCICIO ANTERIOR A.1 ARREGLOS INSTITUCIONALES Convenio de Cooperacion Institucional de fecha 02/09/2010, entre la Secretarfa de Ambiente y Desarrollo Sustentable y el Organismo Provincial para el Desarrollo Sustentable de la Pcia. De Buenos Aires, suscripto ad referendum del titular de la Jurisdicci6n (Jefatura de Gabinete de Ministros de la Nacion). Al respecto, nose tuvo a la vista: A.1.1 Acto resolutorio del titular de la Jurisdiccion. . El Proyecto respondi6 para el ejercicio 2016: "Esta UEP ya tenia conocimiento de lo observado. Si bien se realizaron gestiones a fin de obtener el referenda aludido, debido a los diversos cambios de autoridades suscitados en la Jefatura de Gabinete de Ministros, ello no ha sido posible. Sin perjuicio de lo expuesto, y debido a la elevacion de rango que detenta el actual Ministerio de Ambiente y Desarrollo Sustentable de la Nacion -conforme Decreto 232/ 15- con el consecuente cambio en el ambito de sus competencias que ello implica 6,i la facultad de/ Ministro de emitir actos resolutorios conforme Decision Administrativa 499/16), estamos gestionando un nuevo modelo de acuerdo institucional entre ambos organismos. " Por DCEOFI S00074-001 /2018 se solicit6 al Proyecto el nuevo acuerdo institucional entre los organismos mencionados. Al respecto por ME-2018-33466044-APN de fecha 13/07/2018, el Proyecto respondi6 que "se 13 & ~ Auditoirila General de la Nacion recambio de autoridades en el OPDS, este proceso se vio interrumpido. Por ende, nose cuenta con el Acuerdo especifico mencionado a /afecha. Teniendo en cuenta los plazas restantes de/ Proyecto se decidi6 desistir de una renovaci6n de/ Convenio original y concentrarse en estructurar la articulacion institucional para el Proyecto por medio de un nuevo Manual Operativo consensuado a tales fines. Habiendose generado nuevamente cambios institucionales en el MAyDS durante el primer trimestre de 2018, dicho Manual Operativo Jue enviado para aprobaci6n de/ Banco Mundial por las autoridades de/ MAyDS con fecha JO de mayo de 2018. Permitasenos senalar que los mencionados cambios instilucionales exceden el alcance de acci6n de esta UEP. lndependientemente de lo anterior, se gestion6 la designaci6n de un representante de/ OPDS para que participe de las actividades de/ Proyecto como interlocutor en el Marco de/ nuevo Manual Operativo ". A.1.2 Comite Coordinador: Conforme lo establece la clausula 3° del Convenio, el Proyecto respondi6 para el ejercicio 2016: "El comite coordinador que hace menci6n el acuerdo nose constituy6 de maneraformal por las razonas expuestas en el punto anterior, no obstante, y atento la importancia de la participacion de/ OPDS, el organismo particip6 - a lo largo de todo el cic/o de proyecto- de todas las actividades de planificaci6n clave, asi como de /os actos representativos previstos en el acuerdo de donaci6n, a saber: Manifestaci6n de interes en participar por parte de! Organismo, Misi6n de . preparaci6n, taller de validaci6n (lase preparativa de/ proyecto), taller de lanzamiento oficial de/ proyecto en terrilorio provincial, instancias de seguimiento, entre otras acciones. Finalmente se informa que durante la misi6n de revision de medio termino (abril 201 7) se discutira la conformaci6n def nuevo Comite Consultivo Estrategico, aprobado el cua/ comenzara a sesionar. A fines de demostrar la participaci6n de/ OPDS el Proyecto adjunt6 diversas Notas, Carias, y minutas que acreditan la intervenci6n de/ OPDS en actividades de/ Proyecto." Por DCEOFI S00074-00I /2018 se solicit6 al Proyecto la actualizaci6n a la fecha, de la situaci6n descripta y el envfo de la documentaci6n que acredite la formaci6n de un Comite Coordinador. / Por Nota ME-2018-33466044-APN, de fecha 13/07/2018, el Proyecto respondi6 "se ha />, conformado un nuevo Manual Operativo para el Proyecto, el cual fuera enviado al Banco para i; 14 AuJitoda General Jc la Nacion su aprobaci6n, con fecha 10 de mayo de 2018 y se aguarda su aprobaci6n. Dicho Manual incluye la conformaci6n de un Comite Consultivo Estrategico, que reemplaza al Comite Coordinador, integrado por las areas pertinentes de/ MAyDS y de! OPDS. En este marco, se gestion6 la designaci6n de un representante de! OPDS para que participe de las actividades de! Proyecto coma interlocutor en el Marco de! nuevo Manual Operativo. Esto se evidencia en la practica con la participaci6n de un representante de/ OPDS en las Misiones de! Banco Mundial de 201 7. A.1.3 Constancia documental de las renovaciones del Convenio: Tengase en cuenta que la clausula N°8 establece que el acuerdo tendra una duraci6n de 3 afios, pudiendo ser renovado por periodos sucesivos de 2 afios. El Proyecto respondi6 para el ejercicio 2016 lo siguiente: "Por las mismas razones expresadas en las resp 11estas precedentes. la renovaci6n no ha sido efectuada. No obs/ante. el marco institucional de cooperaci6n entre ambos organismos se ha formalizado mediante las designaciones oficiales realizadas por el ODPS. A fin de demostrar la conformaci6n de! 6rgano conjunto de umw de decisiones, se acompanan copia de las designaciones reali::adas en fechas 21/05/201-1, 18/06/20 15 y 16/03/2016. Asimismo. se informa que el nuevo Convenio de colaboraci6n se encuentra enfase de negociaci6n y que durante la misi6n de revision de medio termino (abril 201 7) se discutirir el borrador de documento y se reali::aran las gestiones tendientes o tramitar su firma a la mayor brevedad posible. " El Proyecto por nota ME-2018-33466044-APN de fee ha 13/07/2018. remiti6 a las respuestas brindadas en los puntos precedentes. A.1.4 Comite de Conduccion: No se tuvo a la vista documentaci6n que acredite su creaci6n y constituci6n. El mismo debfa estar integrado por la Secretarfa de Ambiente y Desarrollo Sustentable (SAyDS) y el Organismo ,, . para el Desarrollo Sustentable de la Pcia. De Buenos Aires (OPDS), su funci6n es Provincial procurar la conducci6n polftico-estrategica del Proyecto y efectivizar la articulaci6n de las maximas autoridades ambientales intervinientes a nivel de la Nacion y la Provincia de Bs. As. El Proyecto respondi6 para el ejercicio 2016 lo siguiente: "Debido a los cambios institucionales 15 • ocurridos a nivel Nacional y Provincial, la creacion de un Comite de Conduccionformal ha sido postergado en varias ocasiones, suplantandose por reuniones de planificacion periodicas. Para el ano 2017, se considera estar finalmente en condiciones de formalizar una estructura de implementacion que pueda ser incorporada a una Manual Operativo actualizado, lo cual ha sido recogido de esaforma en la Ayuda Memoria de la Mision de Media Termino." El Proyecto por Nota ME-2018-33466044-APN de fecha 13/07/ 18, respondi6 que "se ha conformado un nuevo Manual Operativo para el Proyecto, el cual fuera enviado al Banco para su aprobacion, con fecha 10 de mayo de 2018 y se aguarda su aprobacion. Dicho Manual incluye la conformacion de un Camile Consultivo Estrategico integrado par las areas pertinentes de! MAyDS y de/ OPDS." Respecto a los comentarios del Proyecto a nuestras observaciones, tal se expone en los acapites precedentes, A)l-1) hasta A)l-4), surge que desde el inicio del Programa no se visualiza un Convenio o Acuerdo institucional vigente que formalice la coordinacion de las acciones de cooperacion entre la Secretaria de Gobierno de Ambiente y Desarrollo Sustentable de la Nacion bajo la Unidad Ejecutora del Programa en cuestion y el Organismo Provincial para el desarrollo Sustentable de la Provincia de Buenos Aires (OPDS). Se solicit6 al Proyecto aclaraciones y actualizaci6n de la informaci6n respecto a los puntos en cuesti6n. Comentarios de la UEP A.1.1 a A.1.4 El Manual Operativo, durante el periodo 2018 no cont6 con modificaciones aprobadas por el Banco Mundial, por ese motivo se inform6 que no hubo cambios en el mismo. En cuanto se cuente con la No Objeci6n del Banco, la misma seni remitida para vuestro conocimiento. Asimismo, y de acuerdo se ha mencionado en la ultima auditoria, el representante designado por la OPDS fue oficializado por dicho Organismo el IO de noviembre de 2017, tramite bajo el Expte. 2145-17419/17, en donde se designa al Ing. Marcelo Yasky como representante de la OPDS frente al Proyecto, donde esta designaci6n continua vigente. Motivo / por el cual, lo mencionado no contradice lo informado a la auditoria del presente ejercicio. /j 1 (Comentario de/ auditor: El Proyecto coma respuesta a nuestras observaciones en ejercicios j i' 16 A uditoda General de la N aci6n anteriores senalo que desisti6 de la renovacion de/ Convenio original y se concentr6 en estructurar la articulacion instituciona/ para el Proyecto por media de un nuevo Manual Operativo, el cual Jue enviado para aprobacion de/ Banco Mundial con fecha 10 de mayo de 2018. A lafecha las modificaciones al mismo no fueron aprobadas. Teniendo en cuenta que el Proyecto se encuentra proximo a su cierre, esta auditoria interpreta que las observaciones planteadas no fueron resueltas.) Recomendaciones Con la finalidad de desarrollar las actividades previstas entre la Secretaria de Gobierno de Ambiente bajo la Unidad Ejecutora del Programa en cuesti6n y el Organismo Provincial para el desarrollo Sustentable de la Provincia de Buenos Aires (OPDS), formalizar un Acuerdo institucional para la coordinaci6n de las acciones de cooperaci6n entre el Ministerio de Ambiente bajo la Unidad Ejecutora del Programa en cuesti6n y el Organismo Provincial para el desarrollo Sustentable de la Provincia de Buenos Aires (OPDS). A.2 ACT AS DE TRASPASO DE BIENES Respecto a las Actas de Traspaso solicitadas por esta auditorfa correspondientes a los bienes que no se encuentran en la Jurisdicci6n de la Unidad Ejecutora desde el inicio del Proyecto ejercicio 2015 al 31 / 12/2017 por un monto de$ 12.986.408,26 (2015/2016 $4.708.549,01- 2017 $ 8.277.859,25- segun inventario presentado para auditoria 2017), el Organismo respondi6 por Nota SOBA N° 203/2018 de fecha 24/08/2018: " ... Durante el ano 201 7 se avanz6 en la tramitacion de los traspasos de los bienes adquiridos por el Proyecto y cedidos a los organismos que conforman el proyecto. Dichas gestiones avanzaron hasta obtener la firma de las autoridades competentes de cada uno de los organismos en las correspondientes actas de traspaso. Sin embargo, e{ Proyecto no ha logrado continuar las gestiones para obtener que las autoridades de/ Ministerio suscriban las correspondientes actas de traspaso. En esta inteligencia se han mantenido reuniones de trabajo con las autoridades para lograr avanzar en la cu/minacion de los tramites mencionados. Como resultado de dichas reuniones, el 19/04/2018 se ha cursado el Memo ME-201 8-1 7405761-APN-DNPYOAT#MAD en el cual se remite el inventario de bienes de/ proyecto y se so/icitan instrucciones respecto a fas acciones a seguir. 