Auditoría General de la Nación- - - - - - REPúBLICA ARGENTINA INFORME DE AUDITORíA INDEPENDIENTE SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL "PROYECTO DE MODERNIZACIÓN E INNOVACIÓN PARA MEJORES SERVICIOS PÚBLICOS EN ARGENTINA"1 CONVENIO DE PRÉSTAMO BI1RF N- 8710O-AR (Ejercicio Irregular N° 1 del 18/10/2017 al 31/12/2018) (ORIGINAL) Gerencia de la Deuda Pública Departamento de Control del Endeudamiento con Organismos Financieros Internacionales. 15L~. Adi Genera de la Na INFORME DE AUDITORÍA INDEPENDIENTE SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL "PROYECTO DE MODERNIZACIÓN E INNOVACIÓN PARA MEJORES SERVICIOS PUBLICOS EN ARGENTINA" CONVENIO DE PRÉSTAMO NO 8710-AR BIRF (Ejercicio Irregular N° 1 desde el 18/10/2017 hasta el 31/12/2018) Al Señor Subsecretario de Relaciones Financieras Internacionales de la Secretaria de Hacienda del Ministerio de Hacienda. La Auditoría General de la Nación, en su carácter de auditor externo independiente, opina acerca del examen practicado sobre los estados financieros que se detallan en el apartado 1- siguiente, por el ejercicio irregular N° 1 comprendido desde el 18 de octubre de 2017 hasta el 31 de diciembre de 2018, correspondientes al 'royecto de Modernización e Innovación para Mejores Servicios Públicos en Argentina", financiado con recursos provenientes del Convenio de Préstamo N° 8710-AR, suscripto el 17 de agosto del 2017 entre la República Argentina y el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF). La ejecución del Proyecto fue llevada a cabo por la Secretaría de Gobierno de Modernización (SGM) a través de la Dirección de Gestión, Programas y Proyectos (DGPP) dependiente de la Subsecretaría de Coordinación Administrativa, en el ámbito de la Secretaría de Gobierno de Modernización. 1- ESTADOS AUDITADOS 1- Estado de Fuentes y Usos de Fondos por componentes (o Flujo de Efectivo del proyecto) expresado en pesos argentinos por el ejercicio irregular N° 1 al 31 de diciembre de 2018. 1 2- Estado de Inversiones Acumuladas por componentes del proyecto expresado en pesos argentinos por el ejercicio irregular N° 1 al 31 de diciembre de 2018. 3- Estado de Fuentes y Usos de Fondos por componentes (o Flujo de Efectivo del proyecto) expresado en dólares estadounidenses por el ejercicio irregular N° 1 al 31 de diciembre de 2018. 4- Estado de Inversiones Acumuladas por componentes del proyecto expresado en dólares estadounidenses por el ejercicio irregular N° 1 al 31 de diciembre de 2018. 5- Notas 1 a 8 a los Estados Financieros del Proyecto por el ejercicio irregular N° 1 iniciado el 18 de octubre de 2017 y finalizado el 31 de diciembre de 2018 que forman parte del mismo. Los estados financieros así como el control interno implementado en el Proyecto son exclusiva responsabilidad de la Dirección de Gestión, Programas y Proyectos (DGPP); y fueron presentados a esta auditoría inicialmente el 08/03/2019 y en su versión definitiva el 29/11/2019. Estos últimos se adjuntan inicialados por nosotros al sólo efecto de su identificación con este dictamen. Nuestra tarea tuvo por objeto emitir una opinión basada en el examen de auditoría realizado, habiéndose efectuado el trabajo de campo entre el 05/08/2019 y el 06/12/2019. II- ALCANCE DEL TRABAJO DE AUDITORIA El examen fue realizado de conformidad con las Normas de Control Externo Gubernamental emitidas por la Auditoría General de la Nación, las cuales son compatibles con las de aceptación general en la República Argentina para la profesión contable y con las recomendadas por la Organización Internacional de Entidades Fiscalizadoras Superiores (INTOSAI), y requerimientos específicos del BIRF incluyendo las pruebas de los registros contables y demás procedimientos de auditoría que se consideraron necesarios 2 Auditoría GCeneral de la Nación y que se detallan en nuestra declaración de procedimientos adjunta, excepto por lo que a continuación se indica: 1. No se puedo verificar la integridad de la información ya que el Sistema de Gestión Documental Electrónica (GDE) fue implementado parcialmente y como consecuencia no posee un sistema de archivo único. La documentación relevada fue suministrada parte en papel (en algunos casos sin evidencia de haber sido incorporada al expediente GDE) y parte en archivos digitalizados provenientes del GDE, detectándose la existencia de faltantes en ambas formas. Nos remitimos a nuestro Memorando a la Dirección apartado A.4. 