Oficio Nro. SENESCYT-PRETT-2019-0147-CO Quito, D.M., 25 de junio de 2019 Asunto: INFORME FINAL DE LA AUDITORIA A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL PERÍODO 22 DE MARZO DE 2017 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018. Señor LCCEC Nélson Mauricio Gutiérrez Endara I¿ G BANCO MUNDIAL En su Despacho De mi consideración: Conforme al literal B.3 de la Sección II del Anexo 2 del Convenio de Préstamo, el Proyecto deberá mantener los Estados Financieros auditados y cada auditoría deberá cubrir el período de un año fiscal del Prestatario, o cualquier otro período aceptable para el Banco. El 30 de noviembre de 2017, mediante oficio Nro. SENESCYT-SFTYT-PRTTS-2017-0209-CO, el Proyecto solicitó al Banco Mundial, la dispensa de presentación de Estados Financieros Auditados 2017 y realizó la solicitud de autorización de presentación por el nuevo período, la misma que fue aprobada por el Banco Mundial, mediante Oficio SENESCYT 2018-40 de 7 de mayo de 2018, en el que autorizó considerar el período de auditoría desde el 22 de marzo de 2017 hasta el 31 de diciembre de 2018, con un plazo de entrega del primer informe de auditoría al Banco, antes del 30 de junio de 2019. El Banco Mundial otorgó la No Objeción a los Términos de Referencia para la contratación de la firma auditora mediante oficio No. SENESCYT-2018-56 de 15 de octubre de 2018. Mediante resolución No. PRETT-2019-021 de 2 de abril de 2019, se adjudicó el servicio de Auditoria a la Empresa PricewaterhouseCoopers del Ecuador Cía. Ltda., y el 15 de abril de 2019 se suscribió el Contrato No. PRETT-2019-005, entre la EOD PRETT y la PricewaterhouseCoopers del Ecuador Cía. Ltda. Con estos antecedentes, adjunto remito a usted el Informe Final de los Auditores Independientes de la Auditoría a los Estados Financieros del Proyecto, por el período comprendido entre el 22 de marzo de 2017 y el 31 de diciembre de 2018. Con sentimientos de distinguida consideración. Atentamente, Documento firmado electrón icamente Mgs. Cesar Antonio Bermeo Noboa GERENTE DEL PROYECTO RECONVERSIÓN DE LA EDUCACIÓN TÉCNICA Y TECNOLÓGICA SUPERIOR PÚBLICA DEL ECUADOR Señora Ana Lucia Jimenez Especialista Financiera BANCO MUNDIAL Señora Ingeniera Noiria Elizabeth Yépez Estupiñan Especialista Gestión Financiera pwc PROYECTO DE RECONVERSIÓN DE LA EDUCACIÓN TÉCNICA Y TECNOLÓGICA SUPERIOR PÚBLICA DEL ECUADOR (PRETT) FINANCIADO CON RECURSOS PROVENIENTES DEL CONVENIO DE PRÉSTAMO BIRF-8667-EC, CELEBRADO ENTRE LA REPÚBLICA DEL ECUADOR Y EL BANCO INTERNACIONAL DE RECONSTRUCCIÓN Y FOMENTO (BIRF) Y EJECUTADO POR LA ENTIDAD OPERATIVA DESCONCENTRADA DEL PROYECTO DE RECONVERSIÓN DE LA EDUCACIÓN TÉCNICA Y TECNOLÓGICA SUPERIOR PÚBLICA DEL ECUADOR (EOD - PRETT) ESTADO DE FUENTES Y USO DE FONDOS; Y ESTADO DE INVERSIONES ACUMULADAS POR EL PERÍODO COMPRENDIDO ENTRE EL 22 DE MARZO DE 2017 Y EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Referencia Siglas Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento BIRF Entidad Operativa Desconcentrada del Proyecto de EOD-PRETT Reconversión de la Educación Técnica y Tecnológica Superior Pública del Ecuador Impuesto al Valor Agregado IVA Manual Operativo del Proyecto MOP Instituto Nacional de Estadística y Censos INEC Secretaría de Educación Superior, Ciencia y SENESCYT Tecnología Plan Operativo Anual POA Instituto Superior Técnico y Tecnológico IST Ministerio de Educación MINEDUC Educación Técnica y Tecnológica Terciaria TTTE Servicio de Contratación de Obras SECOB PROYECTO DE RECONVERSIÓN DE LA EDUCACIÓN TÉCNICA Y TECNOLÓGICA SUPERIOR PÚBLICA DEL ECUADOR (PRETT) FINANCIADO CON RECURSOS PROVENIENTES DEL CONVENIO DE PRÉSTAMO BIRF-8667-EC, CELEBRADO ENTRE LA REPÚBLICA DEL ECUADOR Y EL BANCO INTERNACIONAL DE RECONSTRUCCIÓN Y FOMENTO (BIRF) Y EJECUTADO POR LA ENTIDAD OPERATIVA DESCONCENTRADA DEL PROYECTO DE RECONVERSIÓN DE LA EDUCACIÓN TÉCNICA Y TECNOLÓGICA SUPERIOR PÚBLICA DEL ECUADOR (EOD - PRETT) ESTADO DE FUENTES Y USO DE FONDOS; Y ESTADO DE INVERSIONES ACUMULADAS POR EL PERÍODO COMPRENDIDO ENTRE EL 22 DE MARZO DE 2017 Y EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 PARTE 1 - ESTADO FUENTES Y USO DE FONDOS; Y ESTADO DE INVERSIONES