.# ... . ... .. _. � ... ,I I I' � ;•, �� ь� I�, �, I ' � . � _ . � �I � ', I I ' �� � _ . . . '� . i, , • I} I . � i' I 1� ., - I )� I ' ,г . ,,;.' . . . . . . ' 1 � � - D ,ý,-y k i r, I c i i i i), 0 1 ivi ol j 1ý- (Ic I!, MIIIISýéFC CIt I'ECOMMJiC (--ý d('S fILI,ýficcS sise ýiti 2ý, Rtie Doewm- Gý,[Ilk-L L" fil ý jIa il ýý, c- i c- i 1 0, e, c' D é v Q' 1ý f i fi c i s, i f e ý1 113' PÅgrohw,LI'ýSýj nu Ve-,ý-crcice CIwý T, 3i 2,01'/ Monsieur le Ducctelli'. Dans le cadre de la mission qui nous a été conflée, nous avons procédé å Pýciudit des éý-,its rinanciens du Proje(, de, D6veloppcinent Inclusif et Diirablc de l'Agrobusiness au Sérlégal (PDIDAS) pour I'exereice clos le 31 déeembre 2017. A I'issuc de nos travaux, noLis voiis prýscntoris, noire rappod daudit qid coniprend notre Opinion Sur : - [es états financiers (partie A) - le compte spécial (partie 13) - les deniandes de remboursenienis de fonds (C) - les fonds de contrepatýle (D) Nous tcnons ý remercier Vensenible du pct-somiel du Projet, pour la collaboration apportéc å l'accomplissement dt, la inission. Nous vous prions d'aý-rýer, Monsicur le Directew, I'expression de notre considération distinguée. Pour AMCS Blaisc- DIADHIOIj Associé Entres 0xectro B-;. OPINIO SUR IK >l LE COMPTE SPE I 0 ~I/ SII N° 16 08AU 31DE EM ,R 2 17.. - - -.- - -. -- ..- ---..... .. - 13.... - E I V- - .... - - - - - - . . ......... . - 9 ANNEXE 1 : RE'LEVESt DE COPEETEASDERPROHMN AN C IRE AU 31/ 2/2 17 - - - .- - ...... ..-. ....... - - .- . .. ......-.... 18 0. OPI(NILlN SUR LES FiD DIf E CIl [0 3. STION D E TtEORESRERIE DU MTB SLCT P E.. N3..4 SE. ...... DoN N" 016'/08 AU 31 DLCJi IP 20117/ ........,~, 1 2. NOTES E PLICATI . . .... ..... . ..-.... -- .2 14 ANNE[,XE t1: RELE VES IDE COD,1 VIÆ El?T E TATS DE RAPPI'OCIILElMENT 4.A N OTMES EXP IC TIVES217 - . --........................... ............................ ...... ............... 33 C, RAPPORT SUR LES DEMANDES DE REMBIOURSEIVLENKT DE FONDS AU D. OPINION SUR LES FONDS DE CONTRE PARTIE ........................30 3. SITUATION DE TRE SORERIE DE LÅ CONTREPARTIE .... ....... ................. 32 AU 31 DECEM BRE 2017 ............................ . .......................... 32 2 Projet de Dveloppement Inclusif et burable de lAgr>busiuess aaiSénégal (PDIDAS) Rapport d'udit ur leuý d s iiiianciers au 31 décembre 2017 д з �,_ �, ''��� 1����� �� �1�V� � �� Т_�_� _�� �-���• � L: � � ��� ' �� I��'�� � , �� � .� � . / , � Pг-ojck де f}ëvelop�aement Lich�sif et I7uraЫe де 1'Agrol�usiы ess аиi SFncgяl (PD[DйS) � Rпpport s1'audil sur 1es ëtats fiuanci�rs пи 3l д@cemhre 2б17 13 k, Il ýýt des sise, iiii Rue, Do(-ýcLw Guilici L-ES ETATS DU PI'L--"IOJET DE D,EVELOPP,IVÉENT INCLUSIF ET DU1,ABLE DE L'AGrOBU,"-jr\E7jS AU SENEGAL (PDEDA S) PO UR LA PERUODE ALLANT D LJ l"' JAN VIER) Au.31 DEC'Lý,MBIUý 2017 Monsieurn 1. Nous avons vérifié les états financiers ci-inclus, qui comprennent, Lin état des ressource-> et des emplois, un état des transactions du compte Désigné, le bilan avec un total de F CFA 2 835 994 359, les notes sur les états financiers, la liste des actifs acquis sur les fonds du proJet, les états financiers requis par le SYSCOHADA et l'état de réconciliation des fonds reçus par le projet en provenance de la Banque Mondiale d'une part et les fonds décaissés par la Banque Mondiale d'autre part du Projet de Développement Inclusif et Durable de l'Agrobusiness au Sénégal (PDIL)AS) pour l'exercice clos le 31 décembre 201T Ces états financiers ont été établis sous la responsabilité de l'Unité de Coordination du Projet (UCP). Notre responsabilité consiste à émettre une opinion sur ces états financiers sur la base de notre audit. 2. Nos travaux ont été réalisés confoi,ii-iémeiii aux normes d'audit internationales ISA (Intcrnational 'Standards on Auditing), édictées par [,a Fédération Internationale des Experts Comptables, IFAC (International Fcderation of Accountants). Ces nonnes stipulent que nous devons programmer et effectuer notre audit de manière à déterli-iiner, avec un degré (le certitude raisonnable, que les états financiers ne comportent aucune erreur significative. L'audit consiste à procéder à un examen par sondages de documents justifiant les montants et informations figurant dans les, étais financiers, et à évaluer les principes comptables utilisés et les estimations importantes faites par la Direction, ainsi que la présentation générale des ý-!uts fl.ilaiiçicrs. Nous l,,Olllll-ies d'avis que, notre audit fournit une base raisonnable à no'bý opinion. Des dé!caissementlis pouri ii on t oialŽ 101 de0 t CF 29 330 82 nonIt1511 jud iéspa I liversité CGaston Berger au 31 décembrte 20)16 ainsi quo le soedu cLiompite UGB T/P0Di DAS d CFA 3 0 à la même date n'on pas été rever s a c, 0et ,ernie à 1' Unité de CIodination u proje ~t au 0!1 couma de exrice souAs revue atlo qiu'il n'existe~ pl!:us d æ,lati'ons de partenial entre elles.1c dns) le cadre die la1 m fi n I :vire des conlveiolnt cad e 'i/Oiu spéctifIu de maîdrise doUvrwage déléguée, s'éievrit F CFA 32 412 0O0 dans les coimptcs de ['Unité de Coordination du projet alors que le solde du releNé mcaiie dul coipte UGB/PDIDAS à i mêmie date était égal à F CFA 3 081 I7 ;/ soit des dcaissenenis lion justifiés de F CFA 29 330 823. (Note I I de k- lettUre à la Coordinatio n Projet) La part patronale des cotisations dues à I'IPRIES qui se clil fre à f CFA 31 486 500 au 31 déceibre 2017, n'a pas été provisionnée par I'ULnité de Coordination du Projet. (Note 1.3 de l [ittre à la Coordination du Projet). 4. A notre avis, sous réserve de l'icidence des siluations décrites aux paragraphes 3 et 4 ci- dessus, les états financiers du Projet de Développement inclusif et Durable de l'Agrobusiness au Séiégal (PDIDAS) donnent une image fidLe de la situation financiére du Projet à la fin de l'exercice clos le 31 déeembre 2017 aiisi que des ressources reçues et des dépenses effeetuées au cours de l'exercice eos å cette date au regard des règles et métiodes comptables décrites dans la note 2. De plus : a) toutes les ressources provenant de la Banque Mondiale et des autres bailleurs de fonds ont été ermployées conformérnent aux dispositions des accords de financenent applicables, dans un souLci d'économie et d'efficience, et uniquenent aux fins pour lesquelles elles ont été fournies à 'exception des déceissemenis non encore justifiés par PUGB ; b) les fonds de contrepartie nationale ont été obtenus et employés conforménent aux dispositions des accords de financenent applicables, dans un souci d'économie et d'efficience, et uniquement aux fins pour lesquelles ils ont été fournis ; c) les acquisitions de biens et services financés dans le cadre du Projet ont fait l'objet de marchés passés confornément aux dispositiois des accords de [inancenent applicables fondés sur les procédures de passation des mareliés de la Banque Mondiale et ont été proprement enregistrés dans les livres comptables P Pexception des lettres d'invitlion non déchargées par les fournisseurs consultés Prajet de IéveloppmI nt inmcli el Diuable de b l Lgr i ns ai .é2 PDI)As) JOpport d'a uit sur les état fincien.ses; (touv s par des < appots deL e.) le Compte Désigné est géié eégar-d aux disposutinons (1e I'acord de tinancement applicable ; f) les états financiers lu Projet sont établis en conformité avec les règles et méthodes comptables décrites dans la note 2 par dérogation aux normes du Système Comptable OIADA ; g) la performance financière globale du Projet est noyennement satisfaisante du fait des faibles taux de décaissement qui sont de 17,8% pour le Crédit et 22,44% pour le Don au 31 décembre 2017. En effet, les décaissements s'élèvent à F CFA 7 149 684 256 pour le Crédit et F CFA 673 447 613 pour le Don au 31 décembre 2017 contre des budgets prévisiomels de F CFA 40 000 000 000 pour le Crédit et F CFA 3 000 000 000 pour le Don ; b) les actifs immobilisés du projet sont réels et correctement évalués et le droit de propriété du projet ou des bénéficiaires sur ces actifs est établi en conformité avec l'accord de financement ; i) les termes de la convention de partenariat signée par 'UJCP avec la Grande Muraille Verte (seule Agence d'Exécution ayant travaillée sur le projet en 2017) ont été respectés. Toutefois, toutes les dépenses ont été effectuées par paiements directs parce que l'UCP n'a pas transféré de fonds à la Grande Muraille Verte. Sans remettre en cause l'opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur les points suivants exposés dans : la note I A3 de l'annexe concernant les méthodes de neutralisation des charges et de comptabilisation des inunobilisations affectées aux bénéficiaires du projet : Si les méthodes comptables consistant à neutraliser les charges dans le compte 781100 et à comptabiliser les immobilisations affectées aux bénéficiaires du projet dans les charges et dc procéder à un suivi extra comptable desdites immobilisations avaient été retenues an 31 décembre 2016, les soldes des charges immobilisées, des avances et acomptes versées sur immobilisations et des capitaux propres auraient été nuls entraînant ainsi une diminution du total bilan au 31 décembre 2016 de F CFA 2 892 589 019 ; et 6 Projet de Dévloppeilent 1eIlifet Dirable de [Agrobusiniess au Sénégal V D1DAS) Iperap i- d'andii sr te finansciur au 31 dcenbrn 21Y/ ri .t l de 1-C5't unmxe csemald les retnules CIfeUéeS uur sI &mué dtios 12 du p isoMel au iiwe des æotkatons ce2 A IAPRES lue iUCP n'arv,ive pas à rvee depiui:is le début iu prøjet et qai se chi]fnIt å F CHA 215 58 570 au 31 décembre 201/. Slclon le Comptacble, de tte stiain eriht hAe au fait qu lus tratus signs par le pesonnel sonv deS cttsit1d dl prsUaion de srvices qui nie peuvnt pas êtr enistés l )'pcion} du Travil ede kI 2énriéSciale~. Pour AMVCS2 Blaise DIADH110U Associé Projet de Dveoppemeni Inciusii et Duraite de lm" g busines atu SéNga (PD IAS) Rapport f,,udit sir lus étIts fin niier" ai 31 lcumbre 2017 ÏePrjet de Dévelopee inclusif e,.iiCc.t Duv de -,r Agrobusiness51 au ,iSénéga (PDWIDA2) ai pour lutî dle contribluer l réalisation ds obj s ( tde la oi c'olentaiion /Agro sylvo pastonle (LOASP) t du Piait Sénégal Emergein (PSE) qui dans son volei économique vise à faire du Sénégal un pâle 'ataction des investissemcnts (nationaux et étrangers) à diversifier et accélérer, durablement ci harmonieusement sa croissance économique et à faciliter son intégration avec succès dans IPéconoie mondiale grâce à sa capacité d'exportation et la qualité de ses réformes. Le projet a pour objectif principal de développer une agriculture commerciale inclusive et une gestion durable des terres dans sa zone d'intervention. 