QUT] DE UTI AGENCE DJTBO DB LOPPEMBNT (AD ) PROJET DE RCEMENT D FILETS SOCIAUX DE PRET IDA ?k ?k ?k ?k ?k ?k ?k rr ,r ?k ?k rr ?k ?k r( ?k ?k ?k ?k ?k r( rr ?k Rapport des Rév urs Com InrIépendants sur Financiers po la Période le 31 Décemb 201 8 CABINET J.C. COLAS RÉr,unueuE DE DlrBourr AGENCE DIIBOUTIENNE DE DEVELOPPEMENT SOCIAL PROIET RENFORCEMENT DES FILETS SOCIAUX LETTRE DE PRET rDA 55440_DIr RAPPOR T EINAL DES REIZTSEURS C O MPT ABLE SINDEPENDAMIS S UR LES ETATs FTNANCTERS pouR pÉntoDr ta closE LE 81oÉcntwaRg 201-8 Mesdames, Messieurs, nous avons examiné les états financiers du projet Renforcement des Filets Sociaux qui comprennent: la situation patrimoniale, l'Etat â", ,urrorrces et des emplois, le tableau de rapprochement du cornpte spécial qui figurent aux pages 3 àé du présent rapport ainsi que les notes annexés, l"rqrrlb ont ete p"réparés suivant les principes comptalfes énoncés à la page 9. Ce projet est régi par les terrnes de la Lettre de prêt IDAN'55440-DJL signé le 08 vai 2o-rs entre hnàpublique de Djibouti et l'Association Internationale de développement (IDA). Responsabilités respectives du Directeur et des réviseurs comptables Il est de la responsabilité du Directeurde tenir des registres comptables adéquats qui reflètent avec suffisamment d'exactitude et à tout moment la sifuation financière du Projet et lui permettent de s'assurer que les comptes sont conformes aux normes comptables internationales. Il est également rurpor,ràble de protéger les biens financés qar le Projet et par conséquent de prendre àes mesures por, lu prévention et la détection des fraudes et autres irrégularités. I1 est de notre responsabilité d,établir à partir de notre examen une opinion indépendante sur ces états financiers et de vous communiquer cette opinion. Fondement de l'opinion Nous avons effecfué notre examen selon les Normes Internationales d,Audit. Une vérification comporte l'examen au moyen de contrôles des justificatifs relatifs aux montants et aux renseignements contenus dans les états financiers. Elle comprend également une appréciation quant aux estimations significatives et aux jugements énoncés par le Directeur lors de l'élaboration des états linanciers, e! quant au fait de savoir si les principes comptables sont adaptés aux ci du Projet, s'ils sont appliqués de façon constante et sont correctèment expliq CABINET J.C. COLAS Nous avons planifié et réalisé nohe vérificf,tion informations et les explications que de façon à obtenir toutes les nous estimions nécessaires afin de suffisamment d'éléments nous pËrmettant nous procurer raisonnablement a,urol, i,àrsurance états financiers ne comportent aucune que res erreur significative. Lors de Ia formulatirn notre opinion' nous nous sornmes de également u#rre que l'information contenue dans les états financiers était présentee deïaç.;;G;;;;: Dans le cadre de nos travaux, nous avons aus$i vérifié les demandes de fonds et les rerevés_ de dépenses fournir-i retraits de procédures et contrôles inteines ayant -r,üp;j de ces a"*ur,à", ainsi que les s"*i a r"rlirurt. Nous estimons que les contrÔles effectués foqrnissent une base raisonnable pour Nous n'entretenons aucune relation avec, et n'avpns aucun intérêt dans le projet que celle de la capacité de réviseurs autre comptabler-trr,ààp""dants. Opinion, A notre avis, (i) Les documents cornptabres ont été pfloprement tenus par I,ADDS. (ii) Les états financiers reflètent fidèlement et sincèrement la situafion financière du Projet au 31 décembre zoll,ainsi que l,état des ressources et des dépenses pour l,exercice clos d cefte date. (iii) Les opérations effectuées à traver,s le compte spécial au. cours de l'exercice 201g ont été exécutés conformément aux termes de la lethe de Prêt IDA N"55440-DJI signé le 0g Mdi 2015 et les con etlprocédu:res internes utilisés sur les opérations suf ce."