ACUMULADAS Informe de los auditores independientes Estado de fuentes y uso de fondos Estado de inversiones acumuladas Notas explicativas a la información financiera PARTE 1I - INFORME SOBRE LOS PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS - CONTABLES Y EL SISTEMA DE CONTROL INTERNO DEL PROYECTO Carta de Control Interno ANEXO ¡ - ESTADO FUENTES Y USO DE FONDOS; Y ESTADO DE INVERSIONES ACUMULADAS POR AÑO Estado de fuentes y uso de fondos por año Estado de inversiones acumuladas por año PROYECTO DE RECONVERSIÓN DE LA EDUCACIÓN TÉCNICA Y TECNOLÓGICA SUPERIOR PUBLICA DEL ECUADOR (PRETT) FINANCIADO CON RECURSOS PROVENIENTES DEL CONVENIO DE PRÉSTAMO BIRF-8667-EC, CELEBRADO ENTRE LA REPÚBLICA DEL ECUADOR Y EL BANCO INTERNACIONAL DE RECONSTRUCCIÓN Y FOMENTO (BIRF) Y EJECUTADO POR LA ENTIDAD OPERATIVA DESCONCENTRADA DEL PROYECTO DE RECONVERSIÓN DE LA EDUCACIÓN TÉCNICA Y TECNOLÓGICA SUPERIOR PÚBLICA DEL ECUADOR (EOD - PRETT) PARTE 1 ESTADO DE FUENTES Y USO DE FONDOS; Y ESTADO DE INVERSIONES ACUMULADAS pw AOS INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES A la Gerencia de la "Entidad Operativa Desconcentrada del Proyecto de Reconversión de la Educación Técnica y Tecnológica Superior Pública del Ecuador (EOD - PRETT) - Convenio de Préstamo BIRF-8667-EC Quito, 24 de junio de 2019 Opinión Hemos auditado el estado de fuentes y uso de fondos; y el estado de inversiones acumuladas que se acompañan (en adelante "información financiera") del Proyecto de Reconversión de la Educación Técnica y Tecnológica Superior Pública del Ecuador (PRETT o el "Proyecto") financiado con recursos provenientes del Convenio de Préstamo BIRF-8667-EC del Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF), ejecutado por la Entidad Operativa Desconcentrada del Proyecto de Reconversión de la Educación Técnica y Tecnológica Superior Pública del Ecuador (EOD - PRETT) (en adelante "Organismo Ejecutor"), por el período comprendido entre el 22 de marzo de 2017 y el 31 de diciembre de 2018, y así como un resumen de las notas explicativas a la información financiera. En nuestra opinión, la información financiera que comprende estado de fuentes y uso de fondos y el estado de inversiones acumuladas han sido preparados razonablemente en todos los aspectos materiales, por el período comprendido entre el 22 de marzo de 2017 y el 31 de diciembre de 2018, de conformidad con las bases contables descritas en la Nota 2 de la referida información financiera. Fundamentos de la opinión Nuestra auditoría fue efectuada de acuerdo con Normas Internacionales de Auditoría. Nuestras responsabilidades de acuerdo con dichas normas se describen más adelante en la sección "Responsabilidades del auditor en relación con la auditoría de la información financiera". Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido proporciona una base suficiente y apropiada para expresar nuestra opinión de auditoría. Independencia Somos independientes del Proyecto de Reconversión de la Educación Técnica y Tecnológica Superior Pública del Ecuador (PRETT) financiado con recursos provenientes del Convenio de Préstamo BIRF-8667- EC del Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF), ejecutado por la Entidad Operativa Desconcentrada del Proyecto de Reconversión de la Educación Técnica y Tecnológica Superior Pública del Ecuador (EOD - PRETT), por el período comprendido entre el 22 de marzo de 2017 y el 31 de diciembre de 2018 de conformidad con el Código de Ética para Profesionales de la Contabilidad del Consejo de Normas Internacionales de Ética para Contadores, y hemos cumplido con nuestras responsabilidades éticas de acuerdo con estos requisitos. #SomosTuAliado PricewaterhouseCoopers del Ecuador Cía. Ltda., Avenida 6 de Diciembre y Boussingault, Edificio T6, Piso 14. Quito - Ecuador. T: (593-2) 3829330 pwc Entidad Operativa Desconcentrada del Proyecto de Reconversión de la Educación Técnica y Tecnológica Superior Pública del Ecuador (EOD - PRETT) - Convenio de Préstamo BIRF-8667-EC Quito, 24 de junio de 2019 Asuntos que requieren énfasis - Bases contables y restricción de distribución Sin calificar nuestra opinión informamos que: • En la nota 2 se describe las