2. No se obtuvo respuesta a nuestra circularización al Servicio Administrativo Financiero (SAF) respectivo, para poder verificar el valor del aporte local registrado en los ingresos y en las inversiones por un importe de $ 48.033.200,00 /USD 2.674.867,03, expuestos en 1.1 y 1.3 como gastos realizados por la Secretaría para el Proyecto. III- OPINIÓN CON SALVEDADES En opinión de esta Auditoría General de la Nación, excepto por las implicancias que puedan surgir por lo mencionado en II, los estados financieros identificados en 1- anterior presentan razonablemente la situación financiera del "Proyecto de Modernización e Innovación para Mejores Servicios Públicos en Argentina" por el período irregular comprendido desde el 18 de octubre de 2017 hasta el 31 de diciembre de 2018. así como las transacciones realizadas durante el período finalizado en esa fecha, de conformidad con prácticas contable-financieras usuales y con los requisitos establecidos en el Convenio de Préstamo N° 8710-AR, suscripto entre la República Argentina y el Bancó Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF) el 17 de Agosto de 2017. 3 IV- OTRAS CUESTIONES 1. Se constató tanto la falta de observancia como la existencia de demoras respecto de los plazos previstos en el apartado Modalidades de Implementación de las estipulaciones del Convenio de Préstamo. Nos remitimos a nuestro Memorando a la Dirección apartados A.4.2, A.4.4, A.4.5, A.4.6, A.4.7 y A.4.8. 2. Se pudo constatar que el Sistema UEPEX, de uso obligatorio para todas las Unidades Ejecutoras de Proyectos con Financiamiento Externo, no se utiliza de forma que permita obtener información integrada de presupuesto, gestión y financiera. Nos remitimos a nuestro Memorando a la Dirección apartado A.4.20. 3. En ningún caso objeto de muestra el ejecutor cumplió con sus obligaciones como Agente de Retención previstas en la normativa vigente. Los montos involucrados se exponen en nuestro Memorando a la Dirección apartados A.1.1 y A.2.1 1. 4. Los gastos de aporte local se incluyeron tanto en la contabilidad como en el Reporte de Pagos agrupados en una sola línea. Esta forma de exposición compromete la claridad de la información contable, la valuación en moneda extranjera y aumenta el riesgo de ser duplicados tanto dentro del proyecto como en otros proyectos del mismo ejecutor. Por otra parte, también se registraron de la misma forma, pagos directos BIRF a la Tesorería General de la Nación. (Apartado A.4.18 de nuestro Memorando a la Dirección). 5. El aporte local incluye dos gastos por $ 2.535.000,00/ USD 144.034,09 de fecha anterior a la fecha de efectividad del préstamo. Cabe aclarar, que no se cuenta con respaldo normativo para su inclusión como aporte del Proyecto ya que esta posibilidad hace referencia en el convenio de préstamo a gastos con financiamiento BIRF. 4 AuditorLa Ceneral de la Nación 6. Se constató la existencia de una diferencia no significativa (USD 289,03) en los intereses abonados el 17 de septiembre de 2018 informados en la Nota 7 Servicios Financieros respecto de la documentación de respaldo tenida a la vista. CIUDAD AUTÓNOMA DE NOS AIRES, 11 de diciembre de 2019. na RON H C or. u anuel ADIR Dra. María Fernanda AÑEZ Su ervisora DCEOFI 1 del DCEOFI- Subgerenta de Contro de la 4 euda Pública uda Pública Deuda Pública- AGN AGN AGN INFORME DE AUDITORÍA INDEPENDIENTE SOBRE LOS CERTIFICADOS DE GASTOS (SOEs) DEL "PROYECTO DE MODERNIZACIÓN E INNOVACIÓN PARA MEJORES SERVICIOS PÚBLICOS EN ARGENTINA" CONVENIO DE PRÉSTAMO N° 8710-AR BIRF (Ejercicio Irregular N° 1 desde el 18/1012017 hasta el 3111212018) Al Señor Subsecretario de Relaciones Financieras Internacionales de la Secretaria de Hacienda del Ministerio de Hacienda. La Auditoria General de la Nación, en su carácter de auditor externo independiente, opina acerca del examen practicado sobre la documentación que respalda los