2. Description et disposition institutionnelle : La république du Sénégal et l'IDA ont signé le 28 mars 2014, l'Accord de prêt n° 5334 SN d'un montant de quatre-vingt millions (80 000 000) de dollars US et l'Accord de don n0 TF016708 d'un montant de six (6 000 000) de dollars US pour le financement du Projet de Développement Inclusif et Durable de l'Agrobusiness au Sénégal (PDIDAS). 3. Principaux axes d'intervention Les principales activités sont regroupées autour des trois composantes ci-dessous Composante 1. Appui aux Acteurs du Secteur : cette composante permettra d'appuyer au moins neuf communautés rurales des régions de Saint-Louis et de Louga à travers une assistance technique afin de s'assurer que les droits d'utilisation des terres sont attribués aux opérateurs privés d'une manière inclusive et durable bénéficiant à l'ensemble de la communauté. Elle comprend également une assistance en formation professionnelle et en recherche appliquée en faveur des associations d'agriculteurs, des PME et des associations d'exploitants agricoles. Les communautés locales bénéficieront d'une assistance technique dans la négociation de contrats agro-business respectueux de la GDTE par les agriculteurs, notamment dans les zones de démonstration. Enfin, cette composante prévoit un appui à la réhabilitation de l'Agropole et au processus de gestion des terres. Composante 2 - Développement des infrastructures d'irrigation et amélioration de la gestion des ressources naturelles : Cette composante permettra de financer les infrastructures d'irrigation publique dans la vallée de Ngalam et autour du lac de Guiers. Il s'agit notamment de la conception, de la construction et de l'équipement des infrastructures d'irrigation primaires essentielles et des canaux secondaires. Elle appuiera également les petits exploitants et PME pour la mise en place de systèmes d'irrigation tertiaire ainsi que des programmes de fourniture d'intrants aux petits exploitants à travers l'octroi de frais partagés. Projet de Développenent Inclusif et Durable (je l'Agroaisiness au Sénéga1 (PDjIDAS) Iap1ort .1 udi sur n: é(Mts finaciers -w 31 décnubre 217 IsA mise en o.-ivre de byvaux incondahres pi särliairs nw démnalyera que lorsque le prewessus d'a1rI[bution des (roits (utilisatioln (les teri1es cofmémn11a cO osante 1.1 sera termné. El 011re la composate appuliera a gesi on forestière impulsée pa la communaut comie factur concribuant å une gestion duwabäe et nWslusve des tss. q jIsistr e to'1 ApuI dans le2 caddu Proje dan ls domin de1 ca:o(in-n,d ai superCvis,ion, de& la ges;ijoni filait re,t de l a plaaio des noirchés, de la coniiimInictionl et d la sensibilisaio de la supervision de la mnise en cuvre (des 1Intruments de Sauvegarde el du Cadre Foncier, du suivi et de l'évaluation y conpris par la fourniture de Passistance tehniqlue, de la formation, diui financenent des elarges de fonctionnement, des fournitures et des serVices aux fins requises. , Zones5 d'inlterventÉion du proje' Elles concernent les régions de Saint-Louis et Loulga nolariment la vallée du Ngalarn et du Lac de Guiers. S. Entités d'Exécuton La gestion du projet est confiée å une Unité de Coordinalion et de Gestion qui est basée å Saint-Louis. Elle est eréée par arrêté N° 1261 du I I aoft 2014, Pour la mise en œuvre des activités sur le terrain, l'UCP établira des conventions techniques avec des agences d'exécution, notamment la SAED, l'APIX, ['Agence Nationale de la Grande Muraille Verte (ANGMV) du Ministére de l'environnement, la SCA, PUniversité Gaston Berger (UGB) et les agences spécialisées, qui mettront en place des unités d'exécution de PDIDAS dont le coordinateur sera le point focal de l'UCP. 9 Projet de é velo p pemien t In dusif et Durale dce PAgrobusi iers ti Séiégal (PDIDAS) Rappr'1 d'audit sur les étatsfinnaciers au 31 décembre 2017 BILAN Dáoiai ;oc,ie de I entrepr ise Projet l~ do ! Ive léieii littil eu Aiii' da.I\jii i 8én6~jalSigje use;l :PDIDAt; Se ó a- - --- - .. . .. Adresse N(wJ l ,R DL iO', -- N0 d'ndentiicatin fiscale -- . ..- 2 705 981 684 AB Frais . étabissent et Chai gas . épa.r - - - AC Primes de remboursement des obligation..s AD Immrobilisations incorporelles AE Frais de recherche et développenlent - AF Brevet, licences, logiciels -068200 6217009 81 1 -1 - 866 AG Fonds commercial - - - - AH Autres immobilisations incorporelles - - Al Immobilisations corporelles AJ Terrains AK Båtiments AL Installation et agencernents 29833455 16408400 13425055 19391746 AM Matériel 99585406 41 802 887 57782519 58889583 AN Matériel de transport 149953830 69310936 80642894 110633654 106 607 336 AP Avances et acomptes versés sur immobilisations AQ Immobilisations financiéres AR Titre de participation.-.-.-.- . - - - . - AS Autres immobilisations financiéres 1 208639 1 208 639 1 208639 AW (1) dont HAO. : Brut 106607335 / 106607335 Net AZ TOTAL ACTIF IMMOBILISEI) 287 649 530 133 739 232 163 910 298 3 085 168 507 t m t ETATS FIN Edité le 25104/2018 å 09:43 I~~~ I 'ii9,1l . A1' -, - - -- - igl usu P D ID----- ... I N i1c ci i\ i ( l ii... .. BC M archandies B D viatiéres premières et autres approvision lemc nts 8E Ercours BF Produits fabriqués 13G Créances et emplois assiniflés BH Fournisseurs, avances versées 22 622 384 22622384 292 383 613 fi Clients BJ Autres créances 878875 835 88875835 706010078 BK TOTAL ACTIF CIRCULANT (II) 901 498 219 901 498 219 998 393 691 TRESORERIE ACTIF BO Titre de placement BR Valeur å encaisser BS Banques, chéques postaux, caisse 1 780585 842 1780585 842 1 938 691 32C BT TOTAL TRESORERIE-ACTIF(l1) 1780585842 1 780686842 1938691 320 BU Ecarts de conversion -Actif (IV) (perte probable de change) BZ TOTAL GENERAL(1+11+111+1V) 2 969 733 591 133 739 232 2 835 994 359 8 022 253 518 ' m@ETATS FIN Edit6 ie 25/06/2018 P 12:59 Adresse : NG L M 9 - --- --- el -- N" d'indenitifica'ltion .i ic al N- J CAPITAUjx PRORE ET ~II~ REssURGE ASSi;L / 3 1 23 901 000 2 7; 9 0 4 CB Action capital non appelé. CC rie et réserves CD Primes d'apport, d'émission de fusion C E Ecart de réévaluation --- --.- CF Réserves indisponibleS - CG Réserves libres - - - - CH Report à nouveau + u - CI Résultat net de I'exercice (bénéfice+ ou perte-) CK Autres capitaux propres CL Subventions d'investissement -11029 . 168-23 CM Provision réglementées et fonds assimilés CP TOTAL CAPITAUX PROPRES (I) 277820298 308516807 DETTES FINANCIERES ET RESSOURCES ASSIMILEES (1) DA Emprunts - - -- DB Dettes de crédits-bails et contrats assimilés - -- DC Dettes financiéres diverses - DD Provisions financiéres pour risques et charges DE (1) dont H.A.O. DF TOTAL DETTES FINANCIERES(IH) DG TOTAL RESSOURCES STABLES (+11) 277 820 298 3085168 507 ETATS FIN Edité le 25/04/2018 å 09:43 t" m@te ip N N 1 i )Gi II (,H Det cites l et ressourc I.AeO . . ..... ....I A. - 5 .., l DI ent a . vancel, r.....e W I 911 I woeirs ('~X)I0i5JtOI1169 821 234 75 409 104 DJ ourmss,ýeurs d'exploitatio I O2r24i5 W1 DK Detes fiscales - 35. 60 :li 9 707 DL Deltes sca ....... 29 388 570 35 0183 60 DM Autres dettes 2 351 305 897 2 (37 351 658 DN Risques provisionnées DP TOTAL PASSIF CIRCULANT (1ll) 2558174061 2928435612 TRESORERIE PASSIF D0 Banques, crédits des comiptes DR Banques, crédits ,Trésorerie DS Banques, découverts 0 649499 DT TOTAL TRESORERIE-PASSIF(IV) 8649499 DV Ecarts de conversion -Passif (V) (gain probable de change) DZ TOTAL GENERAL (1+11+111+1V+V) 2835994359 6022 25318 t flfETATS FIN Edité le 25/06/2018 a 12:59 3önégal - itl u l - -1 -A Adresse : NGALLEL KMIV 0. RT LI v0 ½L IS 1-sP 680- - ACTJIVITE.YVI DT3x1.lAIlON RA Achaits de Mac..h.dise. s. . ,B --Varation de Stocks ou (Marge brut sur marclhndises voir TR) RC Achats de enatires prornières et foum nitures liées - RD -Variation de stocks (+.ou. (Margo brute sur marchandisos voir TG) 51 935 986 85 001 221 RE Autres achats . 935 988 85 D. 1 RH -Variation de stocks (+ou .) 9 353 500 RI Transport 1 581 4155 10 1 247 838 173 RJ Services extérieurs - ...... 1 .......... I....... 572 000 384 000 RK Impöts et taxes - 000 384 ODD RL Autres charges .715 032 079 208 899 632 (Valeurs ajoutées voir TN) RP Charges de personnel(1) 461 570 449 483 - 723 (1) dont personnel extérieur RQ (Excédent brut d'exploitation voir TQ) RS Dotations aux amortissements et aux provisions 55130883 54673989 RW Total des charges d'exploitation 2865656907 2090145238 (Résultat d'exploitation voir TX) ETATS FIN Edité le 25/04/2018 à 09:45 nega- - - - --l----- - -- - Adresse NGiAI LV W (lii~ SSO ST >8$ 02-_--- n0eidenifi i oinin t seaaIe I->pMØdsl -l is il j ACTÆIVI L DU y MTAYI0N T-A Ventes de Marchandises - - TR MARGE DRUT SUR MA CHANDIS*S TC Ventes (e Produits fabriqués TD Travaux ,services vendus - - - - T E P roduction stockée(o u déstockage ) (+ Onu- TF Production imrnobilisée - TG MARGE BRUTE SUR MATIERES TH Produits accessoires TI CH-i5IFRE D'AFFAIRES(1)(TA+TC+TD+TH) TJ (1) dont à I'exportation TK Subventions d'exploitations - 526 024 14547651 TL Autres produits - TN VALEUR AJOUTEE 461 570 449 - 406 000 007 TQ EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION TS Reprises de provisions - 1 869 994 730 TT Transferts de charges 1 889994730 TW Total des produits d'exploitation 2810526024 2035471 249 TX RESULTAT D'EXPLOITATION -55 130 883 -54673989 Bénéfice(+) ;Perte(-) t m@te ETATS FIN Edité le 25f04/2018 å 09:45 OÓJJr atn ae deý btie aovlgmaui Adese u ALLELE KM U\9, E TL [E ROSS ST BP 00 1°O di ident ifiction fiscalel2(I0C o be u ii~ i nii lOft! ~2 866 659 907 2 090 145 2)39 RW ult des . rg.. - - - - - ---[--. S3A Frais financiers SC Pertes de chaunge c SD Dotations aux amortissement -taxpoiin _______ _ _ SF_Totaldes chares financières 2865 6ý56 907 2090 1451ý 23G WRs/a Fraisie vinar ieG) SH Total des charges des activités ordinaires 2865656907 2090 145238 (Résultat des activités ordinaires voir Ui) HORS ACTIVITES ORDINAIRES(H.A.O.) SK Valeurs comptables des cessions d'immobilisations --- - SL Charges H.A.O - - SM Dotations H.A.O SO Total des charges H.A.O. (Résultat H.A.O. voir UP) SQ Participation des travailleurs - SR Impóts sur le résultat SS Total participation et impåts ST TOTAL GENERAL DES CHARGES 2865 656 907 2090 145 238 (Résultat net voir UZ) ETATS FIN Edité le sénégal us cl 1riJ\T _______j 0G / 11 [I.z 1(19 (fý;, - -Iz ---- .2 < ..L...1 lii < 1 d'indeifjication sacae exfiu~cl i coiii;1 i VV ýepo tota des2 81C 526 024 2 035 4711 249 TW Rehtpor total des produits d'explitO if 2 0/ 3 / 4 ACT-9IV1T1. rINAWV UA Revenus financiers - -- UC Gains de change UD Reprises de provisions UE Transfert de charges UF Total des produits financiers UG RESULTAT FINANCIER (+ ou-) UH Total des produits des activités ordinaires 2810526024 2035471 249 UI RESULTAT DES ACTIVITES ORDINAIRES(1) -55 130 883 -54 673 989 (+ ou.