bases de contabilidad aplicadas. La mencionada información financiera del Proyecto de Reconversión de la Educación Técnica y Tecnológica Superior Pública del Ecuador (EOD - PRETT) ha sido preparada para su uso y para su presentación ante el BIRF; en consecuencia, no debe ser usada para otros propósitos. • El estado de fuentes y uso de fondos; y el estado de inversiones acumuladas que se acompañan no corresponden a un conjunto completo de estados financieros preparados de acuerdo con Normas Internacionales de Información Financiera. * En la Nota 4 a la información financiera adjuntos, se incluyen US$138,238 de inversiones realizadas por la Administración del Proyecto por el período comprendido entre el 22 de marzo de 2017 y el 31 de diciembre de 2018, sobre las que al 31 de diciembre de 2018 no se han realizado las rendiciones de cuenta correspondientes; dichos rubros deberán ser justificados al Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF) de acuerdo con sus políticas. Otro asunto Informamos que la información financiera del Proyecto de Reconversión de la Educación Técnica y Tecnológica Superior Pública del Ecuador ejecutado por la Entidad Operativa Desconcentrada del Proyecto de Reconversión de la Educación Técnica y Tecnológica Superior Pública del Ecuador (EOD - PRETT), por el período comprendido entre el 22 de marzo de 2017 y el 31 de diciembre de 2018, comprenden su primera información financiera auditada, ya que inició sus operaciones el 22 de marzo de 2017. Responsabilidades de la Administración del Proyecto por la información financiera La Administración del Proyecto es responsable de la preparación y presentación razonable la información financiera de acuerdo con las bases descritas en la Nota 2 y del control interno necesario para permitir la preparación de la información financiera esté libre de distorsiones significativas, debido a fraude o error. En la preparación de la información financiera que comprende el estado de fuentes y uso de fondos; y el estado de inversiones acumuladas, la Administración es responsable de evaluar la capacidad del Proyecto de continuar con su ejecución en función de las características o el plazo establecido en el Convenio de Préstamo del Proyecto, revelando, según corresponda, los asuntos relacionados con su operación, a menos que la Administración tenga la intención de cancelar o liquidar de manera anticipada la ejecución del Convenio de Préstamo. Los encargados de la Administración del Proyecto son los responsables de la supervisión del proceso de elaboración de la información financiera del Proyecto. Páninaq 2 de 19 pwc Entidad Operativa Desconcentrada del Proyecto de Reconversión de la Educación Técnica y Tecnológica Superior Pública del Ecuador (EOD - PRETT) - Convenio de Préstamo BIRF-8667-EC Quito, 24 de junio de 2019 Responsabilidades del auditor en relación con la auditoria de la información financiera Los objetivos de nuestra auditoría son obtener una seguridad razonable de si el estado de fuentes y uso de fondos; y el estado de inversiones acumuladas en su conjunto están libres de errores materiales, ya sea por fraude o error, y emitir un informe de auditoría que incluya nuestra opinión. Seguridad razonable es un alto grado de seguridad, pero no garantiza que una auditoría realizada de conformidad con Normas Internacionales de Auditoría siempre detecte un error material cuando existe. Los errores materiales pueden surgir de fraude o error y se consideran materiales si, individualmente o en su conjunto podrían razonablemente influir en las decisiones económicas que los usuarios toman basándose en la información financiera. Como parte de una auditoría de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoría, aplicamos nuestro juicio profesional y mantenemos una actitud de escepticismo profesional durante toda la auditoría. También como parte de nuestra auditoría: • Identificamos y evaluamos los riesgos de error material en el estado de fuentes y uso de fondos; y el estado de inversiones, debido a fraude o error, diseñamos y aplicamos procedimientos de auditoria para responder a dichos riesgos y obtenemos evidencia de auditoría suficiente y