*p;;,;;; (iv) Les documents soumis et les procédures et es internes utilisés pour leur établissement sont suffi$amment bles pour justifier les retraits de fonds qui s,y rapportent. Fait à Djibouti. Ie 26 Juin 2019 Expert-comptable Dip tômé Commissaire aux Comptes inscrit AGENCE DIIBOUTIENNE DE DEVELOI'PEMENT SOCIAL PROJTIT DE RENFOTTCEMENT DES FILETS SOCIAUX PRET IDA 55440-DII Etats financiers - Exercice clos au 31 décembre 201g 1,. Érar DE LA SITUATION PATRIMONIALE 31 DECEMBRfl DECEMBRE 31 DECEMBNEDECEMBRE Notes 2018 2018 2017 2017 FDI USD FDI USD ACTIF REALISATIONS 791,04271,4 4 456 579 67911,4130 3 825 gg5 VALEURS DISPONIBLES 18 243 947 102783 43765130 246564 Banques 18 243 947 1,02783 43 765130 246 564 809 286 66L 4559 361 722;879 260 4 072 SS9 31 DECEN,IBBE DECEMBRE .31 DEC],EMBBE DECEMBRE 2017 2018 2017 2077 PASSIF FDI USD FDI USD_- FONDS DE DOTATIONS Financement IDA 809 28(:667 4559 367 722879 260 4072559 DETTES A COURT TERME 0 0 0 0 Dettes 0 0 0 0 809 286 66't zzz e?s 260 4 0n ss/.l Les notes explicatives aux Pages 7 à 11 font parües intégrantes de ces Etats Financiers. Le rapport des réviseurs comptables inàépendants-se trouve aux pages 1 à 2. AGENCE DIIBOUTIENNE DE DEVETO ENT SOCIAL PROIET DE RENFORCEMENT DES FILI SOCIAUX PRET rDA 55440-DII 4 Etats financiers - Exercice clos au 31 décem 20'18 2, ÉTeT DES RESSoURCES TjT ES EMI'LOIS CUMUT M0WIMEl,lTS CUMUT 3V1212017 2018 3y1ï2018 RESSOURCES Dæaissement de la æriode 7n879260 86N7 401, ffi9286661 722879260 8,5 407401 809 286 66i EMPTOIS Travaux publics communautailes à haute intensité de main d'æuvre 244ffi6917 21836670 266M3587 Aide sæiale axée sur la nu[ition 78534452 a$0943 121165395 Suivi et évaluation 302240997 4524542 347 485 539 Gestion et Adminishation du fonds $n1764 2216429 55 948 193 Total 679fl4130 11198584 0 nt042n4 Excédent des ressources sur les dépenses .25 521 1&3 43 765 130 182$9q7 Trésorerie de départ 43765130 0 0 Trésorerie de fin de période 0 18243q/i7 Décomposition de la Trésorerie 43 765 130 't82439{7 Solde Compte USD 10926918 9657 412 À, Solde Compte FDJ [) J,, 32838212 s5s6s35 I Les notes explicatives aux pages 7 à 11 font perrties de ces Etats Financiers. Le rapport des réviseurs comptabl comptables se trouve aux pages 1 à 2. AGENCE DIItsOUTIENNE DE DEVETOPPEMENT SOCIAL PROJET DE RENFOITCEMENT DES FNLETS SOCIAUX PRET IDA 55440-DIr Etats financiers - Exercice clos au 31 décembre 201g 3. ETAT DE RAPPROCHEMENT DU COMPTE SPÉCIAL 31flA2018 3ut2l201s FDI Solde au 0V0V2018 Solde du compte USD 6,t560,10 '].0926919 Solde du compte FDf 185 004,01 32939212 245s64\,n $ ?6sl5o-- Décaissemenb de la période DRF N13 253129,46 44930 479 DPD -- 233 672,90 41 4769n Totr décaissemenb de la période 486802,26 - 8640?4()1X0 Montant disponible ----- 366,37 531- 733 80172 Dépenæs de l'exercice Travaux publics cornmunautair., a hu,[t. int rsité de main O,Jrrr. 1230?i 21836670 Aide sociale axée sur la nuhition 240174 42630943 Suivi et évaluation zil899 452Mil2 Gestion et Adminisfaüon du fonds 12487 2216429 630 584 111 92E 5E4 Solde Théorique au st occemUre Jotg 102782,8A 18243947 Ecart de conversion SoLDEUSD3I /D/nfi soLDE FDJ 31/ 12/2A$ 54 407,95 ---È 9 657 412 49374,95 I 586 535 - TOTAr DES SOLDES BANCATRES \U ttlynu 102782fr0 18 243 94,7 Les notes explicatives aux Pages 7 à 11 font parties intégrantes de ces Etats Financiers. Le rapport des réviseurs comptabres inàépendafits"se trouve aux pages 1 à 