-) UJ (1) dont impöts correspondant HORS ACTIVITES ORDINAIRES (H.A.O.) UK Produits de cession d'imrmobilisations UL Produits H.A.O. UM Reprises HA.. 55130883 5467399 UN Transfert de Charges UO Total des produits H.A.O. 65130883 54673989 UP RESULTAT H.A.O. 56130 883 64673 989 UT TOTAL GENERAL DES PRODUITS 2 865 666 907 2 090 145 238 UZ RESULTAT NET Bénéfice(+) ;Perte(-) t_, @ , ETATS FIN Edité le 25104/2018 à 09:45 i ö ii a o ;fl il ( n ftvc pli(sO i oo i s)v~tpI~.ItI~Ifim el: )w >i ~ o1~I b;i. sigle usul . PDIDA3 esse~ : N .A E~ KM\ 9, RT D8 sS)C s! U)11 -f B N (11d n17lnfica lOuftioic - m s i 1 0 CAPAC ITE Zi AUTINANM ENT 4 tEZ/t E (IT.I C;AFG= EBEV - Charges déaissabiles restantes ) I àå lxusio 1 (10s o3 n + Produits enca ssables restants )dactif irnmobii,sé (S A\) F rz 1i na i r l....... .......... ...)....... (S) FTransfol dGs charges exploitations (SC) Pertes de Charges (UA) Revenus financiers (SL) Charges H. . (UE) Transfert de charges financi6res - (SQ) Participation (UC) Gains de change (UL) Produits H.A.O (SR) Imp6ts sur le résultat (UN) Transfort de charges HAO Total (1) - . Total (11) C A F G :T o ta l ( I I ) - T o ta l ( 1 ) = - - - - - -. ( N -1 ). - MIN AUTOFINANCEMENT(A.F) AF-CAFG-Distribution de dividendes dans lexercice (1) AF = - - - - _ ...(N-1) - En VARIATION DU BESOIN DE FINANCEMENT D'EXPLOITATION (B.F.E) Var. BEF = Var. Stocks(2)+ Var. créances(2)+ var. Dettes circulantes (2) Variation des stocks: N-(NA1) Emplois Augmentations (+) Ressources Diminutions (-) (BO) Marchandises -O-U-. ou (BD) Matiéres premiéres -- - -- ou (BE) En cours . ou (BF) Produits fabriqués (A) Variation globale nette des stocks - - (1) Dividendes mis en paiement au cours de lexercice y compris les acomptes sur divdendes (2) A l'exclusion des élements du HAO :.M @je~ ETATS FIN Edité le 25/04/2018 å 09:48 Sigie usucl PDIDAS (IP) l-ients -- (J) Autres créances -! -l (RUi) Ecai de Coniv0ono Actií () )___ -~~~ -- --- --- - OU....415 HI~) Væiation jIobalem eo dos - r --.z V.aritalons de doe el ~culI tes: N-(N-1) Emplois Diminution (-) R?essources Augmon.~ftationls(') OU (DI) Clients, Ava nces reçuesGu (DJ) FoumIrsseur d'exploitation (DK) Dettes fiscales u..... (DL) Dettes sociales 00&ou (DM) Autres dettes ou... 7 (DN) Risques provisionnlés ou (DV) Ecats de conversin-passif(1) ou (C) variation globale nette des dettes circulantes Variation du B.F.E =A+B+C 6678644 OU g EXCEDENT DE TRESORERIE D'EXPLOITATION E.T.E ETE = EBE - Variation BFE - Production immobilisée N N-1 Excédent brut d'exploitation --- -. 8 994 7 - Varitaon du B.F.E (- Si empLois; + si ressources ) (- ou +) .166.758.644 -.68 7 220 - Production immobilisée -- EXCEDENT DE TRESORERIE DEXPLOITATION8 (1) En cours d'adoption r m gt ETAT S FIN Edité le 25/04/2018 à 09:48 Dånorni ntioni !socialo de I corp i F oo de I; >O O1ii. I li itsi --- -u t -ie-----j----i------------ .i l ..... . ... ......V 2 e N m i plois RossourIces; R+; I. INV ISPWET9I FA Charges Inmobilisées .98.1 --1 .9481A981 (Augmentation dans l'exercico) Croissance interne FB Aequis itions /Cessions d'immob lfisations incorporelles FC Acquisitions /Cessions d'immobilisations 45 842 11 6 corporelles Croissance externe FD Acquisitions /Cessions d'immobiisations -- - -- ... finaciéres FF INVESTISSEMENT TOTAL 2876 127 326 -2 062 476 496 II. VARIATION DU BESOIN DE FG FINANCEMENT D'EXPLOITATION cf. supra: 166 758 644 -168 765 220 Var. B.F.E A-EMPLOIS ECONOMIQUES A FINANCER FH (FF+FG) 2 709 368 682 -2 231 241 716 FI Ill. EMPLOISIRESSOURCES (B.F., H.A.O) .--106 67- 3.3.5 FJ IV. EMPLOIS FINANCIERS CONTRAINTS(1) -.......... -- Remboursements (selon échéancier) des emprunts et dettes financiéres (1) A 'exclusion des remboursements anticipés portés en Vil. FK B- EMPLOIS TOTAUX A FINANCER 2 496 154 012 -2 124 634 381 i migt ETATS FIN Edité le 2510412018 à 09:46 [Déi( if~ oni socie de I en r se:Pro e de [Developpeme int lac;iii if t kabc D(I 9ili é - - Fileus IDAS~ 13I;C0 dre o N A 0 K'C t r --- - ---- o I d Cu -..-.--.-.--.- - -x- --c--N V. FINANCEMNT I.TRN. FL dividendes(Enplois)/C.A.F.G. Ressources - Vi. FINANCFME11N A LF " WITALX PROPRES FM Augmentation de capital par apports nouveaux 123 1 . 94j04 981 F N S ubventions d'investissem nrt - - - - -.61 Prélévements sur le capital (y compris retrait 2 .. 5 981 684 FP de l'exploitant) Vil. FINANCEMENT PAR DE NOUVEAUX EMPRUNTS FQ Emprunts (2) --.- FR Autres dettes financières (2)-- - - - - - (2) Remboursements anticipés inscrits séparement en emplols - C-RESSOURCES NETTES DE FS FINANCEMENT 245609991 202476496 OU D-EXCEDENT OU INSUFFISANCE DE 149 4 7 -2 FT RESSOURCES DE FINANCEMENT(C-B) VIII. VARIATION DE LA TRESORERIE Trésorerie Nette FU à la clóture de l'exercice +ou- 7 FV à l'ouverture de l'exercice +ou- Variation de trésorerie: 0U FW (+ si Emplois; - si Ressources).149455 979 149 455979 -62157 Contrôle D=Vill avec signe opposé Nota: IV ,VVI,VII en termes de flux; lI,1l,Vill :"différences bilantielles" CONTROLE (å partir des masses des bilans N et N-1 Emplois Ressources Variation du fonds de roulement (F.D.R) :FDR(N) - FDR (N-1) oU 123910000 Variation du B.F. global (B.F.G) :BFG(N) - BFG(N-1) 273 365 979 0u Variation de la trésorerie (T) :T(N)-T(N-1) 10 149455979 TOTAL 273 365 979 273 365 979 t ~ie ETATS FIN Edité le 2510412018 à 09:46 I AGEv 1/29 Jd om NG n JA4Ki_e INI_m1 i : L(W if a;tiGw N° d'idenitification fiscale : xele iG e 10xS 3I 21201/ Duée (en mis) 12 LN m:thode uftisanée est celle du corr historiqude I-A2-METHODES SPECIFIQUES D'EVALUATION APPLIQUEES PAR L'ENTREPRISE: La méthode utilisée est celle du cot historique S-ETATS FIN Edité le 25/04/2018 ID nor in jonuil xo:il d_I tr ris i Po ' j Idonuvulo uil cilji i t h uini I ;a kjgle use i P(1lu A1 Adiresse NGAig KjV' 9,i 41 Dr RoSS(i h i uit$ IP 610 !' d'identification fiscale : xeice clos : /i2/21 Du>ée (on limois) 12 1 A3 AIONS Ili ARNTEISL : justificat (i des choix opérés et, le cas, chainit, indication des ilnlices sur le iii p imonh, la situatioli finaicièr et le résiluat de 'entrepise de PIDA figurani eni'i anneixV de (I Aid{lméirei de lai Revu àt mui-paroursl' diut DIAS. C ii e recommandatioun préconisafit Ya régiluarisation des charges immlIobilsées.' La miissionî esi d'avis que etti méthode comptable, recommandée par l'auidit-etir extrne lors de l'audi des états financiei ' de l'exercice 2015, n'est pas conforme aux prescriptions du SY'>) JiA. En effet, la méthode comptable consistait à la rieutralisation de toutes les charges rée|lement dépensées dans le compte 781100 (Transfert de charges d'exploitation) en contrepartie d'un compte réfléchi de la classe 2 «charges Immobilisées» pour aboutir à un résulia[ nul en fin d'exercice permettant ainsi de maintenir dans le bilan tous les financements reçus et l'utilisation qui en est faite jusqu'à la clôture du projet. Les états financiers ont été également élaborés en tenant compte des commentaires de I'TDA sur le Manuel des Procédures, Administratives, Financières et comptables qui prônaient la comptabilisation des immobilisations affectées aux bénéficiaires du projet en charge et de procéder à un suivi extra comptable desdites immobilisations. Ce que le projet a toujours fait à l'exception pour les travaux de Ngnith où les avances de démarrage ont été comptabilisées en 2016 dans le compte 25 « Acompte sur immobilisation ». La régularisation a été faite en 2017 L'impact financier de ce changement de méthode consiste à une diminution des charges immobilisées pour une augmentation des ressources stables du projet. 1 - A4 METHODES DE PRESENTATION APPLIQUEES PAR L'ENTREPRISE, AVEC MENTION SPECIFIQUE DES MODIFICATIONS INTERVENUES D'UN EXERCICE A L'AUTRE: Non applicable I - A5 DEROGATIONS AUX REGLES DE PRESENTATION UTILISEES PAR L'ENTREPRISE: Justification des changements avec indication de leur incidence sur le patrimoine, la situation financière et le résultat de l'entreprise Non applicable -E m 2t ETATS FIN Edité le 25/04/2018 Lxeile usue,,lo:PIA AdiI NG ALLELI. K"IVi 9, ITI E I '> 3I, , IL. I I\ I0 N°X d'ideiuication ficale :xercice clos l: 3111 7 Dué (en mois) II i (ItJI||i ci I COP LMTAI I J\TIVES Al ILAN / T AU 1 OPel LTi : in w1 pouricitu i:;ý )11 Le: c~;;e l i (I;I1ý j rilc c i d pIUo LIOI,c1 i-'] [1 >li i c Ar, compi,,ffik, ;I)i l[)v,,11i li lio "; 10(10411,1Vnli (tions (iI 1/\id, -11-icm ( l i_c ( l I 10V1w a ii 30(00I Cdii (11 PLADi M) 1-2 INORIVXEPIONS LR LES RFLVAL UATIONS FFER LFS "AR COM NRS RIS Nature et date des évluaii Aucune i-éévaluatioiin a été appliquée ElPlents réóvalués par postes du bilan Montant coits historiques Amortisssements _________- ~suppIémentaires Non-~pIcable Métode de réévaluation utilisée: Non applicable Traitement fiscal de 1'ecart de réévaluation et des Amortissements supplémentaires Montant de 1'écart incorporé au capital ETATS FIN Edité le 25104/2018 l AGE I/28 Adresse :NGAL l KM 9, ilE DE ROSM uT LOUiISBl 6310 N' ('identficalitin fiscale I Xercice clos le : 1/12/201 Durée (en ma s 1 1lit3 DETES, G RCAZNIE PA. D URE Ti i LL E : VIONT lANT SURETEREELL IEmprunts( oIbligartaires conver ible Autres emprunts obligataires Emprunts et dettes des établissemeits de crédit Autres dettes financières TOTAL, (1) Crédit bail Dettes de crédit bail immobilier Dettes de crédit bail mobilier Dettes sur contrats assimilés Dettes du Passif circulant: Fournisseuis et comptes rattachés Clients Personnel Sécurité sociale et organismes sociaux Etat Organismes internationaux Associés et groupe 'Créditeurs divers TOTAL (3) TOTAL (1)+ (2)+ (3) I-B4 ENGAGEMENTS FINANCIERS: ENGAGEMENTS ENGAGEMENTS DONNES RECUS Engagements