17 Auditm·{a General ((le la Nacion Asimismo, el 13/07/2018 se ha reiterado el pedido a traves de/ Memo ME-2018-33563016-APN- DNPYOAT#MAD. "Asimismo, respondi6 " ... Se ha avanzado en la gesti6n de los comodatos de los vehiculos: Camion Diesel Doble Cabina y Pick Up Doble Tracci6n. Asimismo, se ha avanzado en la gesti6n de/ traspaso de las Estaciones Meteorol6gicas. En relaci6n al resto de los bienes se encuentra en proceso de elaboraci6n los expedientes correspondientes a los respectivos traspasos. " Se solicit6 al Proyecto aclaraciones y actualizaci6n de la informaci6n respecto a los puntos en cuesti6n. Comentarios de la UEP Conforme lo solicitado, se procede a detallar a continuaci6n el estado de situaci6n de cada uno de los bienes consultados respecto al Acta de Traspaso de estos, en donde vale mencionar que tres de los traspasos fueron efectivizados en el ejercicio actual (2019): Acta de Traspaso Memo N° Estado Acta 1/2019 Traspaso al Gobiemo Argentino Firmada por: Diego Moreno, ME-2019-06158741-APN- de Estaciones de Monitoreo Adquiridas en la Nicolas Scaraglino y Rabino SPARN#SGP LPN N°81 Sergio Bergman Firmada por: Diego Moreno, Acta N°2/2019 Traspaso al Gobiemo M E-2019-05941150-APN- Nicolas Scaraglino y Rabino Argentino de Estaciones Meteorol6gicas SPARN#SGP Sergio Bergman Acta N°2/2018 Traspaso al Gobiemo Firmada por: Diego Moreno, ME-20 18-64353900-APN- Argentino de Camion lveco adquirido en la Nicolas Scaraglino y Rabino SPARN#SGP LPN N°26175 Sergio Bergman Acta N° I /2018 Traspaso al Gobiemo Firmada por: Diego Moreno, ME-2019-05958851-APN- Argentino de Camionetas Pick Up Adquiridas Nicolas Scaraglino y Rabino SPARN#SGP en la LPN N° 129 Sergio Bergman Asimismo, el Proyecto informo que se entregara en soporte digital copia de cada uno de los Memos a los cuales se hace referencia. (Comentario de/ auditor: Las actas tenidas a la vista hacen referenda a la tramferencia a la Secretaria de Gobierno de Ambiente y Desarrollo Sustentable de la propiedad de bienes de/ Proyecto correspondientes al ejercicio2018. La / auditoria apunta a que se nos suministre documentaci6n que respalde la tenencia por parte de ~ los usuarios de los bienes/e quipamiento). lk 18 . AuJitoda General de la Nacion Recomendaciones Gestionar por donde corresponda la emisi6n y firma de las Actas de traspaso de los bienes bajo analisis. B. OBSERVA CI ONES DEL EJERCICIO B.1 BIENES Adquisici6n de Tractores - LPN N° AR - PIU - MINAMBIENTE-35012 GO-RFB Monto Contrato $ 5. 769.093 / USD 236.438,24 B.1.1 Expediente B.1.1.1 El Documento de Licitaci6n obrante en el expediente contiene un error en la segunda hoja, Llamado a Licitaci6n, punto 2) donde dice "invita a presentar ofertas se/ladas para la Adquisici6n de Equipamiento Informatica y electr6nico ", cuando el llamado es para la adquisici6n de tractores. B.1.1.2 El expediente no se encuentra ordenado en forma cronol6gica entre las Notas (ResilBA) emitidas por el proyecto a los participantes, se visualizan " Evaluaciones Tecnicas" . Comentarios de la UEP B.1.1.1 Se trat6 de un error involuntario en el pliego, pero el objeto de la adquisici6n fue de acuerdo a lo publicado en diversos medios (diarios nacionales, y Oficina Nacional de Contrataciones (ONC)). B.1.1.2 La (mica evaluaci6n tecnica que se encuentra junto a las otras evaluaciones es la del Municipio de Carmen de Patagones, cuando corresponderia que la mi sma se ubique posteriormente. B.1.2 Informes de Evaluaci6n Tecnica ), Sohre las "Evaluaciones TOcnicas" que se tuvieron a la vista, se sefiala lo siguiente: ( ~ 19 B.1.2.1 De las cuatro visualizadas, tres son copias, ademas, no poseen fecha de emisi6n, titulo o referencia a la Licitaci6n Publica y proyecto al que corresponden ; a su vez carecen de una recomendaci6n por parte de los evaluadores tecnicos. B.1.2.2 Los lnformes tenidos a la vista no contemplan las modificaciones en las denominaciones segun Circular N° 1/2018, a saber: • Lote I: el " Sistema Hidraulico: donde dice "de centro cerrado con 4 valvulas", se reemplaza por: "de centro cerrado o abierto con 4 valvulas" . • Lote 2: el ·'Sistema de lnyecci6n: donde dice " directo por bomba lineal", se reemplaza por: "inyecci6n directa por bomba lineal o inyecci6n electr6nica". • Lote 2: la Transmisi6n: donde dice "manual de 12 marchas hacia adelante y 4 hacia atras" se remplaza por: "manual sincronizada". • Lote 2: el Sistema Hidraulico: donde dice "tipo centro abierto con bomba a engranajes", se reemplaza por "tipo centro abierto o centro cerrado con 4 valvulas". Comentarios de la UEP B.1.2.1 Es correcta la observaci6n, no obstante, la identificaci6n con este proceso de compra es fehaciente, dada la coincidencia de las ofertas evaluadas con: (i) los totes y las caracteristicas de los mismos; (ii) (los aspectos tecnicos) Mfnimo Exigido; (iii) y los oferentes evaluados. (Comentario def auditor: independientemente de la respuesta brindada por el Proyecto, es de senalar que los documentos tecnicos que forman parte def proceso, deben contener informaci6n basica de identificaci6n; Convenio de Donaci6n, Nombre de! Proyecto, Tipo de procedimiento y fecha de emisi6n). B.1.2.2 Si bien son correctas las observaciones, es de sefialar que el Municipio de Villarino, uno de los evaluadores/receptores, en los items Transmisi6n y Sistema hidraulico aclar6 en la leyenda que: "Segim las circulares 1 y 3 se consideran que todas las ofertas cumplen con /os requisitos" . Esto pone de manifiesto que las especificaciones tecnicas de la Circular N° I /2018 fueron contempladas al momento de la evaluaci6n. (Comentario def auditor: la respuesta emitida por el Proyecto es parcial; los items modificados por la Circular N° I II 8 son / tres en total y solo dos contienen la leyenda mencionada por el Proyecto en su respuesta; el 1, resto de las Evaluaciones tecnicas realizadas por la Universidad Nacional de! Sur (UNS), el 1~ 20 Municipio de Puan y el Municipio Patagones, no contienen ni hacen referencia a las modificaciones descriptas en nuestra observaci6n). B.1.3 Informe sobre la evaluacion de las ofertas y recomendaciones para la adjudicacion del contrato. B.1.3.1 El informe visualizado en el expediente, de fecha 26/02/2018, se encuentra en el tomo 3/3 fjs. 858 a fjs. 920 inicialado en todas sus fojas sin aclaraci6n de firmas al final del mismo. Al respecto se sefialan errores u omisiones, segun se detalla a continuaci6n: B.1.3.1.a Se visualiz6 (fj.867) Cuadro 8A. "Conversion monetaria" (varias monedas) donde, para el licitante Cosechar SA, se coloca como monto de su oferta, para el Lote I USO 126.128; siendo el correcto USO 136. 128, segun surge del Cuadro 4, Precios de la Oferta (fjs.863) y del Acta de Apertura (fjs.873 /874) del presente informe. B.1.3.1.b Se visualiz6 (fj.886) un cuadro Excel con los montos de todos los licitantes; al respecto el monto correspondiente a la firma Navarro SA es incorrecto; se informa un total de USO 696.760, siendo el monto correcto USO 551.523, segun surge del Cuadro 4, Precios de la Oferta (fjs.863) y del Acta de Apertura (fjs. 873/874) del presente informe. B.1.3.1.c Se visualiz6 (fj.888) el analisis practicado a la firma Navarro SA, en el cuadro correspondiente al tema, letra c) " ... Experiencia demostrable en el rubro ... ", se menciona que el licitante " no present6", " no cumple"; segun surge del analisis del expediente, en el tomo II (fjs. 670/675), el oferente present6 la documentaci6n solicitada oportunamente, por el proyecto por nota ResilBA N° 21 del 26/01/2018. Comentarios de la UEP B.1.3.1.a - B.1.3.1.b Es correcta la observaci6n. No obstante, la misma no altera el resultado de la adjudicaci6n. B.1.3.1.c Es correcta la observaci6n. No obstante, esta observaci6n no cuestiona el resultado de la adjudicaci6n puesto que no cumple tecnicamente y ademas su oferta es mas que elevada. 21 d A u J.itorifa General cLc la Nacion B.1.4 Notificaci6n de Adjudicaci6n del Contrato B.1.4.1 Se visualize Nota ResilBA N° 47 de fecha 21 /02/2018, informando a Coop. La Emancipaci6n la adjudicaci6n del Contrato por un monto de$ 4.262.426. Al respecto se sen.ala: B.1.4.1.a Esta notificaci6n es de fecha previa al lnforme de Evaluaci6n de Ofertas de fecha 26/02/2018. B.1.4.1.b El monto informado resulta inferior al citado en el lnforme de Evaluaci6n de Ofertas. B.1.4.1.c Si bien por Nota ResilBA N° 58 de fecha 28/02/2018, rectifica el monto citando $ 5.769.093, el cual es correcto, no invalida que la primera notificaci6n fue previa al lnforme. Se solicit6 aclaraci6n y documentaci6n de corresponder. B.1.4.2 El Documento de Licitaci6n sefiala en el punto 3.9.4 que: " .. .se informara inmediatamente a cada uno de los licitantes "No seleccionados" los resultados de la Evaluaci6n de las Ofertas cuando el Licitante seleccionado presente la garantia de cumplimiento (02/03/2018) y suscriba el contrato (06/04/2018) " ... Al respecto se sefiala: B.1.4.2.a Por Nota ResilBA N° 51 de fecha 23/02/2018, se informa a los Proveedores el resultado de la adjudicaci6n bajo Nota ResilBA N° 47 de fecha 21 /02/2018 . Tengase en cuenta nuestros comentarios vertidos en el punto B. 1.4. I. B.1.4.2.b Respecto a la notificaci6n bajo Nota N° 58 de fecha 28/02/2018 no se tuvo a la vista notificaci6n alguna a los oferentes. B.1.4.2.c Teniendo en cuenta lo expuesto en el primer parrafo, respecto al momenta de notification a los oferentes segun lo establecido en el Documento de Licitaci6n, la comunicaci6n debi6 ser posterior a la firma de! contrato. Al respecto se interpreta que la misma deberfa efectivizarse antes de la firma del contrato y posterior al resultado del lnforme de Adjudicaci6n . Se solicita aclaraci6n y documentaci6n de corresponder. Comentarios de la UEP B.1.4.1.a Esta situaci6n se debe a que la fecha del informe de Evaluaci6n es incorrecta. ' (Comentario de/ auditor: siendo uno de /os documentos tecnicos mtis re/evantes dentro de/ I~ 22 AuJitoda Grc111cral de la N ac:i6n proceso adjudicatario, el mismo debi6 ser salvado, guardando las formas al respecto, dejando bien en c/aro /afecha cierta de/ mismo). B.1.4.1.b Es correcto, por ello se rectifico el monto mediante Nota ResilBA N° 58 (Comentario de! auditor: tengase en cuenta el punto B.1.4.1.c de nuestras observaciones). B.1.4.1.c Esta situacion se debe a que la fecha del informe de Evaluacion es incorrecta. (Comentario de/ auditor: idem B.1.4. I.a. B.1.4.2.a Esta situacion se debe a que la fecha del informe de Evaluacion es incorrecta. (Comentario de/ auditor: idem B. l. 4. 1.a. B.1.4.2.b No se realizo la rectificacion. (Comentario de/ auditor: habiendose modificado el monto de/ contrato, el Proyecto debi6 circularizar al resto de los oferentes no seleccionado la rectificaci6n de/ precio final total de/ contrato coma establecen las normas que rige la materia). B.1.4.2.c Seguimos el procedimiento establecido en el punto 7 del Apendice I de las Normas de Adquisiciones de Bienes, Obras y Servicios Distintos a los de Consultorfa con Prestamos del BIRF, Creditos de la AIF y Donaciones por Prestatarios del Banco Mundial que estableces: "La publicacion debe hacerse dentro de las siguientes dos semanas despues de haber recibido la " no objecion" del Banco a la recomendacion de adjudicacion del contrato en el caso de revision anterior y dentro de las siguientes dos semanas despues de haber adjudicado el contrato en el caso de revision posterior". (Comentario de/ Auditor: respuesta no procedente teniendo en cuenta la respuesta de/ auditado en cuanto a que la fecha de evaluaci6n es incorrecta y que la notificaci6n debi6 hacerse dentro de las dos semanas de haberse adjudicado el contrato, al no tener fecha cierta de adjudicaci6n esta auditoria no puede verificarlo). B.1.5 Contrato y pagos B.1.5.1 El Documento de Licitacion, en el punto 3.10 dice: " .. .El /icitante se/eccionado tendril un plaza de (15) dias, a partir de la fee ha de notificaci6n de adjudicaci6n, para firmar el Contrato ". Al respecto el Contrato se suscribio el 06/04/2018, a los (37) treinta y siete dfas de la fecha de Notificacion de Adjudicacion Ratificatoria, de fecha 28/02/2018. B.1.5.2 Segun se establecio en el Contrato, debieron realizarse dos pagos: • Un anticipo por el 20%, contra presentacion de Poliza de Caucion. 