Certificados de Gastos y las Solicitudes de Retiro de Fondos relacionadas, que fueron emitidos y presentados al Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF) durante el ejercicio irregular comprendido desde el 18 de octubre de 2017 hasta el 31 de diciembre de 2018, correspondientes al "Proyecto de Modernización e Innovación para Mejores Servicios Públicos en Argentina", financiado con recursos del Convenio de Préstamo N° 8710-AR, suscripto el 17 de Agosto de 2017 entre la República Argentina y el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF). I- ESTADOS AUDITADOS 1. Detalle de Desembolsos BIRF por el ejercicio irregular N° 1 al 31 de diciembre de 2018, expresado en dólares estadounidenses y en pesos argentinos. El estado financiero precedente es exclusiva responsabilidad de la Dirección de Gestión, Programas y Proyectos (DGPP); fue presentado a esta auditoría inicialmente el 08/03/2019 6 Auditoría General dc la Nacin y luego en su versión definitiva el 29/11/2019. y se adjunta inicialado por nosotros a efectos de su identificación con este dictamen. II- ALCANCE DEL TRABAJO DE AUDITORIA El examen fue practicado de conformidad con las Normas de Control Externo Gubernamental emitidas por la Auditoría General de la Nación, las cuales son compatibles con las de aceptación general en la República Argentina para la profesión contable y con las recomendadas por la Organización Internacional de Entidades Fiscalizadoras Superiores (INTOSA1), incluyendo el análisis de la documentación respaldatoria de los SOEs, la verificación de la elegibilidad de los gastos y demás procedimientos de auditoría que se consideraron necesarios. III- OPINIóN SIN SALVEDADES En opinión de esta Auditoria General de la Nación, el estado identificado en 1- anterior, correspondiente al "Proyecto de Modernización e Innovación para Mejores Servicios Públicos en Argentina", presenta razonablemente la información para sustentar los Certificados de Gastos y las Solicitudes de Retiro de Fondos, que fueron emitidos y presentados al BIRF durante el ejercicio irregular comprendido desde el 18 de octubre de 2017 hasta el 31 de diciembre de 2018 de conformidad con los requisitos estipulados en el Convenio de Préstamo N° 8710-AR, suscripto el 17 de Agosto de 2017 entre la República Argentina y el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF). 7 IV- OTRAS CUESTIONES Se verificó la rendición duplicada de una factura en dos SOEs correspondientes al reembolso de gastos, efectuado por el Banco a través de pagos directos a la Tesorería General de la Nación ( SOEs N° 2 y 5 por $ 590.000,00). CIUDAD AUTÓNOMA DE B S AIRES, 11 de diciembre de 2019. Rana CHI Cdo . Ju n nuel SA IR Dra. Maria Fernanda AÑEZ Su ervisora CEOFI Je el DCEOFI- Subgerenta de Contr de la Deuda Pública D a Pública Deuda Pública- AGN GN AGN 8 Auitoría General de la Nación INFORME DE AUDITORÍA INDEPENDIENTE SOBRE EL ESTADO DE LA CUENTA ESPECIAL DEL "PROYECTO DE MODERNIZACIÓN E INNOVACIÓN PARA MEJORES SERVICIOS PÚBLICOS EN ARGENTINA" CONVENIO DE PRÉSTAMO No 8710-AR BIRF (Ejercicio Irregular N° 1 desde el 18/10/2017 hasta el 31/12/18) Al Señor Subsecretario de Relaciones Financieras Internacionales de la Secretaria de Hacienda del Ministerio de Hacienda. La Auditoría General de la Nación, en su carácter de auditor externo independiente, opina acerca del examen practicado sobre el estado detallado en 1- siguiente, correspondiente a la Cuenta Especial del "Proyecto de Modernización e Innovación para Mejores Servicios Públicos en Argentina" por el ejercicio irregular comprendido desde el 18 de octubre de 2017 hasta el 31 de diciembre de 2018, financiado con recursos provenientes del Convenio de Préstamo N° 8710- AR, suscripto el 17 de Agosto del 2017 entre la República Argentina y el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF). I- ESTADOS AUDITADOS 1 Estado de la Cuenta Especial N° 0006524058 por el ejercicio irregular N° 1 al 31/12/2018 expresado en dólares estadounidenses. El estado ha sido preparado por la Dirección de Gestión, Programas y Proyectos (DGPP) sobre la base de los movimientos de la cuenta a la vista en dólares mencionada, abierta en el Banco de la Nación Argentina Sucursal Plaza de Mayo. y son de su exclusiva responsabilidad. Fue presentado a esta auditoría inicialmente el 08/03/2019 y luego en su versión definitiva el 29/11/2019. Se adjunta inicialado por nosotros a efectos de su identificación con este dictamen. 