consenties à des entreprises liées Engagements pris en matière de pensions ou d'indemnités assimilées Avals,cautions,garanties Hypothèques,nantissements,gages,autres Effets escomptés non échus Créances commerciales et professionnelles cédées Abandons de créances conditionnels TOTAL SmETATS FIN Edité le 25/04/2018 /\dress I: .1 L KM OS1 O c LUIS P 0' 0 N° di dentification fisce : Exeioe clo; le 31/1 2/201 IC )tré (c i u 12 1263 hIMENiT' ; ONS3 I ilUTI~ FS U NDS I ciGlERCIAI :Monhtan Non conrerca iodalités de cotabiIisation de la déprciation du foInd commiereial Non applicable I - B6 GOMMENTAIRES SUR LES EVENTUELLES DEROGATIONS, EN MATIERE DE FRAIS DE RECHERCHE ET DE DEVELOPPEMENT AUX REGLES : D'amortissement sur une durée cornprise entre deux et cinq ans Non applicable De non distribution de dividende avant achévement de l'amortissement: Non applicable ETATS FIN Edité le 25/04/2018 '.3.ETA Il ANN)I I IPAGE I /28i I )oriu i oni [julixeiAl (" I lj9o IIl jet do evelopp n cIncli u i i c io de 17'rmus e I ánJgal \ d'idetf tikon fiscale lxec ic clo le : 31/12/201 I (cn mwis) '12 tiiA rI - i ifijIrait i tAetif objetK de la clau; 1 réI rv, de propriét M n n do - 137 -I Ciéainces assorties de la claius de réser-ve de propriété Montants dles transactions Non applicable I- BB DIFFERENCE SIGNIFICATIVE Evaluation sulvant Evaluation au Différence D'EVALUATION DE CHAQUE POSTE D'ELEMENTS la méthode dernier prix de d'évauation FONGIBLES DE L'ACTIF CIRCULANT praftquée marché connu Non applicable t ERN2 ETATS FIN Edité le 25/04/2018 usu D AD 'iA 1 A idiv.; NGAL KM i i, ii iE iu92SO tT LUIo i' i80 N° ('idIenltificatio i fiscale :E xericice mcs le ?2/2017 lurée (en mls) 1 I ) PRECIION UlL NATU RE P, , IL MT41TANT i I iiTX, A1IM I i i COPi TAiL : (1) Indiquer les éventuelles dérogations l'interdiction de distribution des dividendes. I B9 - B Des charges å répartir sur pliusiours exorcices: Non applicable I - BIO INDICATIONS SUR LA METHODE DE CALCUL DU BENEFICE PARTIEL SUR OPERATIONS PLURI-EXERCICES (OU CHEVAUCHANT DEUX EXERCICES AU MOINS): Non applicable t ETATS FIN Edité le 25/04/2018 AdliCsse NGAI (L ivîi[ 0 OUlsi P <0> N° d'idontiricatji ifiscae Exercie clos cl : I/i 21 Durée ( is) 1 n~u cpli;.; le1 - B12 : Eléments d'informations nécessaires à la Statistique_Nationale Montant Etat Montant autres Montant Etats REGION Hors REGION Redevances pour brevets, concessions, licences, marques et droits similaires: Redevances pour location de terrains agricoles: Montant Subventions d'Exploitation sur les produits Part des frais de recherches et de développement dans la production immobilisée Part des frais de recherche minière et pétroliére dans la production immobilisée Produits financiers : revenu des participations Produits financiers : gains sur titres de placement cédés Produits financiers part des intérêts échus et encaissés au cours de l'exercice Jetons de présence et autres rémunérations d'administrateurs reçus tm iJ ETATS FIN Edité le 25/04/2018 i A1, ANN Ni KIVPAG 9/28ý | ) c 11 1 li jR 1 i( ' 11( |1 1 lil pl> iRo oj I 1 Rveloppemo01 Ii :Ii> D mble de l'A i in s au éné NGA.lÅ II KM | kIlil; I R U I l OH; iII> w rw N° (dditificatioin f scae :XCeciGO c1os 10 3I- V1/ Duéc (ni mos) :12 Ii 2 -2 Détail produiti Horl- Activité Ordirnaires MVONTANT IfD12 3 Naturo dos transforts do clvarogs par postes do charges concernés : MONTANT 1 ETATS FIN Edité le 25/04/2018 1PAtE 1ûl28 1 )i i ii iu n lu ( at le c| 1 , iiot I e 1 rojet de ivelop oe lilh if i iu ble dot&né l Adresse :NGAIE KM91š DE Ro 680 .T L .llP 6.0 N° d'idnlltifica1tio fi le :ExerciUO clas lo : l 12011 Duée (en tmis) :12 |12 4 DTL D. CHl L AI :LiC MOT AN' Fra( anspor t su aiat rais (o iitnspoirt sur ventes Rdevanes poui brv co sn en , qstr Red1vances de locati on de t is aricoles Cotisations Dons Cotisations sociales effectives Cotisations sociales imputés Salaires et traitements bruts Impöts et taxes sur les produits Impöts fonciers Pertes sur créances clients Pertes sur titres de placemont cédés Dotatatons pour dépréciation des immobilisations financières Dotations pour dépréciation des titres de placemerint Intérét échus versés Jetons de présence et autres rémunérations d'administrateurs [-B12 -5 Contenu des éléments du poste Charges Hors Activités Ordinaires MONTANT ETATS FIN Edité le 25/04/2018 W)lil liiiu o i ,uuci:I lu : 1,lari. ilo A j ije I i2yielIei i iIl be I1 C1 [uone acquis;tt u d' ci i Montant M/onitant MOiNT ANT hors C2 A cquisitions et cessions douvres d art Montant Montant __________ aquisitions cessions Non applicable i - 03 Echéances initiales dAs créances à dlus lus Echéa n ces Non applicable _ t umjte ETATS FIN Edité le 25/04/2018 l'1AT ANNE i:X Sigle usul :APDlDA Ade6_N(iALL!I 10KM 9<1>' Ru O;S i b_Ol8 l 68'0o N° IdentiiaiLor fiscale E:xerc iCe cos : I0, 31 2/2017I Durée (in mois) '12 I-CG Echéances initiales des dettes å plus de deux ans . Echéances Suite à la inission de revue a ini-parcours du PDIDAS par la Banque Mondiale du 30 octobre au 15 novernbre 2017, il a été décidé de mettre fin la convention lant le PDIDAS et l'Université Gaston Berger (UGB) de Saint Louis, signée depuis le 20 février 2015 et de procéder å la clóture du compte et de reverser le reliquat du bud et alloué l'UGB pour les activités de Forrnation, Recherche, de Coordination. Ce reliquat de 32 412 000 FCFA est non encore reversé par 'UGB I-C7 Montant de la TVA: Facturée Récupérable S u p p o r té e non déductible i t rn®te ETATS FIN Edité le 25104/2018 i,A G l i12 8 8 tjir_ileicA I Ii|ii| s /vI ]ol i ]i l I i l .i 18Veý Ik ,1k I,o fl re tLx;( 5 (i: I; N' (ldenrtifjication fiscaleI Exerce clos le .31/122017 Durée (en icis) 12 IPar par Acf\tioiss IParts sialres ] Ii (orpition l s al V1aleu ninaQle1 ds actions lu parts Nm p oa luv Mon tant Cess ons ou kleji i b liuc Hij;Totae ic1ombourse0iensien TOTAL (1) 0 ordinaires,ADP sans droit de vote l D2 Liste des filiales et participations Dnoination sociale Localisation Montant des Résultat-dernier (ville/pays) Détenu capitaux propres exercice I- D3 Avances et crédits accordés aux associés et dirigeants sociaux Nm Prénom Echéance TTerme Montant accordé Montant remboursé dans Iexercice dans Iexercice uv tETATS FIN Edité le 25/04/2018 TA Ai'NNE PAG14/2 Ad S : N A IL IKM i, RT1il l RO 8 l r L l l 8 II INFORM_ATIONS D)IIt 192 TANL ;hNI FIC;ANF A INFORMAIN DIVPFSES lNA2 Ecargs dN Devises c Il-2 catsdeNature mon tanit DvssEchéances conversion A-Créances Non applic-able B-Dettes : Non applicable ETATS FIN Edité le 25/04/2018 I AGI 152 __ ~~de Pigl useiivA Au 6 W V 'itt/sL KIr IIVJ ¶1 i< L)_I uu(Xuii i I' II, 1 l- < P,11 (Wo _ N' d'ideItlifial tisale Exercice clos e :31/12/201Y Durée (en mois 1 i:3 Evalutio i sur la base du prix deo maiché du de V 1-0w xO du des stocks/ achetéosn irhadise8ý Autre apprvIs(ionnements Il _fv _A Gi,óaeic c h,, s de ';xeruuicic incipal In ité>rê ts li-A4-8 Dettes échues de l'exercico Principal Intéréts ll-AS Elérnents constitutifs des pertes et gains de change Montant ----ÆNon applicable - - imIEJt ETATS FIN Edité le 25/04/2018 TA i ANNE XI 1 9 \i . 1 / lj D olii a ti 11 8ifi, a l' I repri1 _ ooivo c o 12 ILAG Anaiye de n1pôt différé : Morn S-POUR LES SOCIETES: Ii-B1 Comptes courants d associés Nom Prénoms Clauses particuiéres Montant Torne Nature Montant II-B2-A Créances liées à des participations: 11-B2-B Dettes liées à des participations : te ETATS FIN Edité le 25/0412018 PAGE 1/2 Ilp ~ ~ ~ i 3j If.li;lW A r[ 1:1I NGALLEE KMe; i , e' re Di Idisp)oniblesr et desr résere libres8 1l-r34 Montant global des rénunérations les membre0S des organes de Motant direction,ladministration et de suiveillance IIIJ-TABLEAUX LES TABLEAUX PRESENTES EN JAGES SUIVANTES FONT PARTIr INTEGRANTE DE L'ETAT ANNEXE DU SYSTEME NORIVIAL TABLEAU 1: ACTIF IMMOBILISE, TABLEAU 2: AMORTISSEMENTS, TABLEAU 3: PLUS-VALUES ET MOINS-VALUES DE CESSIONS, TABLEAU 4: PROVISIONS INSCRITES AU BILAN, TABLEAU 5: BIENS PRIS EN CREDIT-BAIL ET CONTRATS ASSIMILES, TABLEAU 6 : ECHEANCES DES CREANCES A LA CLOTURE DE L'EXERCICE, TABLEAU 7: ECHEANCES DES DETTES A LA CLOTURE DE L'EXERCICE, TABLEAU 8: CONSOMMATIONS INTERMEDIAIRES DE L'EXERCICE, TABLEAU 9 : REPARTITION DU RESULTAT ET AUTRES ELEMENTS CARACTERISTIQUES DES CINQ DERNIERS EXERCICES, TABLEAU10: PROJET DAFFECTATION DU RESULTAT DE LEXERCICE, TABLEAU1I : EFFECTIFS,MASSE SALARIALE ET PERSONNEL EXTERIEUR, ETAT SUPPLEMENTAIRE DU SYSTEME NORMAL: I'état supplémentaire du systéme normal comprend les deux états suivants: TABLEAU12: PRODUCTION DE LEXERCICE, ETATS FIN Edité le 25/04/2018 .... . . .._ . _._ . . �чд ... �I ... . . _ -.. _ _... ....,�, г} iг, го с;? г�} t, г!ч � . r-s с�ч i�> �:�г} с} .. гт} с�� i} r1i аЧ tJ t�r ' д , t r �,7 г(з г^t <'э sг1 г.} г�r I � tFi ft1 ' I""' Сг} С=1 � t-A 5`'} r?7 ._ ., r:*1 . ' � _ . � г .. {.i7 fT� � � ' г� Е" Р-. G�1 ь.гi � �._1 С.) .., � ; ���. (�..,1 � . СЦ `.Ч; ,. . . . . i �. ' ' С7 ' .".. ..., _....._. ....., .. .. .. . 05 .... .... _ ..._. ... _� _ . . 'i1 (i7 � �01 ''J 1�. . �L1 � г � 1 гJ . .�,� .,��� С ;�� � ,1 _ ; � _ � : __ ги> ', � , ..... ..... (.1 ,. 7 . +,1 С�} �1.1 t , Ci� �l гСJ ., _ ' : ..- ._ .. -.. .., � i _i_ _. � i _-_�.. i _.i_ °г- � i �- . _� � � _ _ь ��.:_. (} , _ . _:._ . - Cia .� 4� � N � • � и t�r .� � � t� ��-.._. � -_ �_..-- - � _._ _- __-_.._ ___ _�. -- � ш а 111 � . и �� ,i 1 ' � . � а •QJ (� � � `� � �_�_� . . , Ul ( 1 .,- 'i. .,. �..� ., N � ', � �.� .. .. � с ® � _ �. .�.._.._. _�-�....® ... ®._„ ..�-.-т. � L4 _�, � �� � М � � � ё�' [�В � � `�' � � �,��� . .. U� дС5 6t} .. О (О Р' � � � а � дl. r��, tD �Р. ,�� � � ц} � СП CQ � а � ' , fб ® ,,, ,�._� ' � � � й д�! ..� �. �.. .. 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С)7 t� б•`з " � ..� fiY (^J {."д 1.�1 . (kC �:а �i� � � [д 1{) j �� �:,,9 � . . с'� i-d Л) .i _.. ��1 � ��� � , ��� � -сд 1� 1iЭ I г'� � t i i ....,. ,.; . . г,� ._. . _. __ .:.,-.<... f] I _.� , С} 4I} {) , .. _...... ,{� о-. �� • I.�_� .- .-., .�-... _......-_, . __ ._...._ -._ ,-,,.. .... - tV ,: �� ......... I (S} , .... �ч7 r h- t� д�7 с+д с*� ,-� � � р? � г4 6э �Э � й `а-и-� � сд � � tv � � ,р г�о сгя rn cn ии ьsд � Е . 1 . - . tf} Г-• 4] с`�7� Lf? �S] N и3 сsэ ыгr � С�) �у tfi i •N P.-i � �i . � �, г� ;�; Ii гх,а г:� �_ � - _. ��_ - ` . .i � . � д7 4 Cfl � д' cfë �, N � � v- О е� Ci� � � , c�j 'N ,М ,,� � a�j ® - (р цз С д � Q� ' i 1�' � � о с'�v' f7 fw �� i`- � •� � � к � •• .. � з {V � �." �� � и.. � �,У _, i. 4� _ °� ав �� � t- -r "� � N .