23 uilitor1a ("icncral de la Nacion • El 80% dentro de los 30 dias siguientes del certificado de aceptaci6n de entrega respectiva. Al respecto se visualiz6 en el expediente, un (mico pago, real izado a traves de la AP 201800087 por un monto de $ 5.769.093, de fecha 08/06/2018, la misma carece de firma por parte del proveedor, en el sector " Recibo de Pago" y no consta en el expediente el recibo correspondiente. Comentarios de la UEP B.1.5.1 Se procedi6 a la suscripci6n del Contrato, una vez que se evacuaron las observaciones de uno de las oferentes. B.1.5.2 Se realiz6 un solo pago. El Proyecto adjunt6 recibo de Coop. La Emancipaci6n N°454775 con fecha 13/06/2018 par: $ 5.664.675 ,03. (Comentario de/ auditor: el monto enunciado es correcto; se abon6 a traves de la A.P N° 20180008 7 por $ 5. 769.093 menos las retenciones practicadas de$ 104.41 7, 97, el neto a pagar Jue de $ 5.664.675,03). B.1.6 Acta de recepcion de bienes La mayoria de las Actas tenidas a la vista carecen de aclaraci6n del cargo o funci6n , de las funcionarios firmantes ; en el formulario se indica firma del Responsable y firma del Representante del Proyecto. Comentarios de la UEP Todos los campos a completar (firma responsable, nombre y apellido y DNI) del representante del SEI receptor y del representante del Proyecto de las actas fue completado conforme lo requerido. La diferencia radica en algunas actas, donde el campo " nombre y apellido" fue completado con el sello institucional del representante del SEI, en el cual figura el cargo. B.1. 7 Control de Inventario / Registros B.1.7.1 Seg(m surge del lnventario de Bienes tenido a la vista, las mismos figuran dados de alta con fecha 06/04/2018, siendo la fecha de las Actas de Recepci6n Definitivas del dia 20/04/2018 y 26/04/2018. 'l B.1.7.2 En la columna " Ubicaci6n" del correspondiente lnventario figura : Municipio de Puan, Patagones, U.N .S, Municipio Villarino y Vivero Argerich. Respecto a este ultimo no ~gura como destino de los bienes en el Docume :o de Licitaci6n. 2 B.1.7.3 Se solicit6 Acta de Traspaso o documentaci6n que respalde la tenencia por parte de los receptores de los bienes. Segun el inventario se sefiala en "Comodato" . Dada que pr6ximamente se procede al cierre del proyecto, se solicita informe estado de situaci6n definitivo de los bienes. B.1.7.4 Se solicitaron los Tftulos/Cedula Verde, seguros vigentes de los cuatro (4) tractores adquiridos. Comentarios de la UEP B.1.7.1 El motivo de la diferencia es que se tom6 la fecha de firma del contrato. B.1.7.2 La descripci6n textual del campo ubicaci6n es la siguiente: " Municipio Puan, Patagones, UNS, Municipio Villarino, Vivero Argerich" Argerich es la cabecera del Partido de Villari no. B.1.7.3 Alta patrimonial realizada y comodato en proceso de suscripci6n. El Proyecto adjunt6: • Alta Patrimonial bienes inciso 4 Municipio de Puan . • Alta Patrimonial bienes inciso 4 Municipio de Villarino. • Alta Patrimonial bienes inciso 4 Universidad Nacional del Sur. • Alta Patrimonial bienes inciso 4 Municipio de Patagones. (Comentario de/ auditor: las actas tenidas a la vista hacen referencia a la transferencia a la Secretaria de Gobierno de Ambiente y Desarrollo Sustentable de la propiedad de bienes de/ Proyecto correspondientes al ejercicio 2018. La auditoria apunta a que se nos suministre documentaci6n que respalde la tenencia por parte de los usuarios de los bienes/equipamiento). B.1.7.4 Los tftulos/cedula verde se encuentran en proceso de inscripci6n en el registro por media de una gestorfa. El seguro de la maquinaria se encuentra a cargo de los beneficiarios. Recomendaciones Agudizar los controles en las distintas etapas del proceso licitatorio (Informes de Evaluaci6n Tecnica, Notificaci6n de la adjudicaci6n del Contrato). Documentar fehacientemente el traspaso j de los bienes y la tenencia de los mismos. (~ 25 B.2 CONSULTORES INDIVIDUALES B.2.1 Generates B.2.1.1 Cumplimiento Decreto 1109 En todos los casos los contratos expresan en su punto 4°) una retribuci6n por el monto total en pesos y por los mensuales; no indicando las unidades retributivas correspondientes al contrato, segun se establece en la Reso luci6n N° 729-E/2017 M.M y modificatorias. B.2.1.2 Contrato B.2.1.2.1 En todos los casos los contratos carecen de aclaraci6n de firma por parte de quien contrata, por otro lado, se menciona que los Terminos de Referencia (TOR) carecen de la aclaraci6n de la firma por parte del consultor contratado y la autoridad contratante. B.2.1.2.2 En todos los casos los contratos y los TOR son copia simple. B.2.1.3 Informes En todos los casos los lnformes de Avance (I.A)/ lnformes Finales (I.F) visualizados carecen de la aprobaci6n correspondiente. B.2.1.4 Honorarios B.2.1.4.1 En la mayoria de los casos las autorizaciones de pagos que se tuvieron a la vista, carecen de la firma del consultor en el correspondiente recibo de pago. B.2.1.4.2 En dos de los tres casos muestreados, las transferencias por pagos de honorarios agrupan a varios consultores, no pudiendo visualizarse en extracto lo abonado a cada consultor. El proyecto adjunta una planilla Excel donde suman los montos correspondientes al importe que se debita de la cuenta. Monto involucrado: $ 974.380,00 / USO 36.699,70. Comentarios de la UEP B.2.1.1 Cumplimiento Decreto 1109 I\ ISe tom6 nota y por ello los contratos 2019 contemplan las Unidades Retributivas correspondientes. (Comentario de/ auditor: in:pendientemente de la respuesta brindada, la 2 • - • . A udito:irfa, Grcn.1.cral Jc la N aci6n normativa que rige la materia es de aplicaci6n para las contratos celebrados a partir de/ 01/01/2018). B.2.1.2 Contrato B.2.1.2.1 Se incorporan las aclaraciones o sellos correspondientes, B.2.1.2.2 Se certifican la copia fiel de los documentos, B.2.1.3 Informes Cada uno de los Informes de Avance cuenta con la firma del Responsable Directo, en este caso del Coordinador del Proyecto, (Comentario de/ auditor: independientemente de la respuesta brindada por el proyecto, /os Informes no cuentan con una aprobaci6n enforma expresa). B.2.1.4 Honorarios B.2.1.4.1 Las observaciones se han tenido en cuenta y han sido subsanadas. El consultor ha completado el legajo correspondiente, se deja a disposici6n de esta auditoria el expediente completo. B.2.1.4.2 Se tomara en cuenta la observaci6n realizada y se agregara como procedimiento del area adjuntar el certificado del Banco Nacion donde se desagregan los C.B.U de cada trasferencia. Asi mismo, se pone a disposici6n de esa auditoria dichos certificados. (Comentario de! auditor: independientemente de lo informado dicha informaci6n debe ser parte de los legajos de pagos de las consultores). B.2.2 Particulares B.2.2.1 GASPES Ezequiel B.2.2.1.1 Legajo La sol icitud de No objeci6n al Banco de la recontrataci6n em itida por NOT A N° 212/ 17 del 26/ 12/2017, indica funci6n y rango de Coordinador IV, por un honorario mensual de$ 37.637,00 bajo el tipo Locaci6n de Servicios, desde 01 /01 /2018 a 31/12/2018. El Banco otorg6 la misma, I via mail con fecha 27/ 12/2017. Al respecto se observ6 que el Contrato se celebr6 por un ~~ 27 honorario mensual de $ 45 .155,00 como Asesor II , no encontnindose en los legajos la solicitud de no objeci6n y su correspondiente aprobaci6n al respectivo contrato. B.2.2.1.2 Honorarios No se tuvieron a la vista recibos por parte del consultor, el mismo emite factura A. Comentarios de la UEP B.2.2.1.1 Legajo Lo mencionado es efectivamente asi. El motivo de dicha diferencia radica en que al momento de realizar la No Objeci6n el Decreto 1109/2017 aun no se habia producido, como tampoco sus modificatorias, que derogaban el Decreto 2345/2008 con la escala que hasta ese momento se utilizaba. Es por ello, que con fecha 13 de abril de 2018, y mediante N0-2018-14288976-APN- SPARN#MAD, el Ministerio de Modernizaci6n autoriza a la MAyDS (actual SAyDS) a realizar la contrataci6n conforme consta en el legajo. El Proyecto adjunto la misma. Por otro lado, vale mencionar que la solicitud de No Objeci6n realizada para la recontrataci6n del afio en curso se inform6 sobre este mismo monto, siendo aprobado por el Banco Mundial sin objeciones. (Comentario def auditor: La No Objeci6n que consta en los expedientes, responde a la Nota 212/ 17, con lo cual el valor al que se hace referencia es $3 7. 63 7, 00). B.2.2.1.2 Honorarios Se ha revisado nuevamente el expediente, y nose han encontrado Facturas del Tipo A durante el periodo analizado . (Comentario def auditor: Respuesta no procedente, toda vez que la observaci6n se refiere a la no visualizaci6n de los correspondientes recibos). B.2.2.2 TESTANI Martin B.2.2.2.1 Legajo La solicitud de No objeci6n a la recontrataci6n emitida por NOTA N° 212/ 17 del 26/ 12/2017, indica funci6n y rango de Coordinador II , por un honorario mensual de $ 32.780, bajo el tipo Locaci6n de Servicios, desde 01/01/2018a31 / 12/2018 . El Banco otorg6 la misma, via mail con j fecha 27/ 12/2017. Al respecto se observ6 que el Contrato se celebr6 por un honorario mensual ~ 28 Auditorn'.a General Jc la N a ci6n de $ 39.320 como Asesor II, no encontrandose en los legajos la solicitud de no objeci6n y su correspondiente aprobaci6n al respectivo contrato. B.2.2.2.2 Informes B.2.2.2.2.a Segun indican los TOR (Resultados Esperados) el consultor debera presentar un "lnforme Final de actividades", el cual nose tuvo a la vista. B.2.2.2.2.b Los lnformes Mensuales de Junio/-18 y Julio/ 18 se identifican con el N ° 34 y los correspondientes a Septiembre/18 y Octubre/18 con el N° 36; todos los informes anteriores visualizados llevan uno un numero diferente y correlativo que cambia mensualmente . El lnforme Mensual correspondiente a noviembre posee dos fechas de presentaci6n. B.2.2.2.2.c El lnforme correspondiente a diciembre es copia simple y carece de la firma del Responsable Directo (Coordinador). Comentarios de la UEP B.2.2.2.1 Legajo Lo mencionado es efectivamente asi. El motivo de dicha diferencia radica en que al momento de realizar la No Objeci6n el Decreto 1109/2017 aun no se habia producido, como tampoco sus modificatorias, que derogaban el Decreto 2345/2008 con la escala que hasta ese momento se utilizaba. Es por ello, que con fecha 13 de abril de 2018, y mediante N0-2018-14288976-APN- SPARN#MAD, el Ministerio de Modernizaci6n autoriza a la MAyDS (actual SAyDS) a realizar la contrataci6n conforme consta en el legajo. El Proyecto adjunto la misma. Por otro lado, vale mencionar que la solicitud de No Objeci6n realizada para la recontrataci6n del afio en curso se inform6 sobre este mismo monto, siendo aprobado por el Banco Mundial sin objeciones. (Comentario de/ auditor: la No Objeci6n que consta en los expedientes, responde a la Nota 212/ 17, con lo cual el valor al que se hace referencia es $32. 780,00). B.2.2.2.2 Informes 1 B.2.2.2.2.a El Proyecto adjunto copia del informe. (Comentario def auditor: respuesta no ~rocedente el Proyecto aqjunJO un fnforme Me::al " N° 38 por el periodo D;dembre). B.2.2.2.2.b Efectivamente, se recomend6 al consultor verificar la correcta numeraci6n de los pr6ximos informes. B.2.2.2.2.c Efectivamente, se recomend6 al consultor unificar el criterio en los pr6ximos informes. B.2.2.3 SIVORI Pablo B.2.2.3.1 Legajo La solicitud de No objeci6n a la recontrataci6n emitida por NOTA N° 212/17 del 26/12/2017, indica funci6n y rango de Coordinador IV, por un honorario mensual de$ 37.637,00 bajo el tipo Locaci6n de Obra, desde 01 /01 /2018 a 31 /03 /2018 . El Banco otorg6 la misma via mail con fecha ,27/ 12/2017. Al respecto se observ6 que un Contrato N ° 7/ 18 que se celebr6 por un honorario mensual de$ 45.155 ,00 desde 01/01/2018 a 31/12/2018 como Asesor II , bajo la modalidad Locaci6n de Servicios. No se tuvo a la vista en el legajo la solicitud de no objeci6n y su correspondiente aprobaci6n al respectivo contrato. B.2.2.3.2 Contrato Los TOR anexos al contrato no concuerdan con el tipo de contrato; los mismos senalan en el punto 5°) a) un contrato de " Locaci6n de Obras" mientras que el contrato visualizado es por una " Locaci6n de Servicios" periodo (0I /01/2018 al 31 / 12/2018). Tengase en cuenta nuestra observaci6n punto B.2.2.3. 