2. AGENCE DIIBOUTIENNE DE DEVEI.,O PROIET DE RENFORCEMENT DES FIL] SOCIAL SOCIAUX PRET rDA 55440-DJI g$lfitqfLry_- Exercice clos au 31 décem 6 20't8 4. ETAT DES DEMANDES DE R DE FONDS Noter 31./12/2078 3V142078 USD FDI Dépôt initial 500 000 88 750 000 Rekaits effectu és au 0t/0ÿ2075 500 000 88 750 000 Itéapprovisionnement du compte spécial DRF N"2 303376,76 53 849 375 DRF N"3 285027,27 50591,275 DPDN4 294 000,00 50 410 000 DRFN"5 255976,26 45 418 036 DPD N"6 1,42cf/0,00 25 205 000 DRF N"7 3@256,99 &655616 DRF N"8 354753,U 62968m DRF N"9 358754,20 636788n DRF N"lO 230520,09 40917 376 DPD N"11 426000,00 75 615 000 DPD N"12 569 000,00 100 820 000 DRF N13 253129,46 u930479 DPD ?33 672,90 41 476922 Total décaissement de la 4059 367,47 n0536667 4 559t 361,,47 de ces Etats Financiers. se trouve aux pages 1 à 2. AGENCE DIIBOUTIENN DE ENT SOCIAL PROIET DE RENFORCE ENT DES SOCIAUX PRET IDA 5s440_DIr Notes et les états financi arrêtés au 31 décembre 201,g TABLES DES ATIERES Pages 3.3 Utilisation des fonds par J C COLAS AGENCE DIIBOUTIENNE DE DEVETOPPEMENT SOCIAL PROIET DE RENFORCEMENT DES FILETS SOCIAUX PRET rDA 55440-DIr Notes et Commentaires sur les états financiers arrêtés au 31 décembre 201g 1. DESCRIPTION DU PROJET Le projet a objet de soutenir la mise en ceuvre d'un prograrrune pilote de filet de sécurité intégré et novateuï pour les ménages pauvres et vuhérables, qui doit conjuguer un progranune de protection-travàil avec un volet d'assistance sociale en matière de nutrition faisant appel à des approches participatives et cofirnunautaires ainsi qu'à des actions de rerrfor""*ènt des capàcités et consiste pour cela : (i) à générer des opportunités d'emploi à court terme pour les populations pauvres et vulnérables (ii) à améliorer les pratiques de nutrition par un renforcement des connaissances de comportements_ et des pratiques à" gestion de Yeau, d,hygiène, de manipulation des aliments et de soins aux enfànts au niveau d'àge piéÀcolaire et des femmes enceintes et allaitantes qui font pafftie des ménages paiticipants. Le projet comprend 4 composantes: Composante l: Travaux publics Gommunautaires à hpute intensité de main-dræuvre; Composante 2 : Aide sociale axée sur la nutrition pu"-ettre [ou" : des investissements dans le capital humain des plus vulnérables; Composante 3 : §uivi et évaluation; Composante 4 : Gestion et administration de la subvpntion Le projet comprend les Catégories de dépenses suivante§: l. Fournitures ; 2. Services Consultants ; 3. Formations et Séminaires ; 4. Sous-Projet ; 5. Frais de Fonctionnement Ce projet est exécuté par l'Agence Djiboutienne de Développement Social (ADDS). Le projet est régi par l'accord de prêt IDA 55440-DI signé le 0g11212014 et mise en vigueur 08-0512015 entre la République de Dji$outi et llAssociation Internationale pour le Développement (IDA). L'achèvement du Projet est prrevu en 30 juin 2019. I C COLAS 8 AGENCE DIIBOUTIENNE DE DEVELOPPEMENT SOCIAL PROIET DE RENFORCEMENT DES FILETS SOCIAUX PRET rDA ss440-DIr Notes et Commentaires sur les états financiers arrêtés au 31 décembre 201g 2. PRINCIPES COMPTABLES Base d'établissement des comptes Les états financiers du Projet sont établis gur la base des cotts historiques et reflètent les réalisations du Projet constatées selon les normes comptables internationales applicables. Les ressources et dépenses du f1oi9t sont comptabilisées dès qu,une charge éligible conformément aux termes de i'accord est engagée. Taux de change Les opérations du compte spécial en dollars effectuées durant la période sont converties en Francs Djibouti sur la base d'un taux fixe applicabie durant la période