� � (�_'� Ud ._� , �р � � � �-' . а � • � К[ -1 � Qa � � - Е...... � и и � и � U � ц v_ +�°" ш '� � � � ы � � С] � � и � ы с � с ы Е ® � � �. 4O гЛ о т � � ш ® � 1� а � � � и е п � � � ш � � Q •°- � �® и � •� ва � � и � � Uё •�0 б � c�i. (� ш � и а J � � р � и ш � р � ш ` Ш � а и .� ш � � .а � � и � � � � � rЛ v г� � т.� �� т Е � � гrэ ш гiа Е О п U и � аэ � v � � � � � � � Q ° !V � о и� � � � т � � и � �, � � и о' � ¢ � J+� СЭ й Е � � �� д � � Lts 1- -� Д� � �_ �� � ш v�� Q� и о � LL1 Q � U � (Л с�� и � � � � �� � � С Ш fй .� � � + � �� г С т � , и � � и � � � J J , 'сzь Е � „� ,т �, ��,.iуΡ', Qy � � �(q'3 . � (6 4Т � � и {�„6 Пf "� J 4�..д �I � й ;сз � а �i ti � � и`_ � ° Q F � I� т = � � � а �± � с ш=� г Г.� � Q g D Q rG, � � г с� м- м- r� r � - ... . .. . ��� - ef.) I 1(': � �,, � � � �( � I 41 ��� ( i 1 L6�) � , i {+,� �.а � i � �, � � ги � (U �.._ .... .._. _ _.... `�3 , _...._- I I.I ` �t, '.'1 (: S I Г} Q1 , ....... ... .,.... 4.) .U �� Г) 1.1..I �, .,. _.. .. _ . _. ._ _ .. _... I 1.. {чJ � й .� Е - - -_.® ° _- - � _. . � ._...._ т , _. a�j' г" i (!' � �.. ,� ��,� С� � � ci � G�1 �-' � : ' 411 � �.'<�..I �1 �� � �� � � .. 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Ll 4 � -L , �, г! ;i � �� , � , � ; � ' 11 i '11� �� I i , 1 ��� г_ �'i '�� ' � �: . 1 �1 i t ,. 1 'i i� � ; i il JJ k-, HJ11i11 90 sisý- 'mi S', Rtii, Docicuw Giidle( ý(aftý ýfiklanckvý, du l'"rojeý dýýe bmclusi2F -K de ,ýu 'Sencgad (MIDAIS) pour Pwým-cice ckpý Iv 31 (léepn-Rbre 20-17 Monsleur le Dl]-edeur. Dans le cadre de la mission qui nous a été conflée, uous avons procé& å l'audit efes dtats financlevs du Pro,jet de Développeinent Inclusif et Durable de PA.grobusiness au Se'négal (PDIDAS) pour Pe,,ercice clos le 31 déecii-ibre 2017. A l'issue de iios travaux, noiis vous préscntoiis, notre i-ipport d'audit qui con-iprend noire opinjou sur : - les ótats financiers (partie A) - le compte spécial (pailje B) - les dernandes de remboursernenis de fonds (C) - les fonds de contrepai-tic (D) Nous tcnons å ren-icrcier 1'ensembk,, du personnel dii Projet pour la collaboration apportée å Faccomplissement de la mission. Nous vous prions d'agj,écr, Monsieur le Directeur, 1'expression de notre Gonsidération distinguée, Pour AMCS Blaise DIADMOU Assorjé .. . . .. .. . OP OS LE C SPECIA - ---.-----.---- 190 SIJATION DTRS EREDU COM-/PTE SPECIW'AL DAN°,S334 SN"1 ET DU DON N° 016708 AU 31 DECEMBRE"-"-L 2017 ...--- - - - ... --.... .. --- . --.... 13 2. NOTES EXPLICATIVES .. . .-.- --....... .- ... - -- -....... . - ---.... ..... 4 A NNE 1 : R LEVES D JE COMPTE ET ,TATS DF RAPPROCHEMEN BANCAIREýS AU 31/12/2017- . .... -.......... ......... ...... .. . ............ .. . . .. --........18 C RAPPORT SUR LES DEMANDES DE REMBOURSEMENT DE FONDS AU 31/12/2017 - -.... .. .......... .... ............ .................... ....... --. ................. .... ........... ......-..... 26 D. OPfiNION SUR LES FONDS DE CONTREPARTIE .............................. ...... 30 3. SITUATION DE TRE RERIE DE L CONTREPARTIE ... ......................... 32 AU 31 D ECEM BRE 2017 ..............- .... .................................... ..................................... 32 4. NOTES EXPLICA T VES . ..... .. ... ......... ............................. 33 2 Projet de Développemet inclhlif et Duirable de l'Agrobuinss su énéga[ (PDJDAS) [Rappo rt I i sur lus éts finenciers ku 31 décerbre 2017 A. OPINION SUR LES ITATS FINANCIERS AU 31/12/2017 Projet de Développenient Incisif et Durnble de 'Agrobusiness nu Sénégal (PDIDAS) Rapport d'audit sur les états financiers nu 31 décemibre 2017 I. Dlak le 13 juii 20 1 M olsIiu le Direc1eu de la C*oopé on ÏC ie ina i nmits Ixténeurs (DCFE) M\in ist I lEconoieiIi- e( d ls inances sise an8 RSfue Doctýeur Guillct RAPPORT D'AUDIT SU R LES ETATS FIN ANC E RS DU PROJET DE DEVELOPPEMENT INCLUSIF ET DURABLE DE L'AGROBUSINESS AU SENEGAIL (PDMDAS) POUR LA ERODE ALLANT DU 1t JANVEER AU 31 DEC EVBRE 2017 Monsieur, 1. Nous avons vérifié les états financiers ci-inclus, qui comprennent, un état des ressources et des emplois, un état des transactions du compte Désigné, le bilan avec un total de F CFA 2 835 994 359, les notes sur les états financiers, la liste des actifs acquis sur les fonds du projet, les états financiers requis par le SYSCOHADA et l'état de réconciliation des fonds reçus par le projet en provenance de la Banque Mondiale d'une part et les fonds décaissés par la Banque Mondiale d'autre part du Projet de Développement Inclusif et Durable de l'Agrobusiness au Sénégal (PDIDAS) pour l'exercice clos le 31 décembre 2017. Ces états financiers ont été établis sous la responsabilité de l'Unité de Coordination du Projet (UCP). Notre responsabilité consiste à émettre une opinion sur ces états financiers sur la base de notre audit. 2. Nos travaux ont été réalisés conformément aux normes d'audit internationales ISA (International Standards on Auditing), édictées par la Fédération Internationale des Experts Comptables, IFAC (International Federation of Accountants). Ces normes stipulent que nous devons programmer et effectuer notre audit de manière à déterminer, avec un degré die certitude raisonnable, que les états financiers ne comportent aucune erreur significative. L'audit consiste à procéder à un examen par sondages de documents justifiant les montants et informations figurant dans les états financiers, et à évaluer les principes comptables utilisés et les estimations importantes faites par la Direction, ainsi que la présentation générale des étais financiers. Nous sommes d'avis que, notre audit fournit une base raisonnable à notre opinion. Des décpissements pou vu onitant iobal de C" 9 30 3 n11 jisifiés pa LUniversité Gaston Berger au 3 1 décemlbre 2016 ains quie le sold,, du compr. TJe U /PIDAS' (le F CFA 3 081 177 à 1a mnme dakt n'ont-ii pas é4é reversés par cete dlerie à 1'1.Jnité dc C'ooriiination dupo au cou1ran df; jexecic sOu revu alors ti ne xisiLe plus dC relations dk6o ke nariialn.re elcs. Ei effet au 1 déombreL 20<16 le Iso:vlde 1 I anceotroyé àc 1Universit GasonŽ Belger dans- lc cladre et(I 1a jiiSe mie n cUVre de os cadhe e/oiu spéc1iiq de matrife d'ouvrage déléguée, s`élevaii F CF/\ 32 112 000 dans les comples de 1Unité de Coordination du projet alors quc le solde dlu relevé bancaire du compte UGB/PDIDAS à la même date tait égal à F CFA 3 081 177 ; soit des décaissemenAts on jusiifiés de F CFA 29 330 823. (Niote 1 de a letr à la Coordoiationu Proet) La part patronale des cotisations dues à IPIRES qui se ehiflfe à F CF-A 31 486 500 au 31 décembre 2017, n'a pas été provisionnée par VUnité de Coordination du Projet. (Note L3 do la lettre à la Coordination du Projet). 4. A notre avis, sous réserve de l'incidence des situations cléerites aux paragraphes 3 et 4 ci- dessus, les états financiers du Projet de Développemnent Inclusif et Durable de 'Agrobusiness au Sénégal (PDIDAS) donnent une image fidèle (de la situation financière du Projet ä la fin de lexercice clos le 31 décembre 2017 ansi (iie des ressources recues et des dépenses effectuées au cours de Pexercice clos à cette date att regard des régles et iéthodes comptables décrites clans la note 2. De plus : a) toutes les ressources provenant de la Banque Mondiale et des autres bailleurs de fonds ont été employées conformément aux dispositions des accords de financernent applicables, dans un souci d'économie et d'efficience, et uniquement aux fins pour lesquelles elles ont été fournies à Pexception des décaissenents non encore justifiés par PUGB ; b) les fonds de contrepartie nationale ont été obtenus et employés conformément aux dispositions des accords de financement applicables, dans un souci d'économie et d'efficience, et uniquement aux fins pour lesquelles ils ont été fournis ; c) les acquisitions de biens et services financés dans le cadre du Projet ont fait lobjet de marchés passés conformément aux dispositions des accords de financement applicables fondés sur les procédures de passation des nmarchés de la Banque Mondiale et ont été proprement enregistrés dans les livres comptables o Pexception des lettres d'invitation non déchargées par les fournisseurs consultés Projet de I)éveolppIen IncIsif c Diunble de '-p robusii:s ir w ilinpii ui a ! (PD) ID As,) lcppit Wi mU r es åtis financiers au 31 déceibre 2017 d) touS lesv dossiers, coptes e écritures nécsaires ori ci tenus au titre des différentes oio 1'nt aive au' ProjetQ (y comis 21 les; dépenses couverIe &' des< appiort de e) le Compt )ésigné est géré e éa ai x disposi(ions de I'acord d nncement applicable f) les états financiers du Projet sont établis en conformité avec les règles et méthodes comptables décrites dans la note 2 par dérogation aux normes du Système Comptable OHIADA; g) la performance financière globale du Projet est moyennement satisfaisante du fait des faibles taux de décaissement qui sont de 17,8% pour le Crédit et 22,44% pour le Don au 31 décembre 2017. En effet, les décaissements s'élèvent à F CFA 7 149 684 256 pour le Crédit et F CFA 673 447 613 pour le Don au 31 décembre 2017 contre des budgets prévisionnels de F CFA 40 000 000 000 pour le Crédit et F CFA 3 000 000 000 pour le Don ; h) les actifs immobilisés du projet sont réels et correctement évalués et le droit de propriété du projet ou des bénéficiaires sur ces actifs est établi en conformité avec l'accord de finanecment i) les termes de la convention de partenariat signée par 'UCP avec la Grande Muraille Verte (seule Agence d'Exécution ayant travaillée sur le projet en 2017) ont été respectés. Toutefois, toutes les dépenses ont été effectuées par paiements directs parce que l'UCP n'a pas transféré de fonds à la Grande Muraille Verte. Sans remettre en cause l'opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur les points suivants exposés dans : - la note I A3 de l'annexe concernant les méthodes de neutralisation des charges et de comptabilisation des innmobilisations affectées aux bénéficiaires du projet : Si les méthodes comptables consistant à neutraliser les charges dans le compte 781100 et à comptabiliser les immobilisations affectées aux bénéficiaires du projet dans les charges et de procéder à un suivi extra comptable