1 Legajo. B.2.2.3.3 Informes B.2.2.3.3.a Los Informes de Avance correspondientes a los meses de junio, Julio y agosto se indican como 4 ° lnforme de Avance, siendo que el mismo corresponde al lnforme de Avance emitido para el mes de abril. B.2.2.3.3.b Los lnformes de Avance correspondientes a los meses de septiembre, octubre y J. noviembre se indican como 5° Informe de Avance, siendo que el mismo corresponde al Informe de Avance emitido para el mes de mayo. X~ 30 uditoda General de la Nacion B.2.2.3.4 Honorarios Los honorarios se abonaron agrupando meses, no respetando el cronograma de pagos estipulado en el contrato, clausula 4°) de doce pagos consecutivos, del primero al quinto dia habil del mes: • Enero, febrero y mayo: se abonaron con las AP 20 I 800 I 30/3 I /32 todas de fecha 09/08/2018 con un cheque emitido el dia 23 /07/20 I 8, anterior a la fecha de la A.P. • Marzo y abri I se abonaron con las AP 201800 I 24/125 am bas de fecha 09/08/2018 con un cheque emitido el dfa 31/07/20 I 8, anterior a la fecha de la A.P. • Junio, julio y agosto se abonaron con las AP 201800193/ 194/ 195 de fecha 28/09/2018, nose visualiz6 la copia del cheque, el debito del mismo opera el 25/10/20 I 8. Comentarios de la UEP B.2.2.3.1 Legajo Lo mencionado es efectivamente asi. El motivo de dicha diferencia radica en que al momenta de realizar la No Objeci6n el Decreto 1109/2017 a(m no se habfa producido, como tampoco sus modificatorias, que derogaban el Decreto 2345/2008 con la escala que hasta ese momenta se utilizaba. Es por ello, que con fecha 13 de abril de 20 I 8, y mediante N0-20 I 8-14288976-APN- SPARN#MAD, el Ministerio de Modernizaci6n autoriza a la MAyDS (actual SAyDS) a realizar la contrataci6n conforme consta en el legajo. El Proyecto adjunto la misma. Por otro )ado, vale mencionar que la solicitud de No Objeci6n realizada para la recontrataci6n del afio en curso se inform6 sabre este mismo monto, siendo aprobado por el Banco Mundial sin objeciones. (Comentario de/ auditor: la No Objeci6n que consta en /os expedientes, responde a la Nota 212/ 17, con lo cual el valor al que se hace ref erencia es $37. 63 7, 00). B.2.2.3.2 Contrato Es correcta la observaci6n, se trata de un error involuntario. B.2.2.3.3 Informes B.2.2.3.3.a - B.2.2.3.3.b Efectivamente, se recomend6 al consultor verificar la correcta numeraci6n de Jos pr6ximos informes. 31 B.2.2.3.4 Honorarios Los pagos han sido realizados con retraso, porque el consultor no ha podido presentar las facturas en tiempo acordado. Recomendaciones Cumplir estrictamente con la normativa que rige en la materia, en lo concerniente a los contratos, • informes y procedimientos de pago. B.3 FIRMAS CONSULTORAS AR-PIU MINAMBIENTE 26267-CS-CDS. "Sistema de monitoreo, prediccion y alerta temprana de sequias en el Sudoeste la Provincia de Buenos Aires". Pesos $ 4.902.500,00 - Monto pagado 2018 $ 1.961.000,00-. B.3.1 Expediente B.3.1.1 Se visualizan diversos documentos entre lo que se destacan : Minuta de reunion de negociaci6n, Carta Acuerdo y Plan de Trabajo firmados por personal del Servicio Meteorol6gico Nacional si n presentar documentaci6n fehaciente que establezca las capacidades de los mismos para suscribir dichos documentos. Comentarios de la UEP B.3.1.1 Se solicit6 al SMN la acreditaci6n mediante los documentos pertinentes. (Comentario de! auditor: los documentos mencionados no acompanaron a la respuesta brindada por el Proyecto). B.3.2 Informes B.3.2.1 El Plan de Trabajo fue recepcionado el 28/05/2018 con un retraso de aproximadamente 54 dias. Segun se establece en la Carta Acuerdo, el mismo debi6 ser I\ / presentado el 07/04/2018. J>, B.3.2.2 El 2° lnforme de Avance debi6 ser presentado el 07/11 /2018 y el mismo fue recepcionado e I 14/ I I/2018, con un atraso de : di as. AI respecto se tuvo a la vista sol ic itud de 2 A uditorfa General de la Nacion pr6rroga con fecha 01/11/2018 por 12 dias de la cual nose visualiz6 aprobaci6n de la misma por parte del Proyecto. Comentarios de la UEP B.3.2.1 Es correcta la observaci6n, el motivo de la demora estuvo asociado a cuestiones propias de la complejidad del trabajo que se estaba encarando. En donde si bien se demor6 el inicio, el logro del resultado alcanzado fue sustantivo para el Proyecto, como asf tambien para la sustentabilidad del mismo una vez que este haya finalizado. B.3.2.2 Es correcta la observaci6n, en donde la aprobaci6n de la entrega demorada fue de palabra, no contando registro alguno, pero el documento entregado fue de acuerdo a lo establecido en el plan de trabajo, dando respuesta a lo previsto en el contrato. B.3.3 Honorarios B.3.3.1 En los pagos visualizados, los recibos son fotocopias. B.3.3.2 Nose tuvieron a la vista comprobantes de transferencias realizadas. Comentarios de la UEP B.3.3.1 Efectivamente, ya que los mismos fueron enviados via mail. (Comentario def auditor: los recibos originales debieron obrar en el expediente). B.3.3.2 Se adjuntan los comprobantes de las transferencias realizadas de acuerdo a lo que se indica en el Extracto Bancario del mes de agosto 2018. (Comentario def auditor: el Proyecto adjunt6 copia de extractos bancarios que esta auditoria ya habia verificado). Recomendaciones lncrementar los controles respecto a las registraciones de las adquisiciones del Proyecto. Conciliar los bienes registrados con los bienes incluidos en el inventario. B.4 INVENTARIO B.4.1 Se observan diferencias entre Jos montos informados en el lnventario, correspondiente a adquisiciones en el ejercicio 2018 y los que surgen de los registros y del Estado de Origen y 33 . J.. Audlitoria General Jc la N aci6:n:n Aplicaci6n de Fondos (EOAF) - "Rubro Bienes - movimientos del periodo en Pesos". Al respecto se adjunta el siguiente cuadro: Diferencia respecto Concepto Monto Pesos monto lnventario Bienes s/ ln ventario (e·.2018) 24. 114.664.39 Bienes s/ Re istros (e·.20 18) 29.33 1.075,09 5.216.410,70 Bienes s/ RRPP - Cate oria 2. 1 - 28.436.325.40 4.32 1.661 ,0 I Bienes s/ EOAF al 3 1/ 12/2018. I) Bienes - Movimiento del Periodo en $ 28.436.325.40 4.321.661,0 I B.4.2 El lnventario al 31/12/2018 solo presenta N° ldentificaci6n hasta el bien N°A-000129, de fecha 21 /04/2016. Al respecto se sefiala que el lnventario presentado para el ejercicio anterior presenta N° de ldentificaci6n en su totalidad hasta el N°A-000232, de fecha I 0/11 /2017. B.4.3 Se imputan erogaciones en adquisiciones de tractores en la cuenta N° 1.2.1 .2.0.5.0.0. Movilidad. Al respecto, la denominaci6n de la cuenta no responde a la naturaleza de lo registrado; la misma forma parte de la Categoria 2.1 "Bienes de Uso" del Estado de lnversiones. Monto adquisici6n $ 5.769.093 y monto total de la cuenta $ 11.448.347,27. B.4.4 Se observa un ftern en el inventario expuesto por un monto con formato err6neo. El mismo no se encuentra incluido en el saldo final del inventario presentado. A saber: Equipo de Bombeo Solar del 14/ 12/2017. B.4.5 Se observan diferencias entre el lnventario presentado por el proyecto al 31 / 12/2017 y el que surge de! Inventario al 31 / 12/2018: Concepto Monto Pesos ln ve ntario acumulado 20 18 37. 168. 176,08 Bienes 20 18 24. 114.664,39 a) Por diferenci a - acumul ado al 20 17. 13.053.5 11 ,69 b) lnventario Acumulado al 20 17 ( resentado e·. anterior) 13.638.467,65 1 Diferencia (a - b 34 584.955,96 AuJitoda General Jc la N aci6n Composici6n de la diferencia: Concepto Monto Pesos Bienes incluidos en inventario al 3 1/ 12/20 17 presentados para auditoria ejercicio 20 17 no incluidos en inventario al 3 1/ 12/20 18 1.026.575,08 Bienes incluidos inventario 20 18 que se exponen como correspondientes al ejercicio 2017 aue no forman oarte de los inventarios al 3 1/ 12/20 17 oresentado oara aud itoria 2017. 441.441.44 Subtotal diferencia 585. 133.64 Diferencia no signiticativa ( 177.68) TOTAL 584.955,96 B.4.6 Actas de Traspaso de Bienes Respecto a las Actas de Traspaso correspondientes a los bienes que no se encuentran en la Jurisdicci6n de la Unidad Ejecutora, se solicit6 al Proyecto informaci6n respecto al cierre del Proyecto sobre el procedimiento a aplicar al respecto. Comentarios de la UEP B.4.1 Si comentarios B.4.2 Es correcto lo que se menciona, por un error en la impresi6n, la numeraci6n no esta visible, pero e l inventario que se present6 firmad o el pasado 23/09/20 19 fue el completo, en donde el ultimo regi stro del afio 2018 corresponde a la fecha 03/08/2018, cuyo numero es N° A- 00253 que hace referencia a la compra de elemento para alambrados a la empresa AGROFIORE por un total de$ 1.888.314,87, motivo por el cual la informaci6n que se presento es la correcta. (comentario de/ auditor: Lo senalado por el Proyecto responde a un inventario enviado en soporte sin firma. El que cita el Proyecto de fec ha 23/09/19, no inc/uye lo senalado en la respuesta) . B.4.3 Se toma nota de lo mencionado. Esto se debe a un error de imputaci6n, el cual sera ajustado en el ejercicio 2019, de forma tal de que se asigne a la cuenta correspondiente (Comentario de/ auditor: nuestra observacion apunta a que se imput6 a una cuenta "Movilidad" dentro de la categoria Bienes las erogaciones relativas a tractores, interpretando que la naturaleza de la cuenta no es la adecuada). B.4.4 El item correcto tiene un valor de: $ 323.999,64 el archivo adjunto se encuentra corregido. (Comentario de/ auditor: El proyecto adjunto inventario en soporte sinfirma) 35 • B.4.5 Se adjunta archivo con detalle de los bienes que no se encontraban en el ejercicio presentado al 31/12/2017 y los incluidos en el inventario presentado para auditoria del 2017. Al haber enviado el inventario al area de patrimonio para que clasifiquen los bienes inciso 2 e inciso 4, se desestimaron los considerados fungibles. Los bienes incluidos en el inventario 2018, fueron adquiridos en el 2017 y se incluyeron en el inventario cuando el proveedor los entreg6, se coloc6 err6neamente la fecha del contrato. A partir de las tablas adjuntadas se visualiza la diferencia marcada precedentemente (Camentario de! auditor: el cuadro aportado par la Unidad Ejecutara no resulta aclaratario de las cuestianes planteadas). B.4.6 El traspaso de los bienes, inicialmente fue del Proyecto a la SAyDS, pero luego, a partir de lo comentado por el area de Patrimonio en funci6n a la Normativa AABE capftulo IV artfculo N° 29, los bienes que se encuentran en el inciso 4 pueden ser transferidos directamente a traves de Actas de Traspaso desde el Proyecto a los organismos beneficiarios de dichos bienes. Cada una de las Actas realizadas estan siendo revisadas junto con el area sustantiva de la SAyDS de forma tal que los bienes sean transferidos conforme el procedimiento que corresponda. La auditoria apunta a que se nos suministre documentaci6n que respalde la tenencia par parte de las usuarias de las bienes/equipamiento). Recomendaciones lncrementar los controles respecto a las registraciones de las operaciones del Proyecto. B.5 EST ADOS FINANCIEROS B.5.1 Monto ejecutado en el ejercicio 2018 Se observan diferencias entre los montos correspondientes a inversiones del ejercicio 2018 expuestas en los estados respecto a las que surgen de los registros y del reporte de pagos. Al j respecto, se adjuntan los siguientes cuadros: f~ 36 Au.dLi.fu:ir: • . ' fo. G eneral de la N aci6n a) Por categoria de inversion Oiferencia entre Registros S/ RRPP por lnsumo (B) EOAF / EE II por ln sumo (A) Oif. A- B y EEFF 1 US O 1 US O 1 US O Bienes de Uso 28.436.325.40 1.202.586.98 28.436.325,40 1.202.586.98 - - Servicios de Consultoria 5.373.630, 14 203.505.98 5.331.392, 14 202.370,55 -42.238,00 -1. 