par les banques. Les décaissements effectués par I'IDA au coUrs de la période pour le projet qui sont libellés en USD sont convertis en Francs Djibouti à un taui fixe de Vi.S iO1 applicable durant toute la période Les actifs et dettes monétaires libellés en dpvises étrangères sont convertis en Francs Djibouti en fin de pétiode sur la base par les banques. flu taux fixeipplicable de IZZ.S FDI Réalisations Les réalisations sont comptabilisées à leur .fûa O'u.quisition. Elles ne sont pas amorties et représentent les dbjectifs même du projet. Elles regroupent les catégoriles de dépenses $révues dans l'Accord de prêt ainsi que les charges de fonctionnement et les imrfobilisations acquises dans le cadre du projet et utilisées par I'ADDS qui sont comptabilisées comme tel. J C COLAS 9 AGENCE DJIBOUTIENNE DE DEVETOPPEMENT SOCI,AL PROIET DE RENFORCEMENT DES FILETS SOCI,AUX PRET rDA 55440-DIr Noter; et Commentaires sur les états financiers arrêtés au 31 décennbre 201g 3.REALISATIONS 3.1 Détails des réalisations par composantes Solde au Réalisation Solde auL FDI FDI FDI - L Travaux publics cornmunautaires à haute intensité de main d,æuvre Aide sociale axée sur la nutrition 2t5 937 21"836 670 267 272607 435 Suivi et évaluation 78747 692 42630943 121.378695 302240997 45244542 347 485t39 Gestion et Administration du fonds 52 689 504 2 21,6 429 54 905 S)93 67911.41,30 1L1 9iZ8 5;84 79L 042i'14 4. DISPONIBILITÉS 31 31DECI]MBRE DEC]I]MBRE 31 DECE]V{BIrE 31 DECEMBRE 20L8 2m8 2017 FDI USD "201i7 Compte spécial - IDA en USD Compte de projet - IDA en FD] 9 657 412 54 408 10926918 61560,10 CPEC 8 586 535 48375 32838212 185 004,01 8 076 4't6 45 500,94 18 243 947 102783 51841546 2e2065,05 Le compte spécial IDA libelté en US$ a éti converti à un taux fixe de 1 US$ àFDJ 177,5 et s'élève à US$ 102783 au 31 décembre 201g. Le compte IDA en FD{ r1nre11te t" -o.,t{r,t net des transferts effectués du compte spécial IDA en usD diminué des paiemen[ etgutes équivalents aux quotes-parts de I,IDA effectués sur ce compte. J C COLAS 10 AGENCE DIIBOUTIENNE DE DEVELOPPEME T SOCIAL PROJIET DE RENFORCEMIENT DES FILETS SO I,AUX PRET rDA 55440-DIr Notes et Commentaires sur les états financiers au 31 décermbre 5. FONDS DE DOTATION 3l DECEMB 3l DECEMBRE 3l DECEMBRE 3l DECEMBRE 2018 2018 2017 2017 FD] USD Fond de dotation 720596661 4059 961,47 634,29 260 3572559,21 Dépôt initial 88 750 000 500 000,00 88 750 000 500 000,00 809286 66'l 722879 260 4 072559,21 I C COLAS l ç g) O.o rf) \f zB .o'= O F (\ O) cr) ED :Ï O @ r o o ËÈ æ cf) v O) (Y) (9 uJ tn il, (o r æ ::i (#) l- co cÿ) @ l- N o iia N N co @ .,, J O @ rr) 'iË @ o) l- rt @ o) o) o .(l) N tr) c) !r, (o N 0) N @ co o) (o N (\ E! r,a N æ o) a» v) ED -! o f- æ @ ro C\ «, cr) @ o) CO (o r s @ r (ÿ) t.tt (9 Ë (!Ê E 6* cf) (o cf) N (o N o ro rJ) N rt- S aE--- iiî o.) N tr) O) r l- æ (o r() cf) (o r(, §t (9 Io Ë.{ t- N N - !f rtE o o o o (=) o a'i -tro !!§.oüa o o o (D (3 o o o O () o o a PËË3 O) l- O o o I\ æ (f) o o N =î N co C) l(, lr o § =@ o () o É §b o o O o o § @ o o C) €i o AJ I @ Fl \(U E \f 6 r\t o @ o æ o) r È< !',i cO E! F< r r co r (9 8x J. çTD § (§ (,) FS \(U I za ((U lil Lrl (nl JE l.o l# o.r Ë8 ITI (, Ü)t rl r(l) È, la IC È f-{ ol o È (,I OÈ ÈrJ Él lüt E o ,C trl o Eir \(n (u L P f, (E 6R ol G (El CL (§ r(lJ a Ei o I ol o (l)t E C -lü El= rl c (§ .o .= 5t (al o li. f o # L vF, ol oll o c f, C :l C o .o Fô+ DIr{a Iil (!l !, o E E (§ L :l # (§ L EI tr o a C .a 9Esà 0,, trl I o a .0) o x (! E /a'EJ il 1ô EI rH (E o '- o) G f, E =Ê( ot €; (§ (§ ul ,9 ulx ol is 'Q) o U) z EX ol iï O i.t ol 0, I tH f c? il: > §1g .r- 0) .> C .9 a J o YÉÉ zl o U (9 FL a = o U