desdites immobilisations avaient été retenues au 31 décembre 2016, les soldes des charges immobilisées, des avances et acomptes versées sur immobilisations et des capitaux propres auraient été nuls entraînant ainsi une diminution du total bilan au 31 décembre 2016 de F CFA 2 892 589 019 ; et 6 Projet ie Développementinclusif e Durable de PAgrobusiness au Sérnégri1 (PDIDAS) 6 Rapport damad sur iiis na;cier, i,; 31 décembre 2017 ka nIoteý de -f C lmee ocr als retnus eneltu'es ær: les Aintmérti os du! persomtel nu titre des mstisatons ducy 5 IIPRE que klUCP iinrive pas à eese depui lj,j début du projet et qui se chiffrenit àt F CFA 21 588 570 au 31 déceribe 20I'i7. Sole (ompble, reate stuaion sersit due nu fit que les rcontrats sgnós pn le prunsonne sont des onitir: de prettiln c services i ni eæ elve pas êtue etH:egistrés I'inspecton du lyTvil It de Ila øvt v Blaise DIADHIOU Associé projet de Dévelppemnt i uii Durab le lAgrobusiness au Sénégal WPDIDAS) Rapport 'udtu ;ur eC-s états fii nciers aul 31 décemben 2017 fn /( Pro? iiiii III( G Le Prje de Déi tvelop ement lalus i I Dubl de I Agousns aI SnéglI (PIDASX'?) a pour but die contribuer à la réaisaionde ol.je e la li d'orientaion Agr\ sv lastral (LOASP) et du Plaît Snégal Emergent (PSE) qui dans son volet économique vise à faire du Séné(gal u pôle d'attraction des investissements (nationaux et étrangers), à diversifier et accélérer, durablement et harnonicusenitiÉ sa croissance économique et à faciliter son initégration avec succès dans l'économie mondiale grâce à sa capacité d'exportation et la qualité de ses réformes. Le projet a pour objectif principal de développer une agriculture commerciale inclusive et une gestion dLrable des terres dans sa zone d'intervention. 2, Description et dispositÈon institutionelle: La république du Sénégal et l'IDA ont signé le 28 mars 2014, l'Accord de prêt n° 5334 SN d'un montant de quatre-vingt millions (80 000 000) de dollars US et l'Accord de don n° TF016708 d'un montant de six (6 000 000) de dollars US pour le financement du Projet de Développement Inclusif et Durable de l'Agrobusiness au Sénégal (PDIDAS). 3. Principaux axes d'intevention Les principales activités sont regroupées autour des trois composantes ci-dessous Composante 1. Appui aux Acteurs di Secteur : cette composante permettra d'appuyer au moins neuf communautés rurales des régions de Saint-Louis et de Louga à travers une assistance technique afin de s'assurer que les droits d'utilisation des terres sont attribués aux opérateurs privés d'une manière inclusive et durable bénéficiant à l'ensemble de la communauté. Elle comprend également une assistance en formation professionnelle et en recherche appliquée en faveur des associations d'agriculteurs, des PME et des associations d'exploitants agricoles. Les communautés locales bénéficieront d'une assistance tecinique dans la négociation de contrats agro-business respectueux de la GDTE par les agriculteurs, notamment dans les zones de démonstration. Enfin, cette composante prévoit un appui à la réhabilitation de l'Agropole et au processus de gestion des terres. Composante 2 - Développement des infrastructures d'irrigation et amélioration de la gestion des ressources naturelles : Cette composante permettra de financer les infrastructures d'irrigation publique dans la vallée de Ngalam et autour du lac de Guiers. Il s'agit notamment de la conception, de la construction et de l'équipement des infrastructures d'irrigation primaires essentielles et des canaux secondaires. Elle appuiera également les petits exploitants et PME pour la mise en place de systèmes d'irrigation tertiaire ainsi que des programmes de fourniture d'intrants aux petits exploitants à travers l'octroi de frais partagés. Projet de DOveloppement Inclusif et Durable de L'Agr obusiness au Séuégai (PDIDAS) Rapport d'audit sur lus étals financiers au 31 décembre 2017 Um i - - J\1 `(1 UVC W Iii y 1 0Ž1.1v LC('I [ (1i iCi'03104 DK Dettes fiscales 7 58 360 34 9718 807 DI- Dettes sociaI0, 29 381 W70 35 088 608 DM Autres dettes 2 351 305 897 2 676 31 658 DN Risques provisionnées DP TOTAL PASSIF CIRCULANT (Il1) 2 558 174 061 2 928435512 TRESORERIE PASSIF DQ Banques, crédits des coiptes DR Banques, crédits Trésoferie DS Banques, découverts 8 649 499 DT TOTAL TRESORERIE-PASSIF(IV) 8 649 499 DV Ecarts de conversion -Passif (V) (gain probable de change) DZ TOTAL GENERAL (111++-l+V+V) 2 83 994 359 6 022 253 618 ETATS FIN Edié le 25/06/208 a 12:59 uénéga - il -810 'i-LM Adresse NGAL L KM 9 DL ROSSO >I [ 610 ii i i ,s Dée en1 m. oi, W i;I - --- -I---1--- .t..... . ... ....... r nd nIct 3fsi Ae'IiViL 1Y k___ L .IAlOx RA Achats de Marchan.dises RI -Variation de Stocks (. <)u (Iargo brute sur mrWchandis(s voir T11) RC Achats de natiéres premières et fournitures liées -- - - - RD -Variation de stOcks -...i -. (Marge brute sur marchandises voir TG) 51 935 986 85 001 221 RE Autres achats -..... ..... - .. .. ..... RH I -Variation de stocks (+Ou -) - 9 353 500 R I T ra n sPo rt ......... ... ... .. , .... ........ RJ Services extérieurs 1 581 415 510 1 247 838 173 r72 000 384 000 RK Impôts et taxes - 715 032 079 208 899 632 RL Autres charges -....-. (Valeurs ajoutées voir TN) RP Charges de personnel(1) 461 570 449 483-994.723 (1) dont personnel extérieur RQ (Excédent brut d'exploitation voir TQ) RS Dotations aux amortissements et aux provisions -5130883 4673989 RW Total des charges d'exploitation 2 865 666 907 2 090 145 238 (Résultat d'exploitation voir TX) i_ mnfjte ETATS FIN Edité le 25/04/2018 à 09:45 iéii6rja. ...o us e .. .....% i~di identificationi fscalc r-ric u l- - V (loislY 11I1 W 11 l\ICýl AC'flTE DTXLOITATI'fON T[A Ventes de Marchandises T13 MARGE BRUTE SUR MARCHANDISFS TC Ventes de Produits fabriqués TD Travaux ,services vendus TE Production stockée(ou déstockage) (+1ou ) .. .. TF Production immobilisée -- TG MARGE BRUTF SUR MATIERES TH Produits accessoires TI CHIFFRE D'AFFAIRES(1)(TA+TC+TD+TH) TJ (1) dont å 1exportation TK Subventions d'exploitations -61..2.024 14547619 TL Autres produits I TN VALEUR AJOUTEE 461 570 449 -1 406 000 007 TQ EXCEDENT BRUT DEXPLOITATION -1 889 994 730 TS Reprises de provisions 1 689 994 730 TT Transferts de charges 1 889994730 TW Total des produits d'exploitation 28Bla6024 2035471249 TX RESUL TA T D'EXPLOITA TION -55 130 883 -54 673 989 Bénéfice(+) ;Perte(-) ETATS FIN Edité le 25/04/2018 à 09:45 ¯)ónomination le"al d12nre rs nd..... .. - -- - --- r', w ?c' I2 865 66 907 2 090 115 2M SA Frais financiers - SC Pertes de change - . SD Dotations aux amortissements et aux provisions SF Tnt,l --,re (Résultat financier voir UG) SH ota de ch2 B65 656 907 2 090 145 238 SH Total des charges des activités ordinaires2 66690 2001423 (Résultat des activités ordinaires voir Ul) HORS ACTIVITES ORDINAIRES(H.A.O.) SK Valeurs comptables des cessions d'immobilisations SL Charges H.A.O -- SM Dotations H.A.O SO Total des charges H.A.O. (Résultat H.A.O. voir UP) SQ Participation des travailleurs - - - - SR Impbts sur le résultat SS Total participation et impóts ST TOTAL GENERAL DES CHARGES 2 865 656 907 2090 146 238 (Résultat net voir UZ) ETATS FIN Edité le ____ S (Ie use : DID)Ai Ad _se N-ALLEL-- - -i- - --- W P,( Ji` t des1 j i (71~1ý 1) 10d 11 ii< '2 810 526 024 2 035 4/1 249 IWITIVI-f- VLIMANCIV-T-L UA Revenus finalnciers-- UC Gains de change- UD Reprises de provisions UE Transfert de charges UF Total des produits financiers UG RESULTAT FINANCIER (+ ou -) UH Total des produits des activités ordinaires 2810526024 2035471249 Ul RESULTAT DES ACTIVITES ORDINAIRES(1) 55 130 883 -54 673 989 (+ ou -) UJ (1) dont impöts correspondant HORS ACTIVITES ORDINAIRES (H.A.O.) UK Produits de cession d'immobilisations UL Produits H.A.O. UM Reprises H.A.O. 55130883 54673989 UN Transfert de Charges UO Total des produits H.A.O. 55130883 54673989 UP RESULTAT H.A.O. 5 513088 3 L 54 673 9891 UT TOTAL GENERAL DES PRODUITS 2865 656 907 2090145238 UZ RESULTAT NET Bénéfice(+) ;Perte(-) e ETATS FIN Edité le 25/04/2018 à 09:45 D6énwr iii ation socijale (10 l1 fiiOPIiS .01: ow UvlojpIil' jcti t[110d I tfl)! lii 8.11 ;éé' Siglo usu :11 P D M rOe nt N E 1 i I--S u . -..-- [T " 1 i i i otifi tio i i f irc, k x i ci co s boe. hu[d eli iooio- 12> O CAPACI ElDMATOFINACEEN GiEAL (GAM -Chairgesc décaissadbles rostantes } 4 l'excluisioin des cessao Produits encaissables restanits }d'actif immobilisé (SA) Frais Finanlers---)(TT) Transfert des charges exploitations (SC) Peles de Charges (UA) Revenus financ ers (SL) Charges H.AO .(UE) Transfert de charges financiäres (SQ) Participation (UC) Gains de change (UL) Produits H.A.0 (SR) Impöts sur le résultat (UN) Transfert de charges H.AO Total (II) T otal (1) T ot l ( 1)............ ........ C A F G :T o ta l ( I I ) - T o t a l ( 1 ) =. . . . . . -- - ( N -1 ) : - En AUTOFINANCEMENT(A.F) AF=CAFG-Distribution de dividendes dans Pexercice (1) AF = - - - (N-1): - - - 1 VARIATION DU BESOIN DE FINANCEMENT D'EXPLOITATION (B.F.E) Var. BEF = Var. Stocks(2)+ Var. créances(2)+ var. Dettes circulantes (2) Variation des stocks: N-(N-1) Emplois Augmentations (+) Ressources Diminutions (-) (BC) Marchandises -- - ou (BD) Matléres premiéres OU - ou (BE) En cours ou (BF) Produits fabriqués (A) Variation globale nette des stocks - ----- ou (1) Dividendes mis en paiement au cours de lexercice y compris les acomptes sur dividendes (2) A lexclusion des élements du HAO j ETATS FIN Edité le 2510412018 à 09:48 )cl i ion sociale dei nt i se d velop o i Ini Dt ul l tic ur i F , Sigle usuet : PDI DA /des :NALE E KNI 9, TiJE DIRSS T I - - ------- N°ir idenficatin iscale -le l : (B L I> IO l 13 ' ..... ..... I ........ 0 11 ...... .... ... ..... (Bl)mmws p CsIionaton+) I (BJ) Autre créances 1-3 -47 0-1 0. Gu (BU) Ecart de Conversion - Actif (1) (B) Variation lobaIe n ue de- ....i. -....... 