adecuada para proporcionar una base para nuestra opinión. El riesgo de no detectar un error material debido a un fraude es más elevado que en el caso de una incorrección material debido a error, ya que el fraude puede implicar colusión, falsificación, omisiones deliberadas, manifestaciones intencionadamente erróneas o la vulneración del control interno. e Obtenemos conocimiento del control interno relevante para la auditoría con el fin de diseñar procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las circunstancias y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficiencia del control interno del Proyecto. e Evaluamos si las políticas contables aplicadas son apropiadas, así como las respectivas estimaciones y divulgaciones efectuadas por la Administración del Proyecto. • Concluimos sobre lo adecuado de la utilización, por parte de la Administración, para la continuidad de la ejecución de las operaciones del Proyecto de acuerdo a las características y el plazo del Convenio de Préstamo y basándonos en la evidencia de auditoría obtenida, concluimos sobre si existe o no una incertidumbre material relacionada con hechos o condiciones que pueden generar dudas significativas sobre la capacidad del Proyecto para continuar ejecutando sus actividades. Si concluimos que existe una incertidumbre material, se requiere que llamemos la atención en nuestro informe de auditoría sobre la correspondiente información revelada en la información financiera o, si dichas revelaciones no son adecuadas, que expresemos una opinión calificada. Nuestras conclusiones se basan en la evidencia de auditoría obtenida hasta la fecha de nuestro informe de auditoría. Sin embargo, hechos o condiciones futuros pueden llevar a que el Proyecto no continúe ejecutando sus actividades dentro del plazo y características del Convenio de Préstamo. Página 3 de 19 pwc Entidad Operativa Desconcentrada del Proyecto de Reconversión de la Educación Técnica y Tecnológica Superior Pública del Ecuador (EOD - PRETT) - Convenio de Préstamo BIRF-8667-EC Quito, 24 de junio de 2019 Comunicamos a los responsables de la Administración del Proyecto en relación con otras cuestiones, el alcance y el momento de realización de las auditorías planificadas y los hallazgos significativos de la auditoría, así como cualquier deficiencia significativa del control interno que identificamos en el transcurso de la auditoría. No. de Registro en la Superintendencia de Conpaílias Valores ySeguros: 011 Christian Enríquez P. Apoderado Especial No. de Licencia Profesional: G.13.252 Página 4 de 19 J а е ш���.�..�,..... n т ш � � ш а • с°ц о п°pi и • � й а. Q т гб ui и�' о с� са...... � "� й �'..... й. и й а...... и �Q'j, ааш а � � v_>ш � � J � т о „та/�/а �'_ �у � `� � W W а т �@ • т �� • т � � � � Н ат0�� NN �_ N N� N � N N �°ш N �, ...ара ° а - � тшат �� Ф ° �`-�. „ �0.. ошо_О тт � �� Ео т т Н � � � О �гша � �О Li ш а� � • п°i •��. п°i, К�i • n й т n........ � � р'S � � J Q J и � Е LL й й' й с°v Г cv й ry, '. �� ша а � mmoU n т т • СО UWQo � а а � v шшао N ,� mc�i...z 'ас>>ш ш о ш v i.., ш •� т � W в�ша т о О. 1i � U W с �CC�V V г� итт,ш с � �v � Н � гС С � V �ог т � �' ? йи1 �3 а г сб и � � z'°- �ойшс� м о, ш�� ' г�ОшСОс� ш с � °'�О ' vашо � ш �, ш тш шш}ш ~ � � й г� �сга о Q •- � � О'О_ J N с ° � •� •s� аZV W 0 й '� а� V W UС и Z и� г>�г о � ; �ш�. vгсс, � " � ,ZUZpm � � ,1 <б �Owvj ш > С G VWmV � •а ш � ош�� иш � � � .д �>00 ZZ й с о mQQV LLO с � � �ш гаг} wG ш � ° оС 'Оитр тр� Ф �а �й�а йш о � � `ш� »г Jiв �а � о � ':• о Ё . ОО ZWVO� и� � � � � � ° � � �? о'+ о � а � г •� �� � с v т а т а Н" <% Ф с v о � � т 7 ŭi .� di г т а � Z о (Lб о .й т д с Е И moJ mG wG�O о а� � �а со � � д И� о '� т Ф т ° . С7'! W(i � � �¢ о Ф � о � � т � а а � т о ш г W ш О С Е т т � � � � о о� о т `� � � � г оо��/ _, ш� � r > > > � а 1i V т G а� �О �О о� о аО � т �<О � � с ы � � � wV�OG о.� ° '��в � ац � я �N��;Ф ��� "' � г а<% а т W N � о и т �' С а о ш т'� R v о � С Оа�и� �ОС о. ���СQ > � ' � �'�'�Ф�'� � $ �,i а� т? V W С) и0ш �ша`S ш� � о ciciдi`°ci� о� ш � ашшсш ша,. J о т v т й N й т � W пi и v т v и т го О г,g т й о ш т т с`Oл й N аа...