135,43 Servicios de No Consultoria 1.863.5 17,32 68.133.47 1.863.517,32 68. 133.47 - - Formaci6n, Yiajes y Talleres 379.056,23 16.308.48 379.056,23 16.308.60 - 0, 12 Gastos Ooerativos 252.369,47 9.737,77 252.549, 19 9.748,4 1 179,72 10,63 Totales 36.304.898,56 1.500.2 72,68 36.262.840,28 1.499. 148,00 -42.058,28 -I.I 24,67 b) Por componente S/ RRPP por componente (C) EOAF / EEII por Componente (0) OifO-C Oiferencia entre Registros yEEFF 1 l JSO 1 US O 1 US O Comp I. Reducci6n de Vulnerabilidad 6.197.907,47 249.432.33 6. 197.907.47 249.432.33 0,00 0,00 Comp 2. Med. de adaptaci6n 26.850.550,09 1.1 22. 164,99 26.850.550,09 1.1 22. 164.99 0,00 0,00 Comp 3. Aplicaci6n enfoque 1.075 .604,53 42 .308.67 1.075.604,53 42.308.80 0.00 0, 12 Comp 4. Desarrollo de una Estrategia 817.554,53 34.227,23 817.554,53 34.227,23 0,00 0,00 Unidad Ejecutora 1.363.28 1,94 52.139,46 1.32 1.223,66 51.0 14,66 -42.058,28 -1.124,80 Totales 36.304.898,56 1.500.272,68 36.262.840,28 1.499 .148,00 -42.058,28 -1.124,67 c) Diferencia entre EOAF y Registros Oiferencia entre EOAF y SI Registros - Mayor y SyS (E) EOAF / EEII por Componente (F) Oif F-E REGISTROS Comp I. Reduce. de Vulnerabilidad 2.268.446,92 85 .155, 18 6. 197.907.47 249.432.33 3.929.460.55 164.277, 15 Comp 2. Med de adaptaci6n 28 .249.054,09 1. 192.003.4 7 26.850.550,09 1.122. 164, 99 1. 398.504,00 69.838,48 Comp 3. 1.075 .604,53 42.308.67 1.075.604,53 42.308.80 0, 13 37 Comp 4. - - Desarrollo de una Estrategia 3.348.5 11,08 128.665,90 817.554,53 34.227.23 2.530.956,55 94.438,67 Unidad Ej ecutora 1.32 1.223,66 51.013 ,54 1.32 1.223,66 51.014,66 - 1, 12 Totales 36.262.840,28 1.499.146,76 36.262.840,28 1.499.148,00 -0,00 1,24 Comentarios de la UEP B.5.1.a - B.5.1.b Las diferencias marcadas se explican a continuaci6n: • $ 42 .238,00.- Corresponde a una diferencia temporal. Debito en el Banco 28/ 12/18, en donde su fecha de contabilizaci6n fue el 02/01/19. Se adjunta documentaci6n respaldatoria. • $ 179.72 - Corresponden a una desafectaci6n en concepto de Gastos Bancarios en U$S de noviem bre de 2017 (AP 201700349), desafectadas el 02/02/ 18. (Comentario del auditor: Se visualizaron en los Registros defebrero 2018 y enero 2019 los movimientos mencionados por el proyecto). B.5.1.c Sin comentarios. B.5.2 Saldos ejecutados cierre 2017 / Iniciales 2018 B.5.2.1 Registros 2017 / 2018 Se observan diferencias en los registros entre saldos al cierre 2017 respecto a los iniciales 2018 entre los montos correspondientes a los saldos de cierre acumulados al 31 /12/2017 y los de inicio del ejercicio al 31/12/20 18 expuestos en los estados financieros presentados. Asimismo, existen diferencias en los registros entre saldos al cierre 2017 respecto a los iniciales 2018. Se adjuntan los siguientes cuadros: En d6lares Saldos finales Saldos iniciales Concepto Concepto Diferencia registros 2017 registros 2018 Inversiones lnversiones Componente I 95.990,50 Componente I 87.495,90 8.494,60 Componente 2 1. 134.220,50 Componente 2 1.124.320,25 9.900,25 Componente 3 70.3 17,60 Componente 3 7 1.044,41 - 726,8 1 Componente 4 278.847,17 Componente 4 266.33 1,43 12.515 ,74 Unidad Ejecutora del Proyecto 251.9 19,93 Unidad Ejecutora del Provecto 282.053,70 -30.133,77 Totales 1.831.295, 70 Totales 1.831.245,69 50,01 38 udifurfo. G eneral de la N a c :i6n En pesos Saldos finales Saldos inicialcs Concepto Concepto Diferencia registros 2017 registros 2018 lnversiones I nversiones Com onente I 1.176.078,77 Com onente I 1.3 12.558,23 -136.479,46 Com onente 2 17. 772.670,36 Com onente 2 17.908.869.86 -136.199,50 Com onente 3 991 .243,36 Com onente 3 99 1.243,36 0,00 Com onente 4 3.977.765,30 Com onente 4 4. I 7 1.2 16. 79 -193 .451,49 Unidad E'ecutora del Pro ecto 3.706.939,85 Unidad E'ecutora del Pro e cto 3.240.809.40 466.130.45 Totales 27.624.697,64 Totales 27.624.697,64 0,00 Comentarios de la UEP Las diferencias entre la valuaci6n de los Componentes entre el saldo final del 2017 e inicio del 2018 corresponden a re-imputaciones efectuadas por errores efiectuados en dicho perfodo. Se revisara la situaci6n mencionada en pr6xima presentaci6n de Jo s EECC. B.5.2.2 EOAF 2017 / EOAF 2018 Se observan diferencias entre los montos correspondientes a los saldos de cierre acumulados al 31/12/2017 y Jos de inicio del ejercicio al 31/12/2018 ex puestos en los estados financieros presentados. Por Componente En dolares Saldos al Saldos al 01 /01 /2018 Concepto Concepto Diferencia 31 / 12/2017 EOAF EOAF2018 I nversiones lnversiones 91.957,64 Com onente I I00.452,25 -8.494,61 1.1 25. 704,28 Com onente 2 1.135.223 ,47 -9.519,19 71.2 19,83 Com onente 3 70.374,82 845,0 1 261.940,85 Com onen te 4 274.467,44 - 12.526,59 Unidad E'ecutora de! Pro ecto 282.522,14 Unidad E·ecutora del Pro ecto 251.992,02 30.530, 12 Totales 1.833.344,74 Totales 1.832.510,00 834,74 39 En pesos Sa ldos al Saldos al 01/01/2018 Concepto C oncepto Oiferencia 31/12/2017 EOAF EOAF2018 I nversiones In versiones Componente I 1.250.493,77 Com onente I 1.386.973,23 -136.479,46 Componente 2 17.772.670,36 Com onente 2 17.908.869,86 -136.199,50 Componente 3 991.243,36 Com onente 3 991.243 ,36 0,00 Componente 4 3.903.350,30 Com onente 4 4.096.801,79 -193.451 ,49 Unidad Eiecutora del Proyecto 3. 706.940,45 unidad E'ecutora del Pro ecto 3.240.990,50 465 .949,95 Totales 27.624.698,24 Totales 27.624.878,74 -180,50 Por categoria En pesos Saldos al 31/12/2017 Saldos al 01/01/2018 Sa ldos lniciales Oiferencia EOA Fen Pesos EOAF en Pesos BIENES 16.491.512,88 14.374.327,85 2.117.185,03 SERVICIOS DE CONSUL TORiA 7.141.750,98 7.161 .985,98 -20.235,00 SERVICIO DE NO CONSULTORiA I. 739.494,61 3.852.767,14 -2.113.272,53 CAPACITAC ION VIAJES TALLERES 424.646,23 424.646,23 0,00 COSTOS OPERATIVOS 1.827.293,54 I. 81 I. 151 ,54 16.142,00 TOTALES 27.624.698,24 27.624.878,74 -180,50 En d61ares Saldos a 131 / 12/2017 Saldos al 01/01/2018 Saldos lniciales Oiferencia EOA Fen USO EOAF en USO BIENES 1.029.069, 17 906.284,34 122.784,83 SERVICIOS DE CONSUL TOR IA 504.992,45 505.428, 14 -435,69 SERVICIO DE NO CONSUL TORIA 142.052,20 264.795 ,11 -122.742,91 CAPACITACION VIAJES TALLERES 27.229,91 27.229,91 0,00 COSTOS OPERATIVOS 130.001 ,00 128.772,5 1 1.228,49 TOTALES 1.833.344, 73 1.832.510,0 I 834,72 Comentarios de la UEP Los saldos de cierre 2017 respecto de los iniciales 2018, corresponden a un error de exposici6n contable, el cual sera revisado y expuesto en el EECC del ejercicio 2019. Recomendaciones J lncrementar los controles respecto a las registraciones de las operaciones del Proyecto. I~ . A udlitoda General de la Nacion B.6 REGISTROS CONTABLES Se observa gran cantidad de movimientos registrados manualmente en los asientos diarios, ya que se ve alterada la correlatividad numerica y de fecha. Fecha Nro. Asiento 31 /01 /2018 174-181 01 /02/2018 52-2-3- 02/02/2018 53-175-182 09/03/2018 5-6-7-12-168 28/03/2018 183 31 /03/2018 176 03/04/2018 24-249 05/04/2018 26 Comentarios de la UEP Se ha tornado en cuenta la observaci6n y se evitara utilizar el modulo de asientos manuales para operaciones futuras. Recomendaciones Evitar la generaci6n de asientos extrapresupuestarios. B.7 DISPONIBILIDADES B.7.1 Reconciliaciones bancarias De las reconciliaciones practicadas sabre la Cuenta Corriente en Pesos B.N.A N° 5435085 surgen las siguientes observaciones: B.7.1.1 Conciliacion mayo 2018 De la reconciliaci6n practicada se observaron movimientos segun registros que no pudieron ser ubicados en extractos y viceversa. Es de seiialar queen la conciliaci6n visualizada como partida conciliatoria se visualiza "debitos pendientes de registraci6n que incluyen pagos realizados por 41 duplicado tomados a cuenta del proveedor" (llamados asf por el propio proyecto). Al respecto se adjunta el siguiente cuadro: CONCILIACIO S/ EXTRACTO S/MAYOR (movimientos que no ubicamos en registros) (movimientos que no ubicamos en extractos) Fecha / Idcntificacion Monto en pesos N° I dentificacion Monto en pesos 16/05/20 18 transf 180516 16 303 .238,06 AP20 1800048 52.28 1,68 16/05/20 18 transf 1805 16 17 303239,76 AP20 180007 1 4. 141 ,98 29/05/20 18 ch 3ero 2509727 -52.28 1,68 AP20 1800072 5. 121 , 19 AP20 1800073 4.80 1,25 AP20 1800069 195.792,66 AP20 1800070 41. 101 ,00 Subtotal 554.196,14 Total movimientos no ubicados (I) 303.239,76 Segun conci li aci6n 16/05/20 18 Optar 4. 141 ,99 (pagos realizada por duplicado) 16/05/20 18 Optar 5. 12 1, 19 16/05/20 18 Optar 4.801 ,25 16/05/20 18 Wekume 195 .792,66 16/05/20 18 Sancor seguros 41.10 1,00 Total pae:os duplicados (2) 250.958,09 (I)+ (2) 554.197,85 Al respecto se sefiala: B.7.1.1.a La sumatoria de los movimientos en registros no ubicados en extractos, mas las partidas conciliatorias (pagos duplicados) totaliza un monto equivalente a los movimientos en extractos no ubicados en registros $ 554. 197,85 . B.7.1.1.b La conciliaci6n del Proyecto incluye un item " debitos pendientes de registraci6n", citando "pagos realizados por duplicado tomados a cuenta por el proveedor" por $ 250.956,38- (vease cuadro precedente). (I) Provcedor Fecha Monto San cor Seguros 16/05/20 18 41.101 ,00 (*) Optar 16/05/20 18 14.062,72 (*) Wekume 16/05/20 18 195.792,66 (**) Total 250.956,38 42 uJ.ito:iri'.a G eneral de la N aci6n (*) Estas Transferencias siguen pendientes en las conciliaciones al 31/12/2018. Se solicit6 aclaraci6n del motivo por el cual estas partidas estaban pendientes al cierre del ejercicio seiialando cuando se regularizo y adjuntando documentaci6n de corresponder. (**) Esta partida se da como cancelada por el proyecto en junio 2018 (ver cuadro). Comentarios de la UEP B.7.1.1.a El proyecto respondi6 con los siguientes cuadros: Detalle Transferencia N° 16 /2018 _0---1_ 1--N N m _o_ _b_ ____.___ re A~e_l_ lid _o _m _ _ _ _ _ _ _ _-+-_ _l rt_ __._o_ e_--+_ C_ _c on _ o _ _ _---1 e._01t_ I __ ,___ 1,~6-+8_N_D_4_4_ _ _ __. R_u_nc_o_S_.A_._ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _+ -_ _ _$_5_2_.2_8_ 1---2---1__.__..,__,__ _ _..___-'--------+----$_14_.0_6_2,'--7-+2 Factura 798/799/800 3 - - - + - - - - - -- - - - - - - - - - + - - - - ,___ $_ _5 19 _ _.79_ 2,~ 6-+6_ F_ tu_ ac_ _7 ra _2_ _ __. 4- - - - 1 - - - - - - - - - - - - - - - + - - - $ _ 4 _ 1 _ ~- _o-;-o Facturas varias . 1_0_1, TOTAL S 303.238,06 Detalle Transferencia N° 17 /2018 0 ,__N_ __N_o_m_b_re~-A~el_lid_o rt _ _ _ _ _ _ _ _--+-_ _l_m~o_ _e_-+_C_o_ nc pt_o_ _ __. _e~ _5 1----1-R_u_nc_o_S_.A_.- - -- - - - - - - - + - - - -$ _ _2 _8_ .2 1, '-- 6-+8_ N D _ _ _44_ _ _ _---1 ~4-+2 Factura 798/799/800 ,___2---+~-~---~-~-------+----$_14_.0_6_4, 1---3---1-----"'-----------+----$_19_5_ '--6-+6_F_ac_tu_ra_7 .7_9_2, _2_ _ _---1 _4_1_ ~ - 4 - - - 1 - - - - - - - - - - - - - - - + - - -$ ,0-;-0 Facturas varias . _IO_l__ TOTAL S 303.239,76 El dep6sito en Cta. Cte. del Cheque de 3ros N° 25092727 por $ 52.281,68 del 29/05/2018 del Proveedor Runco SA, corresponde a la devoluci6n del credito por pago duplicado de los dias 16/05/2018 y 17/05/20 18. Se pidi6 devoluci6n por tratarse de un Proveedor con el que no se frecuentaban operaciones. (Comentario de/ auditor: el Proyecto confirma la duplicidad def pago respecto a la regularizaci6n de Optar, Sancor Seguros y Wekume Agro servicios. Vease respuesta B.7.1. 