9 II- ALCANCE DEL TRABAJO DE AUDITORÍA El examen fue practicado de conformidad con las Normas de Control Externo Gubernamental emitidas por la Auditoría General de la Nación, las cuales son compatibles con las de aceptación general en la República Argentina para la profesión contable y con las recomendadas por la Organización Internacional de Entidades Fiscalizadoras Superiores (INTOSAI), y requerimientos específicos del BIRF incluyendo las pruebas y demás procedimientos que se consideraron necesarios. III- OPINIÓN SIN SALVEDADES En opinión de esta Auditoría General de la Nación, el estado identificado en I- precedente presenta razonablemente la disponibilidad de fondos de la Cuenta Especial del "Proyecto de Modernización e Innovación para Mejores Servicios Públicos en Argentina" por el ejercicio irregular N° 1 comprendido desde el 18 de octubre de 2017 hasta el 31 de diciembre de 2018, así como las transacciones realizadas durante el ejercicio finalizado en esa fecha, de conformidad con prácticas contable-financieras usuales y con las estipulaciones sobre el uso de fondos contempladas en el Convenio de Préstamo N° 8710- AR BIRF de fecha 17 de Agosto de 2017. CIUDAD AUTÓNOMA DE B OS AIRES, 11 de diciembre de 2019. Dr i a RO Hl Cd ua anuel SA DIR Dra. María Fernanda AÑEZ' Supe ísora D OFI J e el DCEOFI- Subgerenta de Contr de la Deuda Pública e da Pública Deuda Pública- AGN GN AGN 10 SECRETARIA DE GOBIERNO DE MODERNIZACION Proyecto de Modernización e Innovación para Mejores Servicios Públicos en Argentina Préstamo BIRF 8710-AR Estados Financieros Ejercicio Irregular N° 1 al 31 de Diciembre de 2018 2018 r, a .Pronja Lic, o Fernando Dorneníconi Contabill d y FLinzý cw de Gestión. Programas y Proyecos d¡a idad E' culwa U ECRETARA DE G08PERNO DE MODERN1AtXN CSEeTeRImA , Rq a c MaOQEm^¤e VEASE NUESTRO DICTAMEN DE FECHA:....../....../ ..... í11 DIC 2018 SECRETARIA DE GOBIERNO DE MODERNIZA CION Proyecto de Modernización e Innovación para Mejores Servicios Públicos en Argentina ESTADO DE FUENTES Y USOS DE FONDOS POR COMPONENTES (o FLUJO DE EFECTIVO DEL PROYECTO) Ejercicio Irregular N° 1 al 31 de Diciembre de 2018 (Expresado en Pesos Argentinos) Año Ejercicio 2018 Acumulado al Anterior 31/1212018 FUENTES DE FONDOS Préstamos B.l.R.F. (Nota 3) 0,00 556.593.074,24 556.593,074,24 Total Préstamos del BIRF 0,00 556.593.074,24 556.593.074,24 Aportes del Gobierno Central 0,00 48.033.200,00 48.033.200,00 Otros Aportes 0,00 0,00 0,00 Total Fondos Locales 0,00 48.033.200,00 48.033.200,00 Total Fondos Recibidos 0,00 604.626.274,24 604.626.274,24 Diferencias de Cambio 0,00 30.969.873,32 30.969.873,32 USOS DE FONDOS C1. Gastos del Proyecto (Nota 3.1.1.) 0,00 26.671.200,00 26.671.200,00 C2. Bienes y Servicios 0,00 480.391.068,69 480.391.068,69 C3. Front-End Fee (Nota 3.1.1.) 0,00 3.510.340,00 3.510.340,00 Total Inversiones del Proyecto 0,00 510.572.608,69 510.572.608,69 Otros Gastos del Proyecto Financiados 0,00 48.033.200,00 48.033.200,00 con Aporte Local Diferencias de Cambio 0,00 0,00 0,00 SALDOS A APLICAR 0,00 76.990.338,87 76.990.338,87 SALDO AL CIERRE DEL PERIODO Cuenta Especial del Proyecto (Nota 3.1.3.) 0,00 73.812.665,36 73.812.665,36 Caja Chica 0,00 40.000,00 40.000,00 Cuenta Operativa del Proyect 0,00 3.137.673,51 3.137.673,51 Total Disponibilidades 0,00 76.990.338,87 76.990.338,87 MA i :y ;AjcTAMEN .E A..-.--./"..".. RaJE. Pero aLr.,r ýoFernando Domneniconi 1 DIC 2o19 nannza o e ouGes,ó¿.P~nmasyProeos de ba (nidad culora di Prnyros SECRETAA DE COBIERNO DE &00EU~ 9ERL E ASECEYARIA De GOBIERNO DE MQnFNNM7Ak,,, � 4 С] Ct СЛ IX] CV Gs С? � S? �� fTi С3 4 Q G t7 .