114 168 Varitaions des deltm circulante: N(N-1) (-)ois Diminution Augmefntations(-) (Dl) Clients, Avainces reçucs --- (DJ) Fournisseur d'exploitation u (DK) Dettes fiscales 27 320 447 Ou (DL) Dettes sociales o u (DM) Autres dettes 0 u (DN) Risques provisionnés ou (DV) Ecats de conversion-passif(1) Ou - - 262 872 802 O (C ) v ariatio n g lo bale nette des d ettes circu lantes O Variation du B.F.E =A+B+C 16 758 644 OU 1m EXCEDENT DE TRESORERIE D'EXPLOITATION E.T.E ETE = EBE - Variation BFE - Production immobilisée N N-1 Excédent brut d'exploitatfl 1 889 994 730 Varitajo66u 758.644-168 765 220 Varitaion du B.F.E (- Si emplois; + si ressources) (- Ou +) - -66 - - Production immobilisée EXCEDENT DE TRESORERIE DEXPLOITATION -166758644 -2 058 759 950 (1) En cours d'adoption ETATS FIN Edité le 25/04/2018 å 09:48 - - ----- ----ili . . ....A 1 2s}I&PARTIE:TABLEAUA$ L~~~LVI~Aw kli 1)2ILJ' i IIlUSII'2 FIé xexeiCcls Dumeroe i\. i. -r~ - -L.S.W. ...S.... ,ESNVES-TWWMNT FA Charges immobilisées . 1 11ý..1. (Augmentation dans l'exercice) Croissa nce interne FB Acquisitions /Cessions d'immobilisations - - - - - - - incorporelles FC Acquisitions /Cessions d'immobilisations -- - - - corporelles Croissance externe FO Acquisitions /Cessions d'immobilisations mmobisations.-.128.680 finacières FF INVESTISSEMENT TOTAL 2 876 127 326 -2 062 476 496 Il. VARIATION DU BESOIN DE FG FINANCEMENT D'EXPLOITATION cf. supra: 66 758 644 -1.. 765 220 Var. B.F.E A-EMPLOIS ECONOMIQUES A FINANCER FH (FFFG) 2 709 368 682 -2 231 241 716 FI 1I. EMPLOISIRESSOURCES (B.F., H.A.O) 106 070335 i ...687.... FJ IV. EMPLOIS FINANCIERS CONTRAINTS(1) -. -.. Remboursements (selon échéancier) des emprunts et dettes financières (1) A l'exclusion des remboursements anticipés portés en VI. FK B- EMPLOIS TOTAUX A FINANCER 249614012 -2 124 634 381 t m t ETATS FIN Edité le 25/04/2018 à 09:46 PROPRES FM Augientafion de pital par apporl nouvaux d2 D.ve p Inclus..._D . d - FN Subvemtions ffikivestissement ........... -'........................ 164 69 .. . 143715.1-5. Fp Prélévements sur le capita[ (y comnpris retrait ...... 1.......2 785 68 d gsexpuoitant) Vil. FINANCEMENT PAR DE NOUVEAUX EMPRUNTS F Q E nn p ru n ts (2 )............. .......................- ...... ........... ...... FR Autres dettes finanlciéres (2) nouveaux - - - - (2) Rembourseents anticipés inscrits s-are-ent en emplois C-RESSOURCES NETTES DE FS FINANCEMENT 2645609991 2062476496 D-EXCEDENT OU INSUFFISANCE DE 0 FT 149 455 979jý ........................... ... -62 157 885 RESSOURCES DE FINANCEMENT(C-B) ................................. ..... VIII. VARIATION DE LA TRESORERIE Trésorerie Nette FU la clture de -exercice +--- FV å ouverture de nexercice +-- Variation de tresorerie: nU e si Empooss - s- essou 455979 Contre:MD=Vi avecsigne- - - -- Nota: U,V YYLVyIl :en termes de flux; 1I,111,ViI :'différences bilantielle'__________ CONTROLE ( N Fartir des masses des bilans N et N1 4 7ls 1essources Variation du fonds de roulemnent (F.D.R) :FDIR(N) - FOR (N-1) oU 123910000 Variation du B.F. global (B.F.G) :BFG(N) - BFG(N-1) 273 365 979 Ou Variation de la trésorerie :T) :T(N)-T(N-1) 149465979 V aTOTAL 273 365 979 2733659791 ETATS FIN Edité le 25/0412018 å 09:46 I I, i,,PAG lI8 [T (11d lat o gl litr4kise:1ioje1d Develolcgem n Inwlu illts Du-l1d 2gugig g óg AdreIS' .O :i\A AL 4L KMV 9, Ig il > OSS STI;W ; UI U2DP i680 ETAT ANNEXE DU SYSTEME NORMVA ASELGIJX MgETHODE' S(COMP TAB_LES:; I 1-METHOE1S GENERALES D'EVALUATION APPLIQULIEE PAR INY 'RI8L: La méthode utilisée est celle du coût historique I-A2-METHODES SPECIFIQUES D'EVALUATION APPLIQUEES PAR L'ENTREPRISE: La méthode utilisée est celle du coût historique A1 (ETATS FIN Edité le 25/04/2018 l'AGI 2/28 i Jo mati on 3101 ciale dle l'a lipr 'u I.Poje )uovotYI ornonjt Inclit i f Dumiî île b'I'giIbuin112 ( t±iitt Sig)le usuel I 'D IDAS N° d'ident r ionG isca5 e : E xerc'i e_c:l7s_le: I/i12/28) Dlme (cin no s 12 1 f A3 DRGIONi UTit18EES PAR LTNT iER :' 2 justificatilon des choix opérsi etl le i il, ilndication des incidences sur le patrin ie, la situation fianière et le résltatd de 'entrepise a fi'iianhir de: l lexer'aice 4(!7 ant été élCurs en itinat compiiru h.' roommnatiis de( tJì)A fiuin eni anne(x(e I de |Aide-mémouirie de1 lai Ruvuie ài mîii'acours' dut PDlEAS\. Cette 'recmmandation précoisi l régualaristion des chages immobilIsées. sa ission it d'avis que :ette méthode comptable, recommandée parw laudileur externe lors de l'acii les é([as fin ancersi de l'exercice 2015, n'est pas conforme aux prescriptions du SYSCOH ADA. En effet, la méthode comptable consistait à la neuitralisation de toutes les charges réellement dépensées dans le compte 781100 (Transfert de charges d'exploitation) en contrepartie d'un compte réfléchi de la classe 2 « charges immobilisées » pour aboutir à un résultat nul en fin d'exercice permettant ainsi de maintenir dans le bilan tous les financements reçus et l'utilisation qui en est faite jusqu'à la clôture du projet. Les états financiers ont été également élaborés en tenant compte des commentaires de l'IDA sur le Manuel des Procédures, Administratives, Financières et comptables qui prônaient la comptabilisation des immobilisations affectées aux bénéficiaires du projet en charge et de procéder à un suivi extra comptable desdites immobilisations. Ce que le projet a toujours fait à l'exception pour les travaux de Ngnith où les avances de démarrage ont été comptabilisées en 2016 dans le compte 25 « Acompte sur immobilisation ». La régularisation a été faite en 2017 L'impact financier de ce changement de méthode consiste à une diminution des charges immobilisées pour une augmentation des ressources stables du projet, 1- A4 METHODES DE PRESENTATION APPLIQUEES PAR L'ENTREPRISE, AVEC MENTION SPECIFIQUE DES MODIFICATIONS INTERVENUES D'UN EXERCICE A L'AUTRE: Non applicable 1 - A5 DEROGATIONS AUX REGLES DE PRESENTATION UTILISEES PAR L'ENTREPRISE: Justification des changements avec indication de leur incidence sur le patrimoine, la situation financière et le résultat de l'entreprise Non applicable M 1I ETATS FIN Edité le 25/04/2018 PAGE 3128 loritfflion i l d l'ntrprie rj in vlp me I 'e1)t ble d, PArb i /\dioS;u EIL Al :uI KM 9, RTE DI RoSSO b LOUIS DI 80) W\I d d |,f1liicGhi Ii:X lCiC(-) I (:X IC ICt -3,1e 31/122017 Durée (on mojs) 12 l~INI eRIAr[ N1 G<~I LI FNTIRF2F4 IVh AU BiI AN ET Ali(UII COMTE DF RELTAT :i .;i[--f Gi liiN I l ( i l L A CMPAi IO N 10con11 d l]lation s de 1'Aide -mm oire de la RVu e I I- parourl du PDIDAS') L-B2 INFORMATIONS SUR LES RELVALUATION8 EFFECTUEES PAR L'ENTRPlRISE Naturo et date des réévaluations : Aucune réévaluation n'a été appliquée Eléments réévalués par postes du bilan Montant cofts historiques Amortisssements supplementires Non applicable- Méthode de réévaluation utilisée: Non applicable Traitement fiscal de I'ecart de réévaluation et des Amortissements supplémentaires: Montant de I'écart incorporé au capital t m{a_)te ETATS FIN Edité le 25104/2018 A I élnruatf1i s l 'eli n< g eruåed:itD/ N0 dI lenitif ucatin fiscalo ___ xercice clos le 31 20iw Die (en rros) 2 I1433 DE[Tiv 3fES GARANT IES PAlR DE i SUET lk 8t REL] 8 :Y MONTANT iUIRFTiES111 D COMMER1I. M(aAMM IA /uIialigle li el i DIDAi ó Adilesse : NGAILELE KMV 9, RTE DE RSS x'>i LUl'; IP 080 N° d'identificaltion fiscale [sL ic clos le 3111 12/20 17 DIL e IC elL i19is 1Y F /\A D s frais d'éi i -e-l - . () : (1) Indiquor los éventuelles dérogations å l'interdiction de distribution des dividendes. I - B9 - 3 Des charges à répartir sur plusieurs exercices: Non applicable I - B10 INDICATIONS SUR LA METHODE DE CALCUL DU BENEFICE PARTIEL SUR OPERATIONS PLURL-EXERCICES (OU CHEVAUCHANT DEUX EXERCICES AU MOINS): Non applicable t niit ETATS FIN Edité le 25/04/2018 * '>,l T A NNïM Il'AGI 8/28 I æ nomP iatiton sociaI( de) Ie ta r)i? oje. dei ieveltocomenct InclIusif et Durablo de' P/\gribusine' ci 2n46al Ad ù~t. 'ML! I . J Mi i < IiiI<(Jig A< ° d'ldn tiation fis e :E x cce clos le 31/12/20 DuY i e (on mois) 2 1 i R11 NFRAIONS UR LE i E AT D'OPERATIONS FAITES EN OMMUiPMN r E IENE[FICES TR1ANSFERE1St, GA/IN% ENREGsISTRE4S, PTEi k lTRiANSFEREES: : S- 312 - Eléments d'infornations nécessaires à la SatistgueNationale Montant autres Montant Etats REGION Hors REGION Redevances pour brevets, concessions, licences, marques et droits similaires Redevances pour location de terrains agricoles Montant Subventions d'Exploitation sur les produits Part des frais de recherches et de développement dans la production immobilisée Part des frais de recherche minière et pétroliére dans la production immobilisée Produits financiers : revenu des participations Produits financiers: gains sur titres de placement cédés Produits financiers: part des intérêts échus et encaissés au cours de l'exercice Jetons de présence et autres rémunérations d'administrateurs reçus t om gt ETATS FIN Edité le 25/04/2018 AI ANNii XI PAGV /28 D n m n tio qiale d I I iLc lI1 i I dI v : et Vurbl de lA i i o m SSg: NAl žLiKM9 RLE ROu' 1 LOU IP 3- 600 Nid did ificat on fiscal :x cic clo le 31 1i2/201 Du l en ci s 12 IHI N ) lói;il ìprocil lloui Acvjt (Jdiiron MONTANI pr) H/\() i 13i A -13112 -3 Nature des transfei ts de charges par postes de cliarges .oìcenés: MONTANT ggig ETATS FIN Edité le 25/04/2018 AI AX \xlI Xi PA3 0/28 l l-m ina ntio n l(K:N O d cl, ltre C r(s rjel di III v p li i oi II I A idrsG: I NGL.I KM I rEIVI D T L UIS) I IW 680 [40d4'dlntidlcatin fiscale I Exerciee s le : /1 12/201 I[>uie ( n snos) '13 II 1 -i i |I )|TAIl D (4 |U\ I MONI/\N I rejl (e tic ispUl sl i l ad i10i Di"i"iC VI M(A ( i' ((e 3|i I C V I su r E t Pledevw 0< tde locniotli de Lerrnil >;' l Gotisations Donis Cotisations suciales offectives Cotisat ons sociales imputés Salaires et traiternents bruts Impóts et taxes sur les produits Impts fonciers Pertes suir créances olients Pertes sur titres de placernent cédés Dotatations pour dépréciation des immobilisations financiéres Dotations pour dépréciation des titres de placenent Intérét échus versés Jetons de présence et autres rémunérations d'administrateurs 1-B12 -5 Contenu des éléments du poste Charges Hors Activités Ordinaires MONTANT : itETATS FIN Edité le 25/04/2018 PAG 11/28 /Vi i F l M ;i ), IV i "i i O ) T i tI1 131 680 N~ d'iden tf cation t IcLe : xoie(iu clos le 31/12/2017 (urée (en mo) 12 1 (, Diens~ acqutIi Ii'Mon;ian Í\I N'Itii MC)NTAN\ hJoils I\(l l()1 (3 0 HR I1\ lC2 Acquisitions et cessions d'oeuvres d'art Montant Montant acquisitions i cessions N oj--ap pi iciablJe- C3 Echéances initiales des créances à deux ans au plus Echéances Non-applicable - 4 Echéances initiales des créances å plus de deux ans: Echéances Non applicable t ETATS FIN Edité le 25/04/2018 l AC. ' I \Li 'ý'PAG 1,2/28 1 AdcALLE KIVI 9, [I. . ROMSW ITl' "ol6 [N°k l, d i t ication is cle L-xercice k,los 31/12/2017 