1.b). B.7.1.1.b En lo referido a la regularizaci6n de creditos, el Proyecto respondi6: (*) Sancor Seguros: Pago duplicado fecha 16/05/2018 y 17/05/2018. i Pago duplicado Manto / Credito a utilizar: $41.101,00-. J~ 43 El credito fue compensado en el pago N°2. Las facturas correspondientes fueron por un total de $54.529. El pago realizado fue de$ 13.428,00 ($ 54.529,00 - $ 41.101 ,00 credito). Se adjunta certificaci6n bancaria del dep6sito con CBU de destino del pago. (*) OPTAR: Pago duplicado fecha 16/05 /2018 y 17/05 /2018. Pago dupl icado Mon to / Credito a util izar: $14.062, 72-. El credito fue compensado en el pago de las siguientes facturas: Factura Monto 0005-173068 $ 4.727,53 0005-175714 $ 2.492,81 0005-176850 $ 3.854,78 Credito ajunio 18 $ 2.987,60 Facturas Vari as mayo 2019 $ 55.336,27 Credito utilizado $ 2.987,60 . A pagar $ 52.348,67 El pago realizado fue de$ 52.348,67. Se adjunta certificaci6n bancaria del dep6sito con CBU de destino del pago. (**) Wekume Agro Servicios SRL Pago duplicado fecha 16/05/2018 y 17/05 /2018. Pago duplicado Manto / Credito a utilizar: $ 195.792.66-. El credito fue compensado en el pago de la Factura N° 76. Total, de la Factura a pagar (neto de retenciones) $ 365.451,80. El pago realizado fue de$ 169.659,14 ($ 365.451 ,80 - $ 195.792,66 credito). Se adjunta certificaci6n bancaria del dep6sito con CBU de destino del pago. (Comenlario de! auditor: en el caso de los proveedores Sancor Seguros y OPTAR los creditos fueron compensados el 06/05/2019 y el 07/02/2019 yen el caso de Wekume SRL el credito Jue compensado 08/06/2018. B.7.1.2 Conciliaci6n junio 2018 B.7.1.2.1 De la visualizaci6n de la conciliaci6n del Proyecto, se da por cancelado el pago duplicado mencionado en el punto b) "pagos realizados por duplicado tomados a cuenta por el 44 A ~~ u Jifurfa G eneral Jc la Nacion proveedor" (**) por $ 195.792,66. Se solicit6 aclaraci6n y documentaci6n respecto al reintegro de los fondos abonados en exceso. B.7.1.2.2 De la reconciliaci6n practicada se observaron movimientos segun registros que no pudieron ser ubicados en extractos y viceversa seg(m el siguiente detalle: CONCILIACION SI EXTRACTO S/MAYOR (movimientos que no ubicamos en registros) (movimientos que no ubicamos en extractos) -----1 Fecha / ldentificaci6n Monto en Pesos I dentificaci6n Monto en Pesos 08/06/2018 Tr. 1806081 3 813.121 ,27 A.P. 201800098 - Tr. n° 3 15 - Riegos Pigue SRL - _M_G_ ~P_IR_C 3_- S_-9_ c..__ ad_._u-'i s_i e_in-' c-'i6_n_ c-' s_ta_la-' -i _ __.__ 408.870,74 - 6_n A.P. 201800100 - Tr. n° 317 - Wekume Agro .;. ~S.. .;.e.:. .rv.. .;.ic;.;.io.. s..;S....;.R....:L_-....;.a.:...r 2.c. ....;4_ __.__ 365 .45 1,80 ..._i"-u.:. :.m; . ;in.:. .a. ;.mc:. :b. . ;.ie; . ;nc:. :te. . :3. . :77 A.P. 201800101 -Tr. n° 3 17 - Wekume agro 1---------+-------+-S_ s _S_R_L_-_ er_v_ic_io_ e_nt_ ar_._iu_m_in_a_m_b_i e_3_27_7_2_ _ _ _ _ 234.59 I,39 '-T-'o'-'-tac....l_ _ _ _ _ ___.__..;.8_13:...:1....:2~1,:::..27'--'(~I)'-'--T'-o'-"t-"-al_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ __._.:..cl...:....:.008.913,93(2) La diferencia entre el total de movimientos de extracto no ubicados en registro $ 813.121 ,27, respecto de los movimientos de registros no ubicados en extracto $ 1.008.913,93 es de $ 195. 792,66, la cual es coincidente con el monto citado en el punto I). Esto implicarfa la registraci6n por parte de! Proyecto del monto abonado en exceso. Se solicit6 aclaraci6n y documentaci6n respecto a la resoluci6n de esta situaci6n. Respecto a las A.P. 201800100y201800 IO I se solicit6 documentaci6n respaldatoria del pago. Comentarios de la UEP idem respuesta 8.7.1.1.b (**). Esta partida se da coma cancelada por el proyecto en junio 2018. B. 7.2 Saldos iniciales Se observan diferencias entre los montos correspondientes a los saldos de cierre al 31112/2017 y los de inicio del ejercicio al 31 / 12/2018 expuestos en el EOAF y en los Registros. Al respecto se adjunta el siguiente cuadro: 45 Saldos finales 2017 Saldos iniciales 2018 Oiferencias Segun EOAF Pesos USO Pesos USO Pesos US O Cuenta O erativa 730.646,5 1 38.658,58 730.647,09 45 .828, 15 -0,58 -7. 169,57 Cuenta Es ecial 60.330,66 3.278,84 60.328,65 3.278,84 2,01 Saldos finales 2017 Saldos iniciales 2018 Oiferencias Segun Registros Pesos USO Pesos US O Pesos US O Cuenta O erativa 730.647,09 41.859,51 730.647,09 36.833, 16 5.026,35 Cuenta Es ecial 60.328,65 3.278,84 60.328,65 3.278,84 Comentarios de la UEP Los saldos de cierre 2017 respecto de los iniciales 2018, corresponden a un error de exposici6n contable, el cual sera revisado y expuesto en el EECC del ejercicio 2019. B.7.3 Saldos al cierre Existen diferencias en el saldo disponible al 31/12/2018 entre las cifras que surgen de los registros respecto de las expuestas en los estados financieros presentados. Al respecto se adjunta el siguiente cuadro: Composici6n de las S/ Registros - Mayor y SyS- S/cuadro al Pie EOAF Oiferencia S/ estado de la cuenta Oiferencia disponibilidades (I) (2) (I) -(2) presentado (3) (3)-(2) USO Pesos USO Pesos USO Pesos US D Pesos USO Pesos Bco. Nacion Cta. especial USO 69.340,32 2.653 .988,68 69.340,33 2 .653 .988,68 0,01 0,00 69.340,32 2.653 .988,68 -0,01 0 ,00 Bco. Nacion Cta. operativa Pesos 252 .0 I 8, I 3 6 .974 .075,86 255.354,88 6.974.075,86 3.336,75 0,00 256 .090,72 6 974 075,86 735 ,84 0,00 Caia chi ca -3 .936,36 I 5.000,40 1.210,21 I 5.000,00 5. 146,57 -0,40 1.210,2 1 I 5.000,00 0,00 0,00 Total Disponibilidades 317.422,09 9.643.064,94 325.905,42 9.643.064,54 8.483,33 -0,40 326.641 ,25 9.643.064,54 735 ,83 0,00 Retencioncs a pa2ar Ganancias -20364,46 -466 . I 05 ,58 -20.766,08 -465.277,86 -40 1,62 827 ,72 - IVA - I I 0.503 ,95 -2 .527 . I 36,84 I 14.508,39 -2 .527 . I 36,84 -4.004,44 0,00 - suss -27 00 1,57 -620 . I 38,09 -27 .529,75 -620 .965 ,8 I -528 , I 8 827 ,72 Total di sponibilidadcs neto de rctenciones 476.974,20 15.672.749,37 489.006,63 I 5.672. 748,57 12.032,43 -0,80 Se solicit6 aclaraci6n de las diferencias citadas. 46 • • - ~ A uditoirfa General de la N a.ci6n Comentarios de la UEP Se ha tornado conocimiento de las diferencias de valuaci6n mencionadas. Las mismas seran contempladas y ajustadas en la presentaci6n del ejercicio 2019. Recomendaciones Verificar la correcta exposici6n de los saldos en los cuadros e informaci6n complementaria que adjunta el Proyecto a los estados financieros. B.8 RETENCIONES AP AGAR Para el ejercicio 2017 el Proyecto sefial6. "Debido al cambio de operatoria de AFIP respecto a la imposibilidad de realizar pagos en cheque, se ha iniciado el tramite correspondiente para poder realizar pagos e/ectronicos a traves de/ servicio Nacion Empresa 24, de/ Banco Nacion. El tramite no ha conc/uido a pesar de que Jue iniciado el 29/06/2018" . Se sefiala que al cierre del ejercicio 2018 las mencionadas retenciones siguen pendientes de pago, asf como la totalidad de lo retenido durante el 2018 en concepto de IVA, Ganancias y SUSS (valores segun registros del proyecto). Al respecto se adjunta el siguiente cuadro: Retenciones a Terceros 2017 USO 2018 USO Total USO Total Pesos Retenciones Im uesto a las Ganancias 3.687,77 16.676.69 20.364,46 466.105.58 Retenciones IV A 30.105.93 80.398,02 110.503,95 2.527.136.84 Retenciones SU SS 4.871.35 22. 130,22 27.001.57 620.138,09 Total 38.665,05 119.204,93 157.869,98 3.613.380,51 Se solicit6 al Proyecto documentaci6n relativa al dep6sito de las retenciones en cuesti6n. Comentarios de la UEP Los pagos de las Retenciones lmpositivas han sido efectivizadas durante el ejercicio 2019, segun se detalla a continuaci6n: 47 Total Retenciones -3 .566.799,48 Diferencia 3.6 13.380,5 1 Deuda 46.581 ,03 Las retenciones a rectificar han sido omisiones identificadas luego de un control detallado interno. Dicha situaci6n se regularizara durante el mes de noviembre de 2019. Se adjuntan extractos Bancarios con los debitos correspondientes a los meses de enero y febrero 2019. (Comentario def Auditor: se han visualizado las pagos posteriores al cierre efectivizados en enero y febrero 2019). Recomendaciones Depositar oportunamente las retenciones practicadas por el Proyecto. CIUDAD AUTONOMA DE BUENOS AI Supervisora DCEOFI- Deuda Publica AGN 48 DECLARACION DE PROCEDIMIENTOS DE AUDITORiA DEL PROYECTO "AUMENTANDO LA RESILIENCIA CLIMATICA Y MEJORANDO EL MANEJO SOSTENIBLE DE LA TIERRA EN EL SUDOESTE DE LA PROVINCIA DE BUENOS AIRES" CARTA ACUERDO DE DONACION BIRF TF N° 015041 (Ejercicio N° 3 entre el 01/01/2018 y el 31/12/2018) Al Senor Subsecretario de Relaciones Financieras Internacionales de la Secretaria de Hacienda del Ministerio de Hacienda. Tai como queda establecido en el respectivo dictamen, el examen fue realizado de conformidad con las Normas de control externo gubernamental emitidas por la Auditoria General de la Nacion, las cuales son compatibles con las de aceptaci6n general en la Republica Argentina para la profesi6n contable y con las recomendadas por la Organizaci6n Internacional de Entidades Fiscalizadoras Superiores (INTOSAI), incluyendo los siguientes procedimientos: • Cotejo de las cifras expuestas en los estados financieros al 31 / 12/2018 con las imputaciones efectuadas en los registros contables y contra documentaci6n respaldatoria (pruebas sustantivas ). • Test 'o prueba de transacciones. • Analisis de legajos de comparaciones de precios. • Circularizaci6n de saldos. • Analisis de la naturaleza, elegibilidad y justificaci6n de los gastos. • Analisis de los ingresos y egresos efectuados a traves de las cuentas bancarias del Programa. • Conciliaciones bancarias. • Otros procedimientos de auditoria que se consideraron necesarios. El alcance de nuestro examen sobre los movimientos del ejercicio expuestos en el Estado de Fuentes y Usos de Fondos por los ejercicios 2018 al 31 de diciembre de 2018 comprendi6, entre otros, el 100 % de los ingresos y el 25 ,04 % del total de los fondos aplicados, segun el siguiente detalle: 49 Monto ejecutado 2018 Monto muestreado 2018 % incidencia o;o O/o Categoria/fotal Muestra/ Muestra/ inversiones en categoria categoria Cate2oria de Inversion Pesos dolares lJS D pesos dolares en lJSD $ Bienes 28.436.325,40 1.202.586,98 80,22% 5.769.093 236.438,24 19,66% 20,29% Servicio de Consultoria 5.33 1.392, 14 202.370,55 13,50% 3.296.620 123.350,45 60,95% 6 1,83% Servicio de No Consultoria 1.863.5 17,32 68. 133,47 4,54% Capacitaci6n 379.056,23 16.308,60 1,09% Costos Operativos 252 .549, 19 9.748,41 0,65% 13.975,90 540,50 5,54% 5,53% Total lnversiones 36.262.840,28 1.499.148,00 100% 9 .079 .688,90 360.329, 18 24,04% 25,04% CIUDAD AUTONOMA DE BUENOS AI , 21 de octubre de 2019 Dra. a Supervisora DCEOFI- Deuda Publica AGN 50 Secretarfa de Amblente Adapcando J el Sudoesce BA y Desarrollo Sustentablo Presldencla de la Nacion Proyecto BIRF N• TF015041 " Aumentando la Reslllencla Cllm~tlca y Mejorando el Manejo 5ostenlble de la Tierra en el Sudoeste de la Provlncla de Buenos Aires" Perfodo: Enero 2018 - Dlclembre 2018 Emdo ~- Ortpn y Apllcad6n de Fol!ll0$ IE1........_e,--nt1noovdlll-amenanosl lnverslones al Inversion es lnverslones al lnverslones al Inversion es lnverslones al Orlgen de los Fondos 31/12/2017 del Perfodo 31/12/2018 31/12/2017 del Perfodo 31/12/2018 $ $ $ U$5 U$5 U$S Donaci6n TF015041 Anticipo 4.363.500,00 4.363.500,00 500.000,00 500.000,00 Par SOEs 21.569.330,52 42.242.365,91 63.811.696,43 1.335.639,84 1.654.354,73 2.989.994,57 Por pagos directos Otros conceptos Total Fondos Reclbldos 25.932.830.52 42.242.365.91 68.175.196.43 1.835.639.84 1.654.354.73 3.489.994.57 Apllcacl6n de las Fondos 1) Bienes 14.374.327,85 28.436.325,40 42.810.653,25 906.284,34 1.202.586,98 2.108.871,32 2) Servicios de Consultoria 7.161.985,98 5.331.392,14 12.493.378,12 505.428,14 202.370,55 706.674,62 3) Servicios de No-Consultoria 3.852. 767,14 1.863.517,32 5.716.284,46 264.795,11 68.133,47 317.829,55 4) Capacitacion, Viajes y Talleres 424.646,23 379.056,23 803.702,46 27.229,91 16.308,60 43.537,51 5) Costas Operatives 1.811.151,54 252.549,19 2.063. 700,73 128.772,51 9.748,41 138.520,92 Pasajes 270.023,08 15.989,34 286.012,42 20.878,32 628,55 21.506,88 Vii:iticos 304.370,90 112.084,81 416.455,71 21.257,61 4.129,26 25.386,87 Otros gastos 244.584,46 110.499,14 355.083,60 16.528,27 4.450,10 20.978,36 Otros servicios 557.610,52 557.610,52 39.549,73 39.549,73 Comisiones Bancarias 210.919,66 13.975,90 224.895,56 14.524,43 540,50 15.064,93 Otros 223.642,92 223.642,92 16.034,15 16.034,15 6) No Asignados Tot;il 1nvecs12a del ec~ecto 27.624.878.74 36.262-840.28 63.887.719.02 l-832-510.00 1.499.148.00 3.331.658.00 Diferencia de cambio registrada al 31/12/2018 1.742.025,92 1. 742.025,92 SALDO 49.977,70 5.979.525,63 6.029.503,33 3.129,85 155.206,73 158.336,57 (•) Tipo de Cambia BNA al 31/12/2018 = 37,50 5ALD01 $ U$S Banco de la Nacion Argentina U$S 2.653.988,68 69.340,33 Banco de la Nacion Argentina $ 6.974.075,86 255.354,88 Caja Chica 15.000,00 1.210,21 Retenciones a pagar -IG -465.277,86 -20.766,08 - IVA -2.527.136,84 -114.508,39 -suss -620.965,81 -27.529,75 SALDO 6.029.684,03 163.101,21 Saldo sin conciliar(•) -1so,101 -4.764,64 ! (•) Justlflcacl6n de la Dlferencla: -180,70 Asientos manuales no inclufdos en el reporte de pages Detalle Asientos debe haber 11 "Ajuste sin conciliar 288 0,80 "Ajuste sin conciliar" 536 0,58 AJUSTE AP 349 541 179,72 ~~ AJU5TE ASIENTO 541 548 179,72 AJUSTE ASIENTO 549 359,44 AJUSTE DESAF 01/18 - AP 349/17 3 179,72 Total 540,54 359,44 Diferencia 181,10 Dlferencla sin expllcar 0,40 , ,; , i.1tdQO Ignacio Moreno Director Naclonal Proyecto BIRF N- 015041 VEASE NUESTRO DICTAMEN MAyDS OE FECHA: ..... .;. ...../ .. ...... ! o~~ G!NE~~: ~:~!;ON Secretarfa de A m bJente y Oeoarro llo Sustentablo Adaptando Presldencla de la Nacion el Sudoeste BA Proyecto BIRF N• TF015041 " Aumentando la Resillencla Cllm~tlca y Mejorando el Manejo Sostenlble de la Tierra en el Sudoeste de la Provlncla de Buenos Aires" Perlodo: Enero 2018 - Dlclembre 2018 ~taclo de O,taen y Ap!Qd.Sri de Fond111 ntfl!OI -"'-'"'"" lnverslones al lnverslones lnverslones al lnverslones al Inversion es lnverslones al Orlgen de los Fondos 31/12/2017 del Perlodo 31/12/2018 31/12/2017 del Perlodo 31/12/2018 $ $ $ U$S U$S U$S Danacl6n TF015041 Anticipo 4.363.500,00 4.363.500,00 500.000,00 500.000,00 Par SOEs 21.569.330,52 42.242.365,91 63.811.696.43 1.335.639,84 1.654.354,73 2.989.994,57 Par pages directos Otros conceptos Total Fondos Reclbldos 25.m .m,52 4jl.;B2.365 21 6§.175,19M3 U35.639,M l-654.354,73 H§9.99~ 57 Apllcacl6n de los Fondas Componente 1: Reducci6n de la Vulnerabilldad a Nlvel lnstltucional y Comunitario 1.386.973,23 6.197.907,47 7.584.880,70 100.452,25 249.432,33 349.884,58 Companente 2: lmplementaci6n de Medidas de Adaptaci6n en Agroecosistemas 17.908.869,86 26.850.550,09 44.759.419,95 1.135.223.47 1.122. 164,99 2.257.388,46 Componente 3: Aplicaci6n de un Enfoque Participative para la Gesti6n de la Adaptaci6n al cambio Climatico 991.243,36 1.075.604,53 2.066.847,89 70.374,82 42.308,80 112.683,61 Componente 4: Desarrollo de una Estrategia de Sostenibilidad 4.096.801,79 817.554,53 4.914.356,32 274.467.44 34.227,23 308.694,67 Unldad Ejecutora 3.240.990,50 1.321 .223,66 4.562.214,16 251.992,02 51.014,66 303.006,68 Total 1nverst6n del Provecto 27.624.§7§,74 36.26U~!UI 63.§§7.719,Q2 U32.510 QP 1.499.14§,QQ 3.331-65§ oo Diferencia de cambia registrada al 31/12/2018 1.742.025,92 1. 742.025,92 SALDO 49.977,70 5.979.525,63 6.029.503,33 3.129,85 155.206,73 158.336,57 (•) Tipa de Cambia BNA al 31/12/2018 = 37,5 SALDOI $ U$S Banco de la Naci6n Argentina U$S 2.653.988,68 69.340,33 Banco de la Naci6n Argentina $ 6.974.075,86 255.354,88 C.Ja Chica 15.000,00 1.210,21 Retenciones a pagar - IG -465.277,86 -20.766,08 -IVA -2.527.136,84 -114.508,39 - SUSS -620.965,81 -27.529,75 SALDO 6.029.684,03 163.101,21 Saldo sin concillar (*) -1so,10 I -4.764,64 ! (*) Justlflcacl6n de la Dlferencla: -180,70 Asientos manuales no inclufdos en el reporte de pagos Detalle Asientos debe haber " Ajuste sin conciliar" 288 0,80 "Ajuste sin conciliar" 536 0,58 AJUSTE AP 349 541 179,72 AJUSTE ASIENTO 541 548 179,72 AJUSTE ASIENTO 549 359,44 AJUSTE DESAF 01/18 - AP 349/17 3 179,72 Total 540,54 359.44 Oiferencia 181,10 Oiferencla sin expllcar 0,40 Lie. Diego Ignacio Moreno Director Naclonal VEASE NUESTRO OICTAMEN Proyecto BIAF N- 015041 MAyOS DE FECHA: ....../ ...... / ...... .. 4'21 OCT 2019 i\UOITORIA GENERAL OE LA NACION Adaptando el Sudoeste 13.A e Secretaria de Amblente y DeArroUo Sustentabfe Presidencia de la Nacion ESTAOO DE INVERSIONES Por Componeitte PROYECTO/CONVENIO Proyecto BIRF 15041 Perlodo de revlsl6n : Desde: 01/01/2018 Hasta: 31/12/2018 (c~ras en uss·) lnversiones Acumuladas al TOTAL ACUMULADO AL o/o DE Categorla de lnversi6n Presupuesto O.riginal Presupuesto Vigente lnversiones del Ejercicio SALDO DISPONIBLE cierre del Ej . Anterior CIERRE DEL EJERCICIO AVANCE Nro. (- ) Nombre (- ) BIRF Aporte Local BIRF Aporte Local BIRF Aporte Local BIRF Aporte Local BIRF Aporte Local (--) BIRF Aporte Local (1) (a) (2) (b) (3) (c) (4) (d) (5:3+4) (e=c+d) (2-5) (b- Marcek> $ 77.500,00 N/A 1.600 3P de levante 3 puntos ASCASUBI Patrimonial PRADERE - INTA EEA INTA Alto A--000080 28/09/2016 1 Nivel optico 2 21 EN USO UEP PROYECTO - Runco S.A. $ 28.900,00 338331 ASCASUBI Patrimonial SAN GERMAN - INTA Alta A--000081 29/11/2016 2 micropipetas autom.itkas monocanal 2 21 EN USO UEP PROYECTO - Sartorius Argentina S.A. $ 15.222,57 N/A BORDENAVE Patrimonial AGRO ECOLOGIA - INTA Alta A--000082 11/10/2016 1 lupa trinocular Estereosc6pica 4 21 EN USO UEP PROYECTO - lasarte Hnos. S.R.L $ 20.105,47 704409 BORDENAVE Patrimonial AGRO ECOLOGIA - INTA Alta A--000083 28/09/2016 1 Hoyadora Seery HTlO 4 21 EN USO UEP PROYECTO - Molamaq $ 23 .000,00 14 1205 56 76770 BORDENAVE Patrimonial Carro cisterna Acoplado tanque para agua cap. AGRO ECOLOGIA- INTA Alta A--000084 07/09/2016 1 4 21 EN USO UEP PROYECTO - Agromaquinas Villalonga SRL $ 31 .934,50 9380 15001trs. lmpagro · neumaticos 650.16 BORDENAVE Patrimonial Paratil de arrastre, acdonado por cilindro SAN JOSE - INTA Alta A--000085 30/12/2016 1 control remoto universal, montado sobre 4 21 ENU50 UEP PROYECTO - DOLBI S.A $ 301.210,00 84321000 PATAGONES Patrimonial llantas reforzadas 650.16 Marca Bolbl SAN JOSE - INTA EEA INTA Alta A--000086 11/10/2016 1 Wet Sieving Apparatus Modelo 08.13 4 21 EN USO UEP PROYECTO • lnstrumentos del Sur S.A. $ 118.223,00 36376803 ASCASUBI Patrimonial SAN JOSE -INTA EEA INTA 16507445 Alta A--000087 29/11/2016 2 Micropipetas Flnnpipette F2100·1000 µI 2 21 EN USO UEP PROYECTO - Sartorius Argentina S.A. $ 13.882,55 ASCASUBI 16507458 Patrimonial SAN JOSE- INTA EEA INTA 16523575 Alta A--000088 29/11/2016 2 Microplpetas Finnpipette F2 0.5·5 ml 2 21 EN USO UEP PROYECTO - Sartorius Argentina S.A. $ 13.882,55 ASCASUBI 15641404 Patrimonial j ~ VEASE NUESTRO DICTAMEN ·v t·ocr"·2oii , O litres- Escuela Agropecuaria Alta 22/12/2017 4 2 21 EN USO Gianina Fumarola El Fort.in $ 561.404,92 N/A Marca Quindimll Spegazzini Patrimonial Alta 22/12/2017 3 3 Bebederos con camara flotante 2 21 EN USO Andres Grand INTA PATAGONES El Fortin $ 22.200,00 N/A Patrimonial Alta 22/12/2017 Tanque de polietileno vertical 26.000 litres 2 21 EN USO Andres Grand INTA PATAGONES Bertotto-Boglione $ 172.386,00 N/A Patrimonial Sistema autom.itico de medici6n de flujo de Alta OS/12/2017 2 21 EN USO OisterR.A CER20S INSTRUMENTALIA $ 547.600,00 N/A Co2 de suelo, marca LICOR, modelo ll 8100A Patrimonial \if.ASE NUESTRO DICTAMEN 5P ~ DE FECHA: .•.•••/ •••••• / ••••• ,•• ~ 1 OCT 2019 Pagina 9 j AUDITGRM. GENERAL DEi.A NACION Omara de Supervivencia, mara UCOR, Alta 05/12/2017 2 21 EN USO OisterR.A CERZOS INSTRUMENTALIA $ lS.200,00 N/A modelo 8100-103 Patrimonial 21 EN USO INTAAscasubl Alta 14/12/2017 Sistema de Riego presurizado Goteo 2 Rolando Anze RIEGOS PIGUE SRL $ 288.360,16 N/A Patrimonial Alta 14/12/2017 Equipo de Bombeo Solar lote 4.1 4 21 EN USO Andres Grand Monte Patagones RIEGOS PIGUE SRL $ 323.99,64 N/A Patrimonial Monte Patagones Alta 22/11/2017 Botas de Lona late 10 2 21 EN USO German Balbarrey WEKUME AGRO SERVICIOS SRL $ 2.880,00 N/A Patrimonial 2 German Balbarrey Alta 22/11/2017 Bomba de miel 21 EN USO Monte Patagones WEKUME AGRO SERVICIOS SRL $ 43.800,00 N/A Patrimonial 21 EN USO German Balbarrey Monte Patagones Alta 22/11/2017 20 Nucleros de pino de 4 cuadros 2 WEKUME AGRO SERVICIOS SRL $ 3.980,00 N/A Patrimonial Vivero Argerich Alta 22/11/2017 Media Sombra P 80% lote 2 2 21 EN USO Sergio Da lch Ferrimac $ 11.979,00 N/A Municipalidad de Villarino Patrimonial Vivero Argerich Alta 23/06/2017 2 Rollos Polietiieno X03 de 8 x 150 mic x SO 2 21 EN USO Evangelina Lasala Gabriel Malizia $ 10.154,30 N/A Municipalidad de Villarino Patrimonial Vivero Argerich Alta 23/06/2017 3 Rollos Polietileno X02 de 2, 20 x 150 mic x 100 2 21 EN USO Evangelina Lasala Gabriel Malizia $ 7.240,38 N/A Munkipalidad de Villarlno Patrimonial VEASE NUESTRO OICTAMEN DE FECHA: ....../ ....../ ····-·· y X Pagina 10 ~ l OCT 2019 L~ l.:l)!Tl)Rf/\ GENERAL DE!JI NACION UNIVERSIDAD NAOONAL Alta 07/08/2017 1 Penet r6metro 4 21 EN USO Juan Cartos Slenzl Pamm Instrumental SRL $ 27.000,00 N/A DEL SUR (UNS) Patrimonial EEA INTA Rodrigo Tlz6n/Alejandro Alta 07/08/2017 2 Medidor de Clorofila 4 21 EN USO Bordenave/CER20S Bahia Pamm Instru mental SRL $ 66.200,00 N/ A loydi Patrimonial Blanai Vivero Argerich Alta 07/08/2017 1 Oestllador Semiautom.fitico 4 21 EN USO Gabriel Bellabarba Pa mm Instrumental SRL $ 85.000,00 N/A Municipalidad de Villarino Patrimonial Vivero Argerich Alta 29/08/2017 1 Nylon LDT3 de 150 mic 2 21 EN USO Gabriel Bellabarba RIEGOS PIGUE SRL $ 8.007,00 N/A MunicipaUdad de Villarino Patrimonial Enchufes Manguera 3/4 pulg. Rosca Macho Vivero Argerich Alta 29/08/2017 1 2 21 EN USO Gabriel Bellabarba RIEGOS PIGUE SRL $ 250,00 N/A PPN {100) Munkipalidad de Villarino Patrimonial Andres Grand Alta 29/08/2017 1 Tapas para Cafios de PVC Hembra (800) 2 21 EN USO Apicola Patagones RIEGOS PIGUE SRL $ 15.584,00 N/A Patrimonial Vivero Argerkh Alta 07/08/2017 1 Sistema de Riego 4 21 EN USO Gabriel Bellabarba RIEGOS PIGUE SRL $ 42.428,78 N/A Municipalidad de Villarino Patrimonial Vivero Argerich Alta 07/08/2017 1 Sistema de Riego 4 21 EN USO Gabriel Bellabarba RIEGOS PIGUE SRl $ 36.057,10 N/A Municipalidad de Villarino Patrimonial Alta 07/08/2017 1 Sistema de Riego presurizado Goteo 4 21 EN USO Andres Grand INTA PATAGONES RIEGOS PIGUE SRL $ 238.314,18 N/A Patrimonial !VEASE NUESTRO DICTAMEN DE FECHA:-.•.•••/ •••••. / .•••••.• { ~ } 1 OCT 2019 aUC'TllRM 13ENERAL OE lA NACION Pagina 11 1 lnstalad6n de Sistema de Riego presurlzado 2 21 EN USO Daniel lurman INTA Ascasubi RIEGOS PIGUE SRL Alt• 07/08/2017 $ 220.000,00 N/A Patrimonial Equlpo de Bombeo Solar 4 21 EN USO Daniel lurman Alt• 07/08/2017 1 INTA Ascasubl RIEGOS PIGUE SRL $ 267.768,30 N/A Patrimonial 07/08/2017 1 Perforaci6n, encamisado e instalad6n bomba 2 21 EN USO Daniel lurman INTA Ascasobl Alta RIEGOS PIGUE SRL $ 270.300,00 N/A Patrimonial 4 21 EN USO Daniel lurman Alt• 07/08/2017 1 Sistema de Riego INTAAscasobi RIEGOS PIGUE SRL $ 368.503, 12 N/A Patrimonial An.\lisis de agua mas perfilado, perforad6n y Alt• 07/08/2017 1 2 21 EN USO Daniel lurman INTA Ascasubi RIEGOS PIGUE SRL $ 297.900,00 N/A encamisado Patrimonial 21 EN USO Daniel lurman INTA Ascasubi Alt• 07/08/2017 1 lnstaci6n equipo de riego 2 RIEGOS PIGUE SRL $ 110.000,00 N/A Patrimonial Vivero Argerlch Alta 19/06/2017 1 Media Sombra P 98% 2 21 EN USO Gabriel Bellabarba RIEGOS PIGUE SRL $ S.481,00 N/A Municipalidad de Villarino Patrimonial Vivero Argerich Alta 19/06/2017 1 Cai'io negro polietileno 1 1/4 pulg. 2 21 EN USO Gabriel Bellabarba RIEGOS PIGUE SRL $ 1.358,00 N/A Municipalidad de Villarino Patrimonial Vivero Argerich Alta 19/06/2017 12 C.ai\o negro polietileno 3/4 pulg. 2 21 EN USO Gabriel Bellabarba RIEGOS PIGUE SRL $ 10.740,00 N/A Municipalidad de Villarino Patrimonial Vrlero Argerich Alta 19/06/2017 1 Caiio negro polietileno 2 pulg. 2 21 EN USO Gabriel Bellabarba RIEGOS PIGUE SRL $ 3.142,00 N/A Municipalidad de Villarino Patrimonial Vivero Argerich Alta 19/06/2017 100 Niples 3/4 pulg. PPN rosca macho 2 21 EN USO Gabriel Bellabarba RIEGOS PIGUE SRl $ 28S,OO N/A Municipalldad de Villarino Patrimonial Vrlero Argerich Gabriel Bellabarba/Andres Municipalidad de Villarino Alta 19/06/2017 2100 Ulrios PVC de 110 mm 2 21 EN USO RIEGOS PIGUE SRL $ 334.110,00 N/A Grand (2000)/Aplcola Patagones Patrimonial (100) Gacebo de estructura plegable 4 21 EN USO Andres Grand Apicola Patagones Alta 19/06/2017 2 RIEGOS PIGUE SRl $ 9.289,26 N/A Patrimonial ~ VEASE NUESTRO DICTAMEN OE FECHA: ....../ ..•... / ....... . ~ Pagina 12 ~ t 1 OCT 2019 AUOITORf/\ GENERAL DE LA NACION Alta 22/05/2017 1 Sisteme de Riego 2 21 EN USO Rodrigo Tizon EEA INTA Sordenave RIEGOS PIGUE SRL $10.350,04 N/A Patrimonial EN USO Juan Vanzolinl EEA INTA ASCASU BI Alta 07/08/2017 1 Sonda de nivel de aeua subterrinea 2 21 Juan Manuel Rojo $16.442,40 N/A Patrimonial Alta 07/09/2017 1 Compreson Niwa ACW-150/1 4 21 EN USO Maximillano Pesce Vivero Municipal de Puan Roberto C. Rumbo SRL $ 8.890,00 N/A Patrimonial Mlcropipetas 100-1000/Micropipetas 0.5-S EEA INTA ASCASUBI/EEA Juan Vanzolini Alta 27/09/2017 1 mVMicropipeta automiitica monOCilnal/Bureta 2 21 EN USO INTA BOROENAVE/EEA Sartorius Argentina S.A. $ 148.902,41 N/A Patrimonial digital INTA LEVALLE Vivero Areerich Alta 29/07/2017 8 Uaves de paso 3/4 metal 2 21 EN USO Evangelina Lasala WEKUME AGRO SERVICIOS SRL $ 1.055,12 N/A Munk:ipalidad de Villarino Patrimonial Apicola Patagones Alta 19/08/2017 20 Nuclero de pino de 4 cuadros 2 21 EN USO German Balbarrey WEKUME AGRO SERVICIOS SRL $ 3.980,00 N/A Patrimonial German Balbarrey Alta 19/ 08/2017 1 Prensa de Operculos 2 21 EN USO Apicola Patagones WEKUME AGRO SERVICIOS SRL $ 132.400,00 N/ A Patrimonial Alta 19/ 08/2017 1 Desoperculadora electrica 4 21 EN USO German Balbarrey Apicola Patagones WEKUME AGRO SERVICIOS SRL $ 116.400,00 N/A Patrimon ial German Balbarrey Alta 19/08/2017 1 Envasadora semiautom"tica 4 21 EN USO Apk:ola Patagones WEKUME AGRO SERVICIOS SRL $ 95.600,00 N/A Patrimonial Alta 24/06/2017 6 G~membrana de SOO mm de espesor 2 21 EN USO Daniel lurman EEA INTA Ascasubi WEKUME AGRO SERVICIOS SRL $ 71.852, 22 N/A Patrimonial EN USO Daniel lurman Alta 18/10/2016 1 Conformadora Acondk:ionadora 2 21 EEA INTA Ascasubi Metalye $46.500,00 N/A Patrimonial VEASENUESTRO DICTAMEN Pagina 13 DEFECHA: ....../ ....•./ ......•. A !G~~~L }~~:CION l:! ;Yi -~ Medidor portable de vekx:ktad de corrientes Alta 19/08/2017 1 2 21 EN USO Daniel lurman EEA INTA Ascasubl CientistSA $ 59.463,00 N/A de agua Patrimonial 21 EN USO German Salbarrey AER Patagones Alta 22/09/2017 1 Maquinarias de producd6n apicola 4 Vaik>rattl SA $41.086,00 N/A Patrimonial Campo Naposta, Alambrado permanente de 8 hilos y su Alta 18/10/2017 1 2 21 EN USO Juan Carlos Slenzi UNIVERSIOAO NAOONAL El Fortin $ 226.695,87 N/A lnstalad6n y coloacl6n Patrimonial DEL SUR (UNS) Electrificadores solares y su instalad6n y Alta 18/10/2017 1 2 21 EN USO Rodrigo Tizon EEA INTA Bordenave El Fortin $ 24.793,43 N/A cokxaci6n Patrimonial 4 21 EN USO EEA INTA Bordenave Alta 22/08/2017 1 Anem6metro pocket testo 410-1 Rodrigo Tizon EMSICA SRL $ 3.945,08 N/A Patrimonial 17/08/2017 1 Electrode PH Pl.istico 2 21 EN USO Daniel lurman EEA INTA Ascasubi EMSICA SRL Alta $ 2.063,05 N/A Patrimonial Alta 17/08/2017 1 Electrode PH Vidrio 2 21 EN USO Daniel lurman £EA INTA Ascasubi EMSICA SRL $ 2.795,10 N/A Patrimonial 17/08/2017 2 Electrode Combinado PH Pl.istico 2 21 EN USO Daniel lurman EEA INTA Ascasubl Alta EMSICA SRL $ 4.126,10 N/A Patrimonial 17/08/2017 Electrode Combinado PH con cuerpo de vidrio 2 21 EN USO EEA INTA Ascasubi Alta 1 Daniel lurman EMSICA SRL $ 2.795,10 N/A Patrimonial VEASE NUESTRO DICTAMEN ~ DE FECHA: ••••••/ ••••.• / •••••••• ~ t :A ~ . L N~~L~ E~~~~ION Pagina 14 Alta 17/08/2017 1 Cekfa conductirtletrlca 2 21 EN USO Daniel lurman EEA INTA Ascasubi EMSICASRL $4.099,48 N/A Patrfmonlal Sistema automatico de medici6n de flujo de Alta 07/08/2017 1 4 21 EN USO Oister R.A CER20S INSTRUMENTALIA $ S47.600,00 N/ A Co2 Patrimonial Alta 07/08/2017 1 Camara de medid6n de respirad6n de suelo 2 21 EN USO OisterR.A CER20S INSTRUMENTALIA $ 1S2.000,00 N/A Patrimonial Alta 07/08/2017 1 Pir6metro 2 21 EN USO Rodrigo Tizon EEA INTA Bordenave INSTRUMENTALIA $ 3.660,00 N/A Patrimonial Alta 07/08/2017 1 Agitador orbital 2 21 EN USO OisterR.A EEA INTA Ascasubi INSTRUMENTALIA $ 83 .000,00 N/A Patrimonial Estufa de esterillzaci6n Peet lab OHG-9240A y Alta 26/08/2016 1 4 21 EN USO Luciana Ounel HA INTAAscasubl INSTRUMENTALIA $ 72.352,94 N/A secado - Horno mufla lndef 2730 Patrimonial UNIVERSIDAD NACIONAL Alta 26/08/2016 6 Balanza: Vibra 4 21 EN USO Daniel lurman INSTRUMENTALIA $ 208.S62,90 N/A DEL SUR (UNS) Patrimonial Malvini Zazzetta Alta 01/09/2016 1 Flujo laminar horizontal biotraza BBS-HlSOO 2 21 EN USO EEA INTA Ascasubl Instrumental Pasteur $ 98.860,00 N/A Patrimonial UNIVERSIDAD NACIONAL Alta 07/08/2017 2 Barrena Helkoidal 4 21 EN USO Nora Elena Echeverria DEL SUR (UNS)/EEA INTA lnstrumentos del Sur S.A. $ 24.800,00 N/A Patrimonial Ascasubi VEASE NUESTRO DICTAMEN ~ DE FECHA: ...••./ ....../ ........ ~ V 1 OCT 2019 ~U :llT(llll/1 " ENl:RAl DE tA NACION Pagina 15 UNIVERSIDAD NACIONAL Mestreador Manu.al de suekls o Barrena Nora Elena Alt• 07/08/2017 3 2 21 EN USO DEL SUR (UNS)/EEA INTA lnstrumentos del Sur S.A. $16.050,00 N/A calador recto Echeverria/Rolando Anze Patrimonial Ascasubl UNIVERSIDAD NACIONAL Mestreador Manual de suelos con balde para Alt• 07/08/2017 3 2 21 EN USO Nora Elena Echeverria DEL SUR (UNS)/EEA INTA lnstrumentos del Sur S.A. $ 24.135,00 N/A obteber muestras compuestas Patrimon ial Ascasubi Mestreador Manual de suelos para suelos UNIVERSIDAD NACIONAL Alto 07/08/2017 1 2 21 EN USO Nora Elena Echeverria lnstrumentos def Sur S.A. $ 9.lS0,00 N/A duros DEL SUR (UNS) Patrimonial CER20S/EEA INTA Alt• 07/08/2017 4 Data logger 4 21 EN USO Andres Garcia/Rolando Anze lnstrumentos del Sur S.A. $68.400,00 N/A Ascasubi Patrimonial Oispensador automatico con frasco v juegos de EEA INTA Bordenave Alta 07/08/2017 2 2 21 EN USO Hueo Kruger Norces $ 16.049,54 N/A rosca universales Patrimonial EEA INTA Tanques australianos de reserva de 80.000 Andres Grand/Gianina Alt• 10/11/2017 4 2 21 EN USO Ascasubi/Escuela El Fortin $ 516.404,92 N/A litres Fumarola Patrimonial Spegazzini Alta 10/11/2017 3 Bebederos de 2 cuerpos con dmara flotante 2 21 EN USO Andres Grand Monte Patagones El Fortin $ 22.200,00 N/A Patrimonial Escuela Agropecuaria Alta 21/02/2018 3 Tanques de polietileno vertical de 26.000 litros 2 21 EN USO Gianina Fumarola Bertotto· Boglione $ 208.587 ,06 N/A Spegazzini Patrimonial Servicio MeteoroJ6gico Alta 28/03/2018 6 Estaciones de monitoreo 4 21 EN USO Miguel Palacios MercobrasSA $ 1.366.166,50 N/A Nacional Patrimonial Servkio Meteorol6gico Alta 28/03/2018 6 Estadones de monitoreo automi:lticas 4 21 EN USO Miguel Palacios Seedmech Latinoamericana $ 2.862.000,00 N/A Nacional Patrimonial ~ VEASE NUESTRO DICTAMEN DEFE~J:!A: ....../ ....../ ...... .. jJ 1 OCT 2019 l_:\UOITOlllA GENERAL OE LA NACION ~ Pagina 16 4 21 EN USO Leticia Reker MunicipaUdad de Villarino Alto 19/02/2018 1 Desma~zadora segadora WEKUME AGRO SERVICIOS SRL $ S02.77S,OO N/A Patrimonial 4 EN USO Municipalidad de Villarino Alto 19/02/2018 1 Rolo triturador de rastrojo 21 Leticia Relcer WEKUME AGRO SERVICIOS SRL $ 528.190,00 N/A Patrimonial Escuela Agropecuaria Alta 05/04/2018 1 Hoyadora Hidf'aulica 4 21 ENU50 Andres Buono Maquinarias tbarrola $ 38.343,50 N/A Spegazzini Patrimonlal 1 4 21 EN USO Cerzos Bahia Blanca Alta 19/12/2017 Nottebook COMMITIT $ 32.614,56 N/A Patrimonial 19/12/2017 8 M6dulo de Bajo Voltaje 4 21 ENU50 Hugo KrOger INTA Bordenave Alta COMMITIT $15.558,40 N/A Patrimonial 2 21 EN USO Hugo Kri:iger INTA Bordenave COMMITIT Alta 19/12/2017 2 SFF Hot Plug Hard Drive $ 1.166,88 N/A Patrimonial 2 21 ENU50 Hugo KrOger INTA Bordenave Alta 19/12/2017 2 DISCO RfGIDO COMMITIT $ 56.399,20 N/A Patrimonial 2 21 ENU50 Cerzos Bahia Blanca Alta 19/12/2017 1 Rack Server COMMIT IT $ 272.272,00 N/A Patrimonial 4 21 EN USO Hugo KrOger INTA Bordenave Alta 19/12/2017 1 Notebook Avanzada COMMITIT $ 63.430,40 N/A Patrimonial MARTIN TESTANI -ASESOR PEDRO LURO-PCIA. Alta 21/02/2018 1 tmpresora portatll 4 21 ENU50 COMMIT IT $ 4.244,22 N/A TtCNICO EN DES RURAL BUENOS AIRES Patrimonial Escuela Agropecuaria Alta 21/02/2018 1 Desmalezadora 4 21 EN USO Metalbert SRL $ 346.384, 44 N/A Spegazzini Patrimonial Vivero Argerich Alta 15/03/2018 1 Carret6n con Vantren a Bolillas 4 21 EN USO Corvial SA $ 161.538,00 N/A Municipalidad de Villa rfno Patrimonial Vivero Argerich Alta 28/03/2018 1 Camion diesel doble cabina 4 21 EN USO Sergio Oakh IVECAM $ 1.014.556,00 N/A Munk.ipalidad de Villarino Patrimonial EN USO Viviana Echenique CER20S Alta 05/03/2018 1 PantaUa de Colgar manual 2 21 ICAP SA $ 2.888,27 N/A Patrimonial ; VEASE NUESTRO DICTAMEN lOEFECHA: ...•.•/ •.••••/ •••••••• x Pagina 17 ~ OCT 2019 _. U".'fTOntA ~ENEilAl OE !J.\ NAlliON 1 Proyector 4 21 EN USO Viviana Echenique CERZOS ICAP SA Alto 05/03/2018 $12.692,90 N/A Patrimonial 05/03/2018 1 Micr6fono para cimara 2 21 EN USO Viviana Echenique CERZOS ICAP SA Alta $ 6.797,78 N/A Patrimonial 05/03/2018 1 Micr6fono lnal.imbrico de mano 2 21 EN USO Viviana Echenique CTRZ05 ICAP SA Alta $ 8.394,98 N/A Patrimonial 05/03/2018 1 Micr6fono lnaliiimbrico de solapa 2 21 EN USO Viviana Echenique CERZOS Alta ICAP SA $ 8.887,4S N/A Patrimonial UNIVERSIOAO NACIONAL Alta 06/04/2018 1 Banderillero 2 21 EN USO Juan Cartos Slenzi Runco S.A. $ 70.955,81 N/A DEL SUR (UNS) Patrimonial 06/04/2018 1 Sistema GPS 4 21 EN USO Hugo KnJger EEA INTA Borden.we Runco S.A. Alta $ 298.805, 76 N/A Patrimonial 06/04/2018 Accesorios Sistema GPS 2 21 ENU50 Hugo Kruger EEA INTA Bordenave Alta 1 Runco S.A. $ 17.249,76 N/A Patrimonial Minicipio de Puiiin/Municipio de Alta 15/03/2018 3 Acoplado Carret6n para Sembradora 4 21 EN USO Corvial S.A $ 570.136,00 N/A Patagones/Municlplo de Patrimonial Villarino Vivero Argerkh Municipalidad de Alta lS/03/2018 2 Carro Cisterna de 3000 litres 4 21 EN USO Corvial SA $ 268.778,00 N/A Villarino/Vivero INTA Patrimonial Bordenave ~ Vi:.l\SE NUf:STRO DICTAMEN I""~ ··o·;r··;o1s· [.:~::. :trO'l!/1 GEN ERAL OE lA NACION -