� �� Ф � N � ��N о с>>ш � J О р ��О �� � О О О О О О О О и � � � Of n� _ О Ф д Ф т О т N��. OD ��' � W,W Q,m °и�' т c�F N о а ит �Фмп" �' ' С� �� О�= n.J � й пi N°' ° v v т � О �"' а г о о; n- Ш " а � аС � О� J /ув С owoLoi � �,� n О О O�i О N N О Omi N '�� � Q О��� р° о о и о т а о т и � � о �ri с� о йтоti й Q �гша ���' � � г Г �т�� N �_ш U� � � т Ш N N N � � Q� ' WOJИ а .е L� Шо�а �; �:� ',... Q�O V о о и итит..'. о i�tl � � ' д(� °о_ � v т �°iйш'.. °о ., ti7 -'U \ сNл и о� т й ш о '��. `,.�i,] '�� ............... V J О О � о й � с� � т м смо с� �и" `� ......................... т U а г N � Ф ° � aU�V W �' г е�. ... (� W О � о о и Гтит о �� ''.. Q ш W F' ш �5 ш °о т v й �.°-' й ш °о � ' �{OVJ} � � � rn " пиi °' °аа� й � в� а т ��� °' о � } ,� a�i�Z ш �� .� й П� С � � и т т W � а °о °о °о °о °о °о °о °о ё Ш •(б аО�� о о о о оооо е � iC_ С W ° Ог ELL о т й й °mN°тс°о °о � О V� О Q :_°¢ v_ и т� �rnии и �'а=.�Ш О а�� г � т ^ � � � пР пi c�i �...... � +�+ И� �О F- ш С) м а р� �' ш�� OW�v ш � � �����о г� О т и о о и • C� а О (�n.LL� � �N � ^ о• йrn • т а Ф J, N NШ �ш�,ш �, �� � �, r � и г� � ° � � N N � � .� О г а о а�� а _ п� �ц ш � _О �О J N о Ё с � � -. °� � _ сз аг()W ш о � Й � CLSц О о� и � г�! � Z N а п��i � . • с� , с°On т• N о Х � Ш'dL <% г��О � д� n ю с� � N N С С �-V�ЛИ Q а�м о сб 1о_шОш ш ��°J > V О ш г О з@ ° � Ф о �..., N ,. а iA � О N т Е . , о � � и• ш � V N ш v° � м � т r а ��шш = опi�� � й Х ' г � W ' N и- П% . W W J W <П ш � ыа т � QWZO G� °р' О � Q О , � � о� � �Ш гшLiО�++ О� Ф � ° ш с с7 � о л° д Е� � � С ш� � т-- Е т р и V� г�� и О и а т р д л`� и��:. с� и � '\ С� шгтаа ш0 � � �=v � д Ё ��а �=�д аС7 � О J� О � О�0 о �' � ш й й� Е v v и Е т`о, ��., � Q V � .` о n � о о й = � � и � � � .�. LLI � О г_О � `' р о с с � � О} ш ш ш,� � � �� �д � д д � ° й � о д д � г О а��.% Q О а"�О $' ^ с 8 n-° .� а с а ш .`° .ро `-° й � '� �i О г О и .о_ N с с`� р. �у i7 ш Е�у о'� т � С� ш V О О О О J И с ё° й с ш л��� ё.Е � л и т и.р }гаОа aQ а � Е а_ ы о_� о �° й t�°°�' т � Ё� � с_ Q n= ш � cv +с� о. ° � N сл v �% � г(� W<% (/% О х Е � с`� � и N N' N LL й о ci сл сл сл �°• `(б а LL W G W W G. ш � � � � �� ш � �� Е � � PROYECTO DE RECONVERSIóN DE LA EDUCACIóN TÉCNICA Y TECNOLóGICA SUPERIOR PúBLICA DEL ECUADOR (PRETT) FINANCIADO CON RECURSOS PROVENIENTES DEL CONVENIO DE PRÉSTAMO BIRF-8667-EC, CELEBRADO ENTRE LA REPúBLICA DEL ECUADOR Y EL BANCO INTERNACIONAL DE RECONSTRUCCIóN Y FOMENTO (BIRF) Y EJECUTADO POR LA ENTIDAD OPERATIVA DESCONCENTRADA DEL PROYECTO DE RECONVERSIóN DE LA EDUCACIóN TÉCNICA Y TECNOLóGICA SUPERIOR PúBLICA DEL ECUADOR (EOD - PRETT) NOTAS EXPLICATIVAS A LA INFORMACIóN FINANCIERA POR EL PERíODO COMPRENDIDO ENTRE EL 22 DE MARZO DE 2017 Y EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 (Expresado en dólares estadounidenses) 1 INFORMACIóN GENERAL (a) CONVENIO DE PRÉSTAMO El 22 de diciembre de 2016 la República de¡ Ecuador y el Banco Mundial suscribieron el Convenio de Préstamo No. BIRF-8667-EC por el valor de US$90,500,000 para financiar el "Proyecto de Reconversión de la Educación Técnica y Tecnológica Superior Pública de¡ Ecuador' (En adelante "el Proyecto"). El objetivo general del Proyecto es 1ncrementar la participación y permanencia en programas públicos técnicos y tecnológicos diseñados e implementados en colaboración con los empleadores y fortalecer el manejo institucional de la Educación Técnica y Tecnológica TerciarW'. Financiera y administrativamente inició su operación a partir del 22 de marzo del 2017. El monto total del Proyecto asciende a US$102,465,000 de los cuales US$90,500,000 corresponden al Banco Mundial y US$11,965,000 son aportes mediante recursos fiscales. Mediante Decreto Ejecutivo No. 364, de 9 de abril de 2018, se crea la Entidad Operativa Desconcentrada del Proyecto de "Reconversión de la Educación Técnica y Tecnológica Superior Pública del Ecuador", (en adelante EOD - PRETT), con autonomía administrativa, financiera y operativa, dependiente de la Secretaría de Educación Superior, Ciencia, Tecnología e Innovación, SENESCYT, para administrar y ejecutar los recursos nacionales e internacionales del Proyecto. Conforme consta en su artículo 2 y en su disposición primera, la EOD - PRETT estará facultada por excepción, para