-^ V` tA [3 С] G. :О �_ С3 Ф Ф о пf г� rn со ci v v т 7� г _ с-�ч й � *�s й � м м' а°т -�-"'' � � ' ' � ,� о г ~ [�ti � v й � т о м' ° �. иэ ш с� цэ ао � и и и '' '.. �� N н с�ч rN- м � `� ``' цооi � ,�, г rг +л и� ' „�- �;� ,.. ,g гс о _. � о r� д � гз � о r� гs с о "t�j � r� Е с� о� с о а с� с о�� с �,,, *_ �_ е� � о с7 о � о r� о о с� -. �- - '� � С] О �s G С7 � N� с � игй CV �[] N cV � Сг w � ., ёс сч �т' г°� м м -_�----� � � ш й � с о м й r- v до �i � м v v £ t�7 С7 О Ф г3> с0 i*J бэ � О с7 с7 cri ej [7 О С} СЭ м -ф tCi С� С] G е!� � ® О д С�Э t.� ffi 09 С3 0 Gе} 0(9 _ гл Z � LL N N L4 R�i � � � М г® �рΡ'G .с`з � � f` M1 tl�U ц7 цN} Q! � ® R V 7U-` � G� т (f7 С� М д7 С7 СЕ9 lt1 [� К! Г,ы Q. � �iI t3] сА о3 •t h� С i+? л? 4 ��� � N � г � N � �'! � Е � � о �°в '� h- г� сз о сл с� w rn д т� ст и = S iU С] о г� о г� � � ьс ь� � а га ��� и} � с� г� с sч г� а� сб ra � с со = � � � � с°�, � v�' � е�а, м м с°о �.� L .� � в- lГF i7)� ff1 � О С! ц7 �} �� л � �; .Q tL ° � ц�i, � и�г е�о- v, й г т t°а, ,� �� !д � � с`�'v i° � � м соо`е м 'rг ,� � �' � 1 = - � � � .- м vт vт ,S �� w � � � � � ш р � о п д са s� о о о с� д о ,',�`� � � �ц � о гэ о г7 о rs с о е7 v_ с � .� � у р о о са о о о с� ® о о са' цi � т R и�'i с�'V, й й н q � � �� � J � т o�i м м .Gr ц� г� а г5 т �r� �k � � ;� т � � ,� � � �с С � ,Q . С � R Lt �1 О щ .а � � 87 � С] ® д СЛ D'J (V д!� д О д 9> � С3 О С3'�. д � ff! �� С7 О С7 CLi ев � ❑ ш"� су б cs" c�i r= cn сб' о� с as �о �у °� '��' [:i `С3 +л г� с:� ,- гд ао сд �r а са т •� У, � С� � т р а ni c+i и гv т о м м ео �. �, �С у е•• ь � т с L � гл � � � г- r. a�r и �n т ° r г- � [t � � '� ['� Rs 'Q � гд кsэ rт s} с� м �:э ил и IjJ Q. � т С сiЭ Сц и3 � tr-x1 � м rл о tsf а. т r � �£ сы N LU �.. � n � J о � r N 4f ttA 'т ,�, -4 г 'Q .� � � � E�G �' и i� г �� о в �о са cs v а �ra о+д д �'� А L� Ку � � о t� д n а о д о сэ д о т -Q = �� �} �L _ о й� о n е� с5 r�ао � ��°- С! � '� � � �, � � �' � vs �- х о �°_ Е � : � � � � � � ` -т- ё 4 G> ,� 'r-, � t � С �cs а о оо о с� о с vc�o д I'+ � F- � 4 Q Ф ta 4 Сл t7 С? � О G L1,1 '� � ш� �� о с� о � с7 о � о®�г r3 (�' т sэ � ,Н г а J � � lCE т q} t7 � о о д � г� rt� о �г о о д 'д �[j � о о о сэ г� [� о v о � д �О р �+ и. а v о са г,� с� в с� д о е7 � ¢ �_ b� w т у�ц �.�-� � � .... с•1 � м U ia ,� т � т (� си � �°С .. ® � € � � � :� Q w 4 �, � � � � � а � iD � б {а С iG j С , Гr.� � Ci �с �'� 'г] ip_ �д ° й � ггт т ;[� а � � � �v а� ш '! ,� ! � �' ш '° +Л .а iin ',v �, fA Q'� [.1 а 1� � ' fly, асо Sa о 'д ш �. � Q � с Ci сс W. т ы_ �� 0 . й _ � т �- ы � �сл г ё ff, ' р. м fA еа па г о � о ',, F^ ::0 W' `р п7 С ,��� ы � р [fY i 41 ш t17 О,4 �, Ш '�� � 7 ц С� � G т� с.� �� �'�ч I е ` � пs � I � т" �' �., т � ш ,с t t т �� в FIЕ ��� й Ё о; F�,-' � гs C�i 6 7 а't� �Iб �`�U � tQ7 ai � SECRETARIA DE GOBIERNO DE MODERNIZACION Proyecto de Modernización e Innovación para Mejores Servícios Públicos en Argentina ESTADO DE FUENTES Y USOS DE FONDOS POR COMPONENTES (o FLUJO DE EFECTIVO DEL PROYECTO) Ejercicio Irregular No 1 al 31 de Diciembre de 2018 (Expresado en Dólares Estadounidenses) Año Ejercicio 2018 Acumulado al Anterior 3111212018 FUENTES DE FONDOS Préstamos B.l.R.F. 0,00 25.231.870,84 25.231.870,84 Total Préstamos de¡ BIRF 0,00 25.231.870,84 25.231.870,84 Aportes M Gobierno Central 0,00 2.674.867,02 2.674.867,02 Otros Aportes 0,00 0,00 0,00 Total Fondos Locales o,óo 2.674.867,02 2.674.867,02 Total Fondos Recibidos 0,00 27.906.737,86 27.906.737,86 Diferencias de Cambio 0,00 67,43 67,43 USOS DE FONDOS Cl. Gastos de¡ Proyecto 0,00 1.500.000,00 1.500,000,00 C2. Bienes y Servicios 0,00 21,440.255,77 21.440.255, 7 C3, Front End Fee 0,00 200.000,00 200.000,00 Total Inversiones M Proyecto 0,001 23.140.255,771 23.140.255,77 Otros Gastos de¡ Proyecto Financiados 0,00 2.674.867,03 2.674.867,03 con Aporte Local Diferencias de Cambio 0,00 3.580,39 3.580,39 SALDOS A APLICAR 0,00 2.088.102,12 2.088.102,10 SALDO AL CIERRE DEL PERIODO Cuenta Especial de¡ Proyecto 0,00 2.005.778,95 2.005.778,95 Caja Chica (Nota 3.2.) 0,00 1.036,27 1.036,27 Cuenta Op ratíva M Proyecto (Nota 3.2.) 0,00 81.286,88 81.286,88 Total Disponibilidades 0,00 2.088.102,101 2.088.102,1 VEASE Ný r-jM0 OICTAMEN ...... ....... C r- aul :Peronja Lic. o Fernando Domeníconi y Finanzas Dic 2,319 dela a d;ý ectos OLetlx de Gestión, Pnramas y Proyectos .t4a-,. Ii dlpfoyectos SrCRETARIA nE nosip:Pun ný � ; �е ° в+ � � ` т 6 4 gg° 4 сЧ W т Ф �П +�'+ �у �' ы л p2q58цSa�a2�i+ г�+ ��м��i�' ... гА.. -Е к�С гS� . °� Н � й�3й°��°�2i й � ��1дгrФ°� '� q `° о �i ` �_.