Durée (en m1i) 12 I .elFchaliec;i iifIfttes deu dtioý ) IOýix ans au plus Ech ie , s I-CG Echéances initialos des dettes à plus de deux ans : Echéances Suite å la mission de revue à mi-parcours du PDIDAS par la Banque Mondiale du 30 octobre au 15 novembre 2017, il a été décidé de mettre fin la convention liant le PDIDAS et l'Université Gaston Berger (UGB) de Saint Louis, signée depuis le 20 février 2015 et de procéder à la clåture du compte et de reverser le reliquat du budget alloué l'UGB pour les activités de Formation, Recherche, de Coordination. Ce reliquat de 32 412 000 FCFA est non encore reversé par l'UGB I-C7 Montant de la TVA: Facturée Récupérable Supportée non déductible I R .n t ETATS FIN Edté le 25/04/2018 L i A, i AN NEX1'0( Oöl0mljly,ton Jogae Iý( enimprii)lO Pro Av(gpeibun!mineb iii :NGALLII 1 KM 91, 1r1 D8 14U0 i 118 I P 6850 N° d'ident fucation fiscnl xercice (8 1e : 3/2120IY Du (On mnnis) 12 P1art par Actions Prt3 SO'UciS * D)1 oimpoiion du capi1i ,_,ui;j Valeur n oiale dis at-is li parts- AD Oo i erl]In (1) 0 ordinaires,ADP sans droit de vote I D2 Liste des filiales et participations: Localisation % Montant des Résultat-dernier Denomination sociale (villeipays) Détenu capitaux propres exercice l - D3 Avances et crédits accordés aux associés et dirigeants sociaux: Nom Prénom Echéance Taux Terme Montant accordé Montant remboursé dans l'exercice dans I'exercice ETATS FIN Edité le 25/0412018 N c aI IJu d itC i i s~~ c, a [.xerico 3- 2<» I /1 212t iý I )urIý o ris) ýi2 1(-)G 14, 2[Ri II INFORM~fATIONS LIMPOI4 A/NtlF \~i FI :AIVz A FORMATBI/VIIONS DIVFRSES :i réglem1entées ll-A2 Ecarts de Nature Montant Devises Echéances conversion- A-Créances: Non ppiääble B-Dettes: Non applicable El t ETATS FIN Edité le 25/04/2018 PI /'(i 6i/21 DW nomn tion i al de llN 'i (Prj e Devlopem clu i l-) Duale')i du l'Ag(11busineIs i i Adiresse : NO)AI,I KML (v 9, IVE IDE ROUhO 21 I,UUI; LBP 600 N' (di ntific tion fiscal :xI u:a GlWs L 31/1/201 D21tres prv nnmet I AA-A r e chues deI II-A4-B Dettes échues de 1'exercice: Piincipal Intérêts ll-A5 Eléments constitutifs des pertes et gains de change Montant Nn n applicable r gmj(t ETATS FIN Edité le 25/04/2018 Ie II i lt I et ri o j I I v olopp mii i i l I si l 11 o i I i Ad:resse: NGALLR K.:.1IVI 91 RTE~I): DE ROMO Sti u LOI 'P u80 N° d'ideniictin fscale EIxercice1 cl s le 3 /12 21/ DUiré (on rnois) I2 I AG Anaulyse de; ilpôts difiérés: Montant B-POUR LES SOCIEES : I1B1 Comptes courants d'associés Nom Prénoms Clauses paiticulières Montant Terme Nature Montant II-B2-A Créances Hées å des participations : 11-B2-B Dettes Iiées å das participations : gt mETATS FIN Edité le 25/04/2018 _1_)_|1_I_ldu__l_li | ili oli( s h 11m 0 o o m h i h i,u la d NIi 0111 (leMn,a Il111 élibl;dc': lee /o122w 11-34 Montant global des rémunérations des debres des organes de montant direction,d'administration et de surveillance IlI-TAB_LEAUX; LES TALEAUX PRESLNTE EN PAGES SUIVANTES FONT PARIIE INTEGRANTE DE L'ETAT ANNHXE DU SYSTEME NORMAL,-- - TABLEAU 1 : ACTIF IMMOBILISE, TABLEAU 2 : AMORTISSEMENTS, TABLEAU 3 : PLUS-VALUES ET MOINS-VALUES DE CESSIONS, TABLEAU 4 : PROVISIONS INSCRITES AU BILAN, TABLEAU 5 : BIENS PRIS EN CREDIT-BAIL ET CONTRATS ASSIMILES, TABLEAU 6: ECHEANCES DES CREANCES A LA CLOTURE DE L'EXERCICE, TABLEAU 7 : ECHEANCES DES DETTES A LA CLOTURE DE L'EXERCICE, TABLEAU 8 : CONSOMMATIONS INTERMEDIAIRES DE L'EXERCICE, TABLEAU 9: REPARTITION DU RESULTAT ET AUTRES ELEMENTS CARACTERISTIQUES DES CINQ DERNIERS EXERCICES, TABLEAU10: PROJET D'AFFECTATION DU RESULTAT DE L'EXERCICE, TABLEAU11 : EFFECTIFS,MASSE SALARIALE ET PERSONNEL EXTERIEUR. ETAT SUPPLEMENTAIRE DU SYSTEME NORMAL: l'état supplémentaire du systéme normal comprend les deux états suivants: TABLEAU12: PRODUCTION DE L'EXERCICE, ETATS FIN Edité le 25/0412018 _ ..._ - ... _ г ) '.' �.. � i I �+� � ��} 6'� 4'S.... (() -..... . • . i t [�7 - ь7 �.. � ��� гг� гУ7 Gt� УУУ с� I � ' �.) 4`1 {r1 СУ 41й ,4��1 J ..i i.(7 I�:. l�г 1F1 4д С � .. �Li .. l 3 4�i? . (П С�л fи,, ft1 '. �.:� � 1�7 ��. f)Э • �"' . ��,:.. °} _ r,� I 1 ,�) � , �„,. С•1 иг �..j i , _ � �� � � � .. I � . .... . `� 1 4'I � .... _._.... ,,,. _ .._. П ' � � .._ � ... � � ) � . �,' �.S . .... � i11 ', N �Q} �I � ' � I i � � � t , .� 7{ r , �_) � ,. , ..... _._.. ....... ... .. .. '�, .� � ,,,. .. .... ._ . .. . . t) (q � � � �. Э.1J г У7) т .� � G� _ � , 1 _ ..___ � � - i. . У -.-...� �1 - _ � i - 1_. _ � � 7. У ..-� - � U � tП � (эд С7 С7 . С � 4) ,� а . �� _ _ _- .. � ._.:' �__ . � -Г__ . � ;� _� С �� _ ® а Уrг � ,� i ь Q � � 1 . . . .� �Ш ® � �:� . � . . � ( � � Q) f1a � � Q �- - . . ._.,. . . . . _ .. .. . � .. , ..�к-. - , - � . . � . . � t5] S+? .� tp '- 1�.. i��� О4 �, � М ,i9 СгS Ci � � � �у €в с@ � _ � "'=� р � Г�j � «7 .. �Г � С Р• ц°j ® Cf) 'cSJ ib � {S1 � ' � �S1 р f� 'у;✓ ( •� � Qe .�.... � � ' �i ' W {� � � � "'®1 U � � ('V SV . д%J � � � У � �� j . , ® ._� .., .. Q и 1 . - ' пч � � � ч 1 еУ ®, � О �у ц7 иГ5 я М О €� � цЭ и� v '� � У' ю� � � � ri а г- о�о гм , о ues � ад ео ё �j � L, �и г � � � и о т Г � ® � � �гз �N . . Г+' '�- ' � . �i � � С� � ' г.� т г3� �ч N �.,• •� � � ` � �ы: '� о�о �'° r- � �и- г�v a�i �'п г � � �r � �а; � "- шь � г` м � сз� � � о- .У. зt � cv мз � т � � � а g � Q С� � � � � и � tu � � йу � Ш � � д � � �. w И � С �л � _ � С Z Q � Ш � о � ® � � � � � � � О т � ` и � •' (6 и � � С ц � � � g Ш � � � � и.1 iU '� � iЛ � � � � [� {Aj � � � Ui И '� О С:� ,Ф иэ -� � `р J � � '� й а и д �� ОшС � � J и Ш СУ с и ы � � � � О -8 и ° � � � ш с `и •` 11= � ,� Q3 � 4) .Qз .С С� � (Л U ьо= пЭ1 Q ® �Л �� t]: т� с� и д � ш� и ш ` Н 4 С С л � м Ш с й (�j ш р р � с � д, � о р т ш � � � д �_ � � пз � С3 � �- � � а й � Z J U 'г� .и � � ., W � � i�в � й Е Z � С � 's� � iц � � Z _� � Jа � � � J � Ш � � ` � � .U � � ® и ш '� ® а � LY � � � ш F- ` � � � � и С -в t- т � й � Q � ? •� тт с[ � � � .� в и с ° ги пэ ш �_ � "� � � е "¢ о СУ гЛ � и цЭ га +, и цу fe� е Ш гn .L .L �, и и, ш �� о t7 и т ш и� J и j£'N J cL •� �а °; "�у LL1 J�з � С� и �2J С � с � ��� �v !�1 �(а 0} � С СО q� св и�ц t0 f.� С� �� С ,�+ й � ОС � С�. О и. �l 1.� <С � h �гЭ � � � � � i- ¢ � � � �, т � � � � �_ � � ® � � � С� Q Z �+ йи) (} . V � А А iЧ .� [) �:i Г I' С! 4! 1 .д _. ......._ . Г ) ( ) . ,! 4'V �I � . I. д� ,. 1 4 д fl/ С С\ {-А .t,u� „ �" � } � м� 4..д ,. :.� . ц.1 tr} 1f} V._>. {f) t�) ,. , (г] �� ()ё [... l`�Э ��� � � - , � ггч r�i i�� ,гj i �'д сп �;j 47 �, " �, t а « �:. � �д� ._ _ _ __ _ __ � �. 4�9 ... . .._. ..:.- ..... t-! � [) '�', Г11 . .. ....._ {� ��.. ... .......... С.) .,� 4�.) ,, �� � I ,,.. _ ._.. ___., ..._...- ..... ®. .., _ _._... . -. . ..... _ . , _ 4�.! _ ..�_.._.__ .....= iП � � М Ci] цТ CSJ tЭ 4J С� . <о гrа са д., r- м €ю vз Uy �... �р � СО D 6! ('`3 � � ��.. '� � е�}' С3] LГ7 67 ц7 с-'. _° � .. . с in t�. ('�V iS7 FSj lf) � �J Qy Ерf �� С`ff� �i� i ' . � , G.l 1ь� �: � ��1 l°1 __ �.с� .�. _ ��.. . _ .. . . . - ._. . i� ',' СП Q С[) д� �f' , . � � са � � � т т �'� �- _ � и ��• 1 1 � � СУ ' Q f® G� � i] �° � N t� tët , t9 � ® 1 cU � t.i) '� � . - � � � N М У''� �� N (� •Q) I.��. . К � � С�& � � L. :_ �...' tU ' 1Г � и , ' -1 _ t i 1 ' "� (9 �. �.д' 1 � ,:Г � �� и �, .� �дi С' UJ °� о �' (Л 1�� `'�' -д � � о � °� � ' � � '� ® с.: � � U °о � � � ы L F. �' н �+ � з � а � и а ы � � т Е � nc� а � va а т � ш и_ ® � Ш � � � и с -а р_ р .� 4 � Ф � � � ° � О Й � ,о � ш � � � 4!7 � •tA S .J о- - U7 'Q Z Vj О J � � � J .. � [) Ф И L1J О ,J N Q •Sll о LL� G � �... � � '� � } � ш � � � h � Ш � N,о � Q Ф �' � ' {П Ш . N � 1� � '� U и � ' Ш � Ш ш ё � .� '� � v � ar .. � U �У � р � С Q й_ � `j U J � о � t�i fO •� .й гЛ � � Q Ш и f0 и-а � ы. U ь., ё � пу 1- �� ш � сп � .`� � g U � � о а и �у � о J а � � ~ 4} � � � h" и � а _ и � g гв � �. _ а� С�_'1 _� � с�г� т г� с°Т -Е � с ш св �.� .� `� Q1 .� � � � ш � ш -� � � � аэ = J 'со Е � � •й� ° � � � � � � �й •� -Е .1 i1д 'пs си � •' J � � � й i� т � � i Е � � � � и`_ � � � и.L т ii д � � ь°� т � � � � � � i ао�ч � � � ® � 'Q � t7 О �, � г� ш •nь , � © �� �;i �.. � � � � � ге'i }� � � � i [ с`з `� . 1 �,� � � � 1.,• �. � т а и ��t,a г� � N � . . � �� � g С.л � •� F' � � Ф�С tI) $ ®� �,.� � t1J � � � а' ° г� ш � U U �, � � z � т �� � � � � � Ш �' F � _ � � ® ц� w � С� 4 � _ � � ¢ v � i- с � _ � С 6, д Е � Ш 'v с�д С� В. � о т и и ш 7 гjUJ� � � � � � 'С J �СУ Ш 41 �,,,' � � ra � U.; о й O�J р,' � fK Q цi � L1- -� 0 Пl Q° � ш �� ® tгэ с � � з с 41 Ш и о � и � Ш � (kJ Ш .� и �U U Ш N ! l1 Qi � U � ..Я9 � G' и и �.N,. �I i- �р т � С� ��� -n и и�'° -�- , а Q Q .U w Ь н� � О J 0., � � с rn о'q с с 1- ё~э ........ � Ш гл � Ш - гг n7 �. с Д 6 � и и� zn и а о й ,о и + _О С7 V Q_ о о .- о � - '� �9 с �° � _ " С+� (в г.. 1w- Ш и и а3 й а J а� � � чы � J J �• С �� д �'•� 4� �а Ё д n е. •й и_й '� Q �� I р (!} � h � . [L � р' � и � , � L1 р ❑ р � (� �i С Ш'{7 (,г) и Q7 � 1в I „� в а � � к•.i �с ri -с � �а ьп а сб о. �- � f_1 д Z � ' с.г _ __ .. . ... .. .. 9 f ) � V� 1 , t} • �+� � ' I+ ` `п1 .П) �.�i � �. ._ .. , ... йJ У�] ' I1� ( ' (7 "г'S _ 4_. о� _ I�iJ fl � i _ � -:� �_.. �--� � _� -� � .' „ ч 1.��� � . й � .tj � � �i,j �' у 'r ) � � i ', Q} �д � Ь J ...._� �--. . ....® .-. ._ �-. ._- ....в� . ._.__- � � � � "_._ .. .. � 6-, t � Й С� � �_.� � �, 4� i" ' � ! � � �f 1 � � Р ' � � .... . - �� � � � .. �� . ..�: � � . � ' � � ,. � M1-' �. йЛ :1.'. � 9. � � � й � '" � � С!1 j � � � .... � � .. � ti7 � ® � '� С.-� - tiя 5 i(� '� . й •� . Р� ф. � т �, �� ц� о �ь и �+ Э-- СЭ t�. а � � � ��.. � i �' � а� �з с� �; � , v -� U � � r ��, � т � Lt! � � tY о � Ш � n�Iu ;� � � �.� °р � � О �. � � � �� � � � � з J ш � '` Q 5 � � � =° ег _ � ���°`� й � ����� � с {t С� � � ач � � °�, � Е � � � п. � о т �' > 'гл � _ О о ш � � п F. �,г, ы � � �св 'о О � ц1 и .ль �_ � � � � � � � ro � � � ш � � ш �' � U � ❑ Г� Са и о� с � � � � а � ® .� и � a�s $ � � � ао . � С) g о О с ® �, :°о ь� � � � � � - � � � � Q �, о rr, -° �С � �j {� � 'U .и и s� � � д � Ш й h. Z v � � 2 *" т � I� '� � г� ' � ш р с Q р 07 •: � ш и°, � .� � � а � ® � � �: о _ _� .`�о * о t�7 с4°.� � ¢ � и v'Е � с � т ш'w R�J г � � � 3 � ш -� 'т Е т ,ш ,а`э � � � .. .ш о � а а� дч пs � п� пs � �� i � й �, � т t�. ¢ � t- т � � .. �+ � � � � � п `Gд ь � ы Са rtC � -ь.t ……价… , 11) i) 1 � пь ,i -! �: i . ._.... . .... _._ ... ..... ._ _ ..-.:, ....,. . .. 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