realizar todos los procedimientos de contratación para la adquisición de bienes, prestación de servicios, incluidos los de consultoría, y de ejecución de obras de infraestructura. Mediante Oficio No. MEF-MINFIN-2018-0795-0 de 26 de septiembre de 2018 el Ministerio de Economía y Finanzas comunicó al Banco Mundial la cancelación de US$`18,000,000 del Convenio de Préstamo No. BIRF-8667-EC con cargo al componente uno dada el poco nivel de definición y avance alcanzado en más de un año del Proyecto. El 29 de abril de 2019 se firma la Enmienda al Convenio de Préstamo No. BIRF- 8667-EC donde se incluyen los asuntos descritos en los párrafos anteriores que modifican el Convenio de Préstamo inicial el cual mantiene proyecciones de ejecución hasta el 2021. Al 31 de diciembre del 2018 y a la fecha de emisión de la información financiera la Administración de la Entidad Operativa y el Gobierno del Ecuador no tiene previsto modificar o cancelar el Convenio de manera anticipada al plazo original previsto para su ejecución. Página 7 de 19 PROYECTO DE RECONVERSIÓN DE LA EDUCACIóN TÉCNICA Y TECNOLÓGICA SUPERIOR PÚBLICA DEL ECUADOR (PRETT) FINANCIADO CON RECURSOS PROVENIENTES DEL CONVENIO DE PRÉSTAMO BIRF-8667-EC, CELEBRADO ENTRE LA REPÚBLICA DEL ECUADOR Y EL BANCO INTERNACIONAL DE RECONSTRUCCIÓN Y FOMENTO (BIRF) Y EJECUTADO POR LA ENTIDAD OPERATIVA DESCONCENTRADA DEL PROYECTO DE RECONVERSION DE LA EDUCACION TÉCNICA Y TECNOLÓGICA SUPERIOR PÚBLICA DEL ECUADOR (EOD - PRETT) NOTAS EXPLICATIVAS A LA INFORMACIÓN FINANCIERA POR EL PERÍODO COMPRENDIDO ENTRE EL 22 DE MARZO DE 2017 Y EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 (Expresado en dólares estadounidenses) (b) OBJETIVO Y CARACTERíSTICAS DEL PROYECTO Los objetivos del Proyecto son: incrementar la participación y permanencia en programas públicos técnicos y tecnológicos diseñados e implementados en colaboración con los empleadores, y fortalecer el manejo institucional de la Educación Técnica y Tecnológica Terciaria. Para el logro de los objetivos, en lo que compete al Proyecto, se lo estructuró en las siguientes partes: Parte 1. Optimización y mejoramiento de la oferta en provincias focalizadas. El objetivo de este componente es mejorar la calidad real y percibida de los servicios educativos a los que acceden los estudiantes, lo que llevará al aumento de la matrícula y graduación. También permitirá una asignación más eficiente de los recursos existentes, tanto físicos (infraestructura y equipamiento técnico) y recursos humanos, a través de la reorganización de la oferta de los Institutos Superiores Técnicos y Tecnológicos (En adelante "STs"), con la consolidación de los institutos en red y desconcentrados, y la mejora de la infraestructura e instalaciones. Las actividades específicas a ser financiadas por este componente están relacionadas con la mejora de las condiciones de infraestructura y equipamiento. El componente financiaría las siguientes actividades en las provincias seleccionadas: (i) la construcción de nuevos ISTs; (ii) la readecuación, expansión y/o finalización de los ISTs existentes; (iii) La supervisión obras civiles; (iv) la adquisición de laboratorios y dotación de equipo y mobiliario y tecnológico en comunicación e información; y (v) ejecución de estudios factibilidad para las obras mencionadas en (i) y (ii) aquí referidas. Parte 2. Mejoramiento de la relevancia del programa, la calidad de la enseñanza y la capacidad administrativa de los ISTs. El objetivo de este componente es mejorar la capacidad técnica y operativa de la SENESCYT para diseñar nuevos programas académicos y relevantes de acuerdo a la demanda de los mercados (públicos y privados); el desarrollo de nuevos programas de formación para profesores, tutores y rectores; e introducir un nuevo sistema de gestión administrativa y académica a nivel de los ISTs. Este componente tiene los siguientes subcomponentes: e Subcomponente 2.1 Desarrollo de Programas Pertinentes Este subcomponente financiará asistencia técnica para apoyar el desarrollo de Programas de Educación Técnica y Tecnológica Superior. El diseño de los nuevos programas seguiría la siguiente metodología: Página 8 de 19 PROYECTO DE