� "3. .а м ai� т g йГг�. � ° �° � q � гт � г�j г 1i i, � �� м �- , q l11 � + . � в i�- • � . � , � � � � ....+ � . .. . Ф "�-�,YV -® � • О�`! �... lS� .�, �,. g й л° � н � в: �� .. с� '� ef t7 . t°� g ° r �' и �! �g т � � � ''�' � а J... ° н $�г�$$ �'т °а. .�ч °R° ' w i�ii +г'^� � � с N. . гр е � q� . цп =� * и га сТ � л 1° й] � Б }, � � � g s�$�ipa�e4s$ � � пм т � � • � л` � ��§�g��gе�s � ������_ � а о �� S�7S�3.%'�2S �i м����м,'ню�' '`г о й т [3 цs т мi м N ��'N� ° � о й � е' м � ,� а+ и сs W о � а s'?'�� rм'+ и'г`'�w�и� � т�'� Зг м о С f�Fi. � � �� � ��� й л ����Sg . � °° �� �� � а � �, � �у т yj�� �� ц1 И Й N т Q дЛ {' г � W ,�r ry Ш а � . , . � . м ra w. '" т � . � � � м с? '� G с '°-q�, � а О fi °� _ йZ '� Ф +�* � �� У � �@ oi ,,, `л ° N� 43.^ � ч:. Е � � п �..м°т�iы о $ у м е �{,J1 у �р� л т п и 'Г' и.. П ° 1D 4 {.L ц, (7 � W Ug � .'� Г а� t�i � � b , , . рΡ L ах r е .� ы � �b'�'$ " � *"�ршт� д $$ г�- т � ё П� � °�� ц+ а��` й".' о°� и �'+ � � � � а �'�'� � +°ч �аgтг� � т "3'г'м ° `�' � `� � а �_ с�� а �.r с �+ ° м и '�^� цт иi м.+� о ri �. 'R� о н ° ш р w �� У' т � г t�" � ю п Р'� .�,� и '� � т� м С3 � � '� н ц а т � �V ° `" . � s ��s,а�$� � ^���т�� S� б �А о Н � � � Yv �'� VJ �� R � ii КТ ?� f0 � д� Ш ��ыj 4 vi � О н Ф И Q Ф U W� �. � д� ы ~�r вмR +п � n гд Г^ т `и ° � Н а е�'i К �. � . У Ci И ,$ т�с � т И N о � � у +о �� ,� _ а �.��'� ш � � �� �� ,., о„����� ,, о � ��а� 4 О Ф'`� °�л м°'`°`°л� ���'' ы � Ci 'а °ry s°s "г ® w т� ю� д г�д 3= N С�. �� �`... С3 и+ +. � со се � о й т г� � �` еа и ,� ы` ar:- г � р � � � 'Ф � а � n v � Г � °с °о��. 'v � �У {LI �°.'р г � q !4 ia � n� с � с о ш°м � � ��°� w у�• � �'D а;� н Ф L� � W� сrг а в 8 .. � � � �; С7 '� � z � "�рΡ�т рΡ °е8$ � , � . „� �е,,i�г`� о $ и о р" щ (f� Ll '� W Ф tL ' .. д $Q$� А `L пс ' 4й °S[5� Г� i-. '� � Ci � �.7 � � ° piS" У�1 г�Ат�� ° р" �(j р �� 4 '�i С i�.? t Ф � � g $��r °�° °q йыiм`�iп�� м °м $гн � � т € � � и- � . � т цч � +п 4 cr о т �� � г . г� w N й � ц ,� Г '" лi ш �i � Ш � ,"� � т у .. � . , � � . � Q" {q ур ш - � . ц И д' .� ~ц �� � � � r, ь. . � О у �� г Ф JR д � �, д.,. ' , � ы r,. � Q � � � 1 � ФФФ 4 � � о g � ® т . ° т ° $ . ..° т 2$ G Ф � s $ ������� � � ������ ,� g $� �, р � G.4 Ш 4 р тим�аs�т .. R q�и��4q И N ЬЛ О в (А � а м N Й,',, т. � �� а т 4 4 'С°� � � � . . � a4�g$� � а � � '� , � о �s2�4$ц8�i7g У� .8рΡ� ° 'е4г�гi4+гi ° ,С °Q 4 р � ° � w f�I И ® zJ � i7 а' �i ,�2'iгSpPS,gYS Q�iSp$�2S О p7S Ci о а g °��8�$� °g• °$т�S� а� а �� � ~ °рΡ� ....� � еотй�п`" ,...i°. И N н ° й �,,���. С� N ,'. N И �7 G g°р цу � � � , �, т � � � Е' к �q � � _ � Ф С r � � � ц О� „_ � Ё '.2. � С � О � '-° О Ё ° Ф о � 5 - ° �° 0а м � о I � � � .�� � � - н �q � 'к � � `� ы .х " � Ф � � � ® � . � р С С � Г� Iум П р м у r у � ��I т1 т� а т�� т о о ь а ,� й .'�{% � С� �ц' CрΡ� ы��д�.U уΡ � [а 1i�ы д О •+ ё1 C) С� �L� е�� С'. ё. g-� 4.��� R. (� О� О� О �D�. �; О�, у О R 1y1IP. n+r я.Q д$ � � v'�:� �1дi]�[] U1,fiC7 � Ь}�н� 1�LI�. SECRETARIA DE GOBIERNO DE MODERNIZACION "PROYECTO DE MODERNIZACION E INNOVACION PARA MEJORES SERVICIOS PUBLICOS EN ARGENTINA" PRESTAMO BIRF 8710-AR NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (Ejercicio Irregular N' 1 Iniciado el 18 de Octubre de 2017 y finalizado el 31 de Diciembre de 2018) 1. INFORMACION PRESENTADA La información de los Estados Financieros de] Proyecto de Modernización e Innovación para Mejores Servicios Públicos en Argentina, corresponde al cierre del primer ejercicio 3 1 de Diciembre de 2018. Se informa que en el presente ejercicio irregular, comprendido entre el 18 de Octubre de 2017 y 31 de D iciem bre de 2018, la ejecución total del Préstamo fue por USD 25,815.122, SO.- Las registraciones contables se efectúan a través del Sistema de Gestión y Contabilidad UEPEX en moneda local (Pesos Argentinos), con conversión de sus movimientos a Dólares Estadounidenses. 2. PRINCIPALES POLíTICAS DE CONTABILIDAD Y EXPOSICIóN La contabilidad del Proyecto se lleva por el método de Percibido (Efectivo o Caja), por el cual los fondos aportados se reconocen cuando se recaudan y sus inversiones cuando se efectúan los pagos. Los registros del Proyecto se exponen en moneda local -Pesos Argentinos- y Dólares Estadounidenses. 3. CRITERIOS DE VALUACION 3.l.) Estados Financieros en Pesos 3. 1. l.) Los Aportes del Contrato del Préstamo BIRF 8 7 1 O-AR, realizados por el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento, en concepto de Reembolso de Gastos, Reconocimientos de Gastos Retroactivos de Aporte Local, DLI's y Pagos Directos, (solicitados en Dólares Estadounidenses), se valúan al Tipo de Cambio de Referencia Comunicación "A" 3500 (Mayorista) correspondiente al día hábil anterior a la fecha del Aviso de Pago por parte del B.l.R.F. Los Aportes del Contrato del Préstamo 1311117 8710-AR, realizados por el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento, en concepto de Reembolso de Gastos, Reconocimientos de Gastos Retroactivos de Aporte Local, (solicitados en Pesos Argentinos), se convirtieron a Dólares Estadounidenses al Tipo de Cambio que surge de la relación entre los Pesos Argentinos solicitados y los Dólares Estadounidenses transferidos por el Organismo Financiador. 3.1.2.) Los Aportes del Contrato del Préstamo BIR17 871 O-AR, realizados por el Banco Intemacional de Reconstrucción y Fomento, en concepto de Desembolsos/Depósitos en la Cuenta Especial, se valúan al Tipo de Cambio Comprador del Banco de la Nación Argentina del día en que se acredita en la Cuenta a la Vista. 3.1.1) El saldo bancario de la Cuenta a la Vista (en Dólares Estadounidenses) se convirtió a Pesos Argentinos, al Tipo de Cambio Comprador del Banco de la Nación Argentina, vigente al cierre del er Í ¡o (USD 1 = $36,80). -jEASF NUESTRO DICTMIL Hoja 1 de 3 DE FECHA: 3.2.) Estados Financieros en Dólares Las disponibilidades en Pesos Argentinos al 31/12/2018 se convirtieron a Dólares Estadounidenses aplicando el tipo de cambio vendedor del Banco de la Nación Argentina vigente al cierre del ejercicio informado (USD 1 = $38,60). A los efectos de la conversión a dólares de los gastos efectuados en el período, se ha tomado la tasa de cambio computada por el Banco de la Nación Argentina para la operación de venta de dólares y transferencias de la Cuenta a la Vista Especial en Dólares a la Cuenta Operativa en pesos de la Secretaria de modernización del Estado. Este criterio se complementa con la utilización del sistema FIFO ó PEPS - en su sigla en español, primero entrado primero salido. 4. MÉTODO UTILIZADO PARA EL PAGO DE LAS ADQUISICIONES y/o CONTRATACIONES 4.1 Procedimiento utilizado al momento de la transferencia bancaria En lo referente a las erogaciones realizadas en concepto de Adquisiciones y/o Contrataciones, la Dirección de Programas y Proyectos de la Secretaría de gobierno de Modernización pesifica (vende) los Dólares Estadounidenses que recibe del Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF) al tipo de cambio comprador del Banco de la Nación Argentina (de acuerdo a lo convenido con el Departamento de Cambios de dicha Institución, en el día de la pesificación). 4.2 Procedimiento utilizado al momento de la contabilización Las erogaciones por las Adquisiciones y/o Contrataciones con fondos del BIRF, fueron registradas en el Sistema UEPEX en moneda local (Pesos Argentinos) al tipo de cambio del Banco de la Nación Argentina utilizado en la operación cambiaria - de acuerdo a la documentación respaldatoria suministrada por el Sector de Giros y Transferencias al Exterior y, según lo estipulado en la Sección 5.09 de las Condiciones Generales 4.3 Procedimiento utilizado al momento de la rendición al Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento Al momento de enviar al BIRF la Justificación de los Gastos, los mismos se rinden al tipo de cambio estipulado en la Sección 5.09 de las Condiciones Generales, el cual menciona que se aplicará el tipo de cambio utilizado para la conversión de los recursos desembolsados en Dólares a la moneda del país del Prestatario. 5. ESTADOS DE FUENTES Y USOS DE FONDOS POR CATEGORIAS DE INVERSION Y POR COMPONENTES 5.1.) Disponibilidades El Saldo de Disponibilidades surge de: 5.1.1. Caay Bancos: Detalle Pesos Dólares Cuenta Especial (CAJA DE AHORRO - DOLARES N° 0006464345, Banco de la Nación Argentina, Sucursal Plaza de 73.812.665,36.- 2.005.778,95.- Mayo) Cuenta Proyecto (CUENTA CORRIENTE - PESOS N° 0005515896, Banco de la Nación Argentina, Sucursal Plaza de 3.137.673,51.- 81.286,88.- Mayo) Caja Chica del Proyecto 40.000,00.- 1.036,27.- Total 76.990.338,7.- 2.088.102U1_ VEASE NUESTRO DICTAME Hoja 2 de 3 DE FECHA: ...... . DICT2019 6. ESTADOS DE INVERSIONES ACUMULADAS POR CATEGORIAS DE INVERSION Y POR COMPONENTES Los montos expuestos en la columna BIRF de "Presupuesto Aprobado" del Estado de Inversiones Acumuladas por Componentes en Dólares Estadounidenses, corresponden a los importes establecidos en el Apéndice 2, Sección 4, Retiro de Fondos del Préstamos, del Convenio de Préstamo entre la República Argentina y el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF), Proyecto de Modernización e Innovación de los Servicios Públicos. El Estado citado en el presente apartado brinda información sobre la ejecución del período, la ejecución acumulada y la disponibilidad del presupuesto del Proyecto al cierre del período, en la moneda en la cual se celebró el Contrato de Préstamo. 7. SERVICIOS FINANCIEROS Concepto Monto en U$S Fecha de Pago Comisiones de Crédito 75.537,45.- 1 5-MAR-201 8 Intereses 65.038,47.- 15-MAR-2018 Comisiones de Crédito 77.260,69.- 17-SET-2018 Intereses 314.330,72.- 17-SET-2018 Comisiones de Crédito 69.748,57.- 15-MAR-2019 Intereses 430.331,13.-- 15-MAR-2019 8. DIFERENCIA POR TIPO DE CAMBIO UTILIZADO Respecto de valuación en Pesos Argentinos de los Los Aportes del Contrato del Préstamo BIRF 8710-AR, realizados por el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento, en concepto de Reembolso de Gastos y Reconocimientos de Gastos Retroactivos de Aporte Local, (solicitados en Pesos Argentinos), se convirtieron a Dólares Estadounidenses al Tipo de Cambio que surge de la relación entre los Pesos Argentinos solicitados y los Dólares Estadounidenses transferidos por el Organismo Financiador; en tanto que los mismo Dólares Estadounidenses ingresados a la Tesorería General de la Nación han sido valuados por ésta al Tipo de Cambio de Referencia Comunicación "A" 3500 (Mayorista) correspondiente al día hábil anterior a la fecha del Aviso de Pago por parte del B.l.R.F.; originando una diferencia de Pesos Argentinos Cuatro Millones Seiscientos Siete Mil Cuatrocientos Setenta y Uno con 08/100 (ARS 4.607.471,08.-). cdo Raul E. Peroni u ada y FMnafzoS de la ECÉ~d VEASE NUESTRO DICTAiV. Hoja 3 de 3 DFECH:. ¡/...D. 1 1 D IC 2019 о цsdCзимvмtsicaorcaocчtc�w +ли О ь Г� д дц� г t3] iЛ f�ц^+1 W i[? LL? 1Г1 С7 �7 4 f� 1.f7 [h 4? Ф СО д lTi О д iw7 ц7 ц� {О Г� ti7 бУ l16 !°� ГSi СrЭ N Сд Оу7 О . iI? С11 (Л С7 1п С7] £}] N f� t33 г О1 tTi � '`л� И Gб д fOt г i� tR7 Св1 Л- г Сь ц? L77 г С�'1 w�- д�д' �[? Н] � 2 о т м соизимссэкпоас�соcvttста �r мм �+ с а 4, с� rnс- с�мnг�г`wимао�мй[а �•�. � ,�� [+} Т Су г'V r С*'} Р. С] N д R ��. ЬV N �� � Т Т г L{} � � ,_J `:* N � � (� 'С% : �W q�} ч.5 0.7 t��- � � � � . о �ю oorow�mrn�aaaoaoюrпaoc_псасо an°� а�д �i ш t� ч� п п п п л е-. гхg п � ч- п п n г п ry w.;: �" . iC lb `�'7 С7 С`_+ СЗ С7 С7 О О Е4 :� 47 С7 С7 д С7 О[Э Q � r д �" ь.-. t�i а й������������������ �= ��= -� ,ау `сУ `�t tY !� t� 3�.. й� � С7 r- 'г- � W L7 ть. z ы С) С� О О Сч С3 О С] G3 С'+ L� С7 [) rr r- r- �I с7 t�j iu � г t�] �'� '�7 �� г�Л 4� г`.Л �-\- _\ 0�. \ Э г�_ F_ f � т- т�- � � 47 Т+.. � tt 'V' � !в д4 � ; '� W - е� � C+i t? °г- N ы N в-- N 4'7 л Q N cV 4 м �,� ~ Л `':� � � ,� F,,, � . �._�..�._..-_"._� _ Сз СЭ С7 С.� Гs Ф С] С7 t7 С7 [7 С3 О CJ С7 С7 Ф О... 4� � ь д L{3OdLf]С*3�i7SD(DdrU9oëVi0iD k7�i7 � CJ д д г СЛ д CV 00 ц7 L[7 lC) О"4 l7 Е� ц] м 00 � 00 � tt +� И С7 Ф`7 lf7 м lf7 'д" �I} slA ц3 1` [R Ф] аС] F` С5] [*3 С!1 N � W д lf1 д д[+] l[] й] SЛ д lt7 О? О] С*д i°- W г iЛ dt � а gU � � И д7 д N ъ�^� R ц3 ('V R ч^- ГЭ �О �У г S7 а^- О':Т `LЭ � с .ё� � ш мсса4пьnr�ггsитооогvr.и Т мм ��� � 4 cv tSD `7 N сл г_ г� г�- [А ц] м о0 г� с`�1 й7 С] {в tв 'с ° г � � ct] iГ [1i гýCION del4a ídM a de Prcývccýos CRt"R ~ARIADE PERNO" VEASE NUESTRO DICTAMEN DE FL::Y . ...... ...... / .. . .... ¿ 1 DIC 2019