RECONVERSIÓN DE LA EDUCACIÓN TÉCNICA Y TECNOLÓGICA SUPERIOR PÚBLICA DEL ECUADOR (PRETT) FINANCIADO CON RECURSOS PROVENIENTES DEL CONVENIO DE PRÉSTAMO BIRF-8667-EC, CELEBRADO ENTRE LA REPÚBLICA DEL ECUADOR Y EL BANCO INTERNACIONAL DE RECONSTRUCCIÓN Y FOMENTO (BIRF) Y EJECUTADO POR LA ENTIDAD OPERATIVA DESCONCENTRADA DEL PROYECTO DE RECONVERSIÓN DE LA EDUCACIÓN TÉCNICA Y TECNOLÓGICA SUPERIOR PÚBLICA DEL ECUADOR (EOD - PRETT) NOTAS EXPLICATIVAS A LA INFORMACIÓN FINANCIERA POR EL PERIODO COMPRENDIDO ENTRE EL 22 DE MARZO DE 2017 Y EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 (Expresado en dólares estadounidenses) a. Un análisis de "relevancia" de los sectores económicos y las ramas ocupacionales; b. Estudios de mercado de demanda laboral a través de encuestas y datos disponibles; c. La participación de los empleadores; d. Seguimiento al diseño por parte de SENESCYT; e. La evaluación y aprobación por el Consejo de Educación Superior. Se estima que serán desarrollados, aprobados e introducidos en los ISTs durante la vida útil del Proyecto, un total de 35 programas. • Subcomponente 2.2 Formación de Profesores y la Gestión del Personal de los ISTs Este subcomponente financiará la asistencia técnica para el diseño de programas de formación, incluidos los programas de formación para el personal de gestión (rectores, vicerrectores, coordinadores académicos) y profesores de los ISTs (para institucionalizar un proceso de entrenamiento continuo). Se estima capacitar hasta un total ochenta (80) autoridades académicas de institutos superiores técnicos y tecnológicos públicos hasta el año 2021, sobre los aspectos más importantes de la implementación de carreras en esta modalidad. En este contexto, se proyecta la organización de jornadas académicas de capacitación (seminarios-talleres). Se espera desarrollar un proceso de seguimiento in situ a los participantes de las jornadas de capacitación con la finalidad de evaluar los conocimientos, destrezas y actitudes fortalecidas en las jornadas de formación, y aplicar una evaluación de competencias antes y después de la formación, para cuantificar el aprendizaje del personal capacitado. • Subcomponente 2.3 Sistema de Gestión Administrativa y Académica Este subcomponente financiará asistencia técnica para el desarrollo del sistema de gestión administrativa y académica de los ISTs. La nueva herramienta será un sistema integrado que permita facilitar y optimizar la gestión de cada ISTs en: (i) registro, control y evaluación de los procesos académicos, incluyendo los módulos de programas, biblioteca, diplomas; (ii) los procesos de gestión financiera, elaboración de presupuestos, contabilidad y auditoría; (iii) un módulo específico para el levantamiento continuo de información de los empleos de los graduados en los ISTs. El sistema será una plataforma común que funcione en cada ISTs y permita recoger y consolidar información a nivel nacional. A nivel nacional los usos principales serán realizados por las autoridades y unidades técnicas de la SENESCYT, y al nivel de los ISTs serán utilizados para la gestión del personal, docentes, estudiantes y graduados. Página 9 de 19 PROYECTO DE RECONVERSIÓN DE LA EDUCACIÓN TÉCNICA Y TECNOLÓGICA SUPERIOR PUBLICA DEL ECUADOR (PRETT) FINANCIADO CON RECURSOS PROVENIENTES DEL CONVENIO DE PRESTAMO BIRF-8667-EC, CELEBRADO ENTRE LA REPUBLICA DEL ECUADOR Y EL BANCO INTERNACIONAL DE RECONSTRUCCIÓN Y FOMENTO (BIRF) Y EJECUTADO POR LA ENTIDAD OPERATIVA DESCONCENTRADA DEL PROYECTO DE RECONVERSION DE LA EDUCACION TÉCNICA Y TECNOLÓGICA SUPERIOR PÚBLICA DEL ECUADOR (EOD - PRETT) NOTAS EXPLICATIVAS A LA INFORMACIóN FINANCIERA POR EL PERIODO COMPRENDIDO ENTRE EL 22 DE MARZO DE 2017 Y EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 (Expresado en dólares estadounidenses) • Subcomponente 3.4 Gestión, Seguimiento y Evaluación de Impacto del Proyecto Este subcomponente financiará: (i) la gestión técnica y administrativa del Proyecto, incluyendo la contratación de especialistas en gestión financiera, adquisiciones, seguimiento y evaluación, la gestión social y los demás técnicos temporales necesarios durante la ejecución del Proyecto; (ii) la realización de auditorías externas del Proyecto; (iii) el financiamiento de los costos de ejecución relacionados con las actividades del Proyecto; y (iv) la realización de dos estudios/evaluaciones específicas de impacto. (c) EJECUCIÓN DEL PROYECTO Por el período entre el 22 de marzo de 2017 al 31 de diciembre de 2018, la ejecución se ha llevado acabo por un monto total de US$243,456. Los cuales se componen de: fondos BIRF por US$217,372 y fondos de contraparte local por US$26,084. Los desembolsos efectuados con aporte del BIRF se dividen de la siguiente manera: (i) Componente 2 por US$17,010 y, ii) Componente 3 por US$200,362. Por el período entre el 22 de marzo de 2017 al 31 de diciembre de 2018 el Proyecto mantiene un total de inversiones acumuladas de US$243,456. Los cuales se componen de aportes BIRF por US$217,372 y US$26,084 en Aporte Local, con una ejecución del 0.24% con relación al presupuesto vigente aprobado. (d) Durante el período comprendido entre el 22 de marzo de 2017 y el 31 de diciembre de 2018, se realizaron las siguientes actividades por componente: (i) Actividades del Componente 2:Meioramiento de la pertinencia de los programas, calidad de enseñanza y capacidad de gestión de los ISTs. Subcomponente 2. (b) (i) - Asistencia técnica en Diseño e implementación de programas de capacitación, incluyendo programas de entrenamiento para el manejo de personal, profesores y tutores de los programas duales de los ISTs.: El monto total invertido en este subcomponente por el período comprendido entre el 22 de marzo de 2017 y el 31 de diciembre de 2018 asciende a US$19,051, el cual corresponde a pagos realizados por la contratación de consultorías relacionadas a capacitaciones para los ISTs y al Impuesto al Valor Agregado correspondiente al pago. Proveedor Tipo de Gasto Aorte R BRF ACorI Local Total Martínez Pérez Ana Mercedes Honorarios sercios de consultoría 17,010 2,041 19,051 Página 11 de 19 PROYECTO DE RECONVERSIÓN DE LA EDUCACIÓN TÉCNICA Y TECNOLÓGICA SUPERIOR PÚBLICA DEL ECUADOR (PRETT) FINANCIADO CON RECURSOS PROVENIENTES DEL CONVENIO DE PRÉSTAMO BIRF-8667-EC, CELEBRADO ENTRE LA REPÚBLICA DEL ECUADOR Y EL BANCO INTERNACIONAL DE RECONSTRUCCIÓN Y FOMENTO (BIRF) Y EJECUTADO POR LA ENTIDAD OPERATIVA DESCONCENTRADA DEL PROYECTO DE RECONVERSIÓN DE LA EDUCACIÓN TÉCNICA Y TECNOLÓGICA SUPERIOR PÚBLICA DEL ECUADOR (EOD - PRETT) NOTAS EXPLICATIVAS A LA INFORMACIÓN FINANCIERA POR EL PERÍODO COMPRENDIDO ENTRE EL 22 DE MARZO DE 2017 Y EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 (Expresado en dólares estadounidenses) (ii) Actividades del Componente 3: Fortalecimiento de los mecanismos de coordinación institucional, impulsando demanda y riestión, asi como el monitoreo y la evaluación del Proyecto. Subcomponente 3. (a) (1) - Asistencia técnica al SENESCYT en fortalecimiento y ejecución de las normas institucionales para asociaciones público privadas principalmente entre SENESCYT y las asociaciones de empresarios: Durante el período comprendido entre el 22 de marzo de 2017 y el 31 de diciembre de 2018 se realizaron pagos por la contratación de asistencia técnica y Impuesto al Valor Agregado correspondiente al pago relacionada a encuestas a los empleadores por US$3,555. Proveedor Tipo de Gasto Aporte BIRF Aporte Local Total Bucheli Garcia Pablo Nicolas Servicio de logística 3,174 381 3,555 Subcomponente 3. (b) (2) - Acuerdo con el INEC para utilizar la información administrativa existente para estimar la demanda futura a través de una serie de estudios llevados a cabo por su observatorio laboral y la inclusión de un módulo para la educación técnica superior en sus encuestas sobre empleo para complementar la información existente, de acuerdo a la necesidad: Durante el período comprendido entre el 22 de marzo de 2017 y el 31 de diciembre de 2018 se realizaron pagos por la contratación para la ejecución de encuestas a los empleadores e Impuesto al Valor Agregado correspondiente al pago por US$12,970. Proveedor Tipo de Gasto Aporte BIRF Aporte Local Total Santos del Castillo Clint Arturo Suministros de Oficina 3,401 408 3,809 Ortega Pesantez Fabio Alejandro Consultoria 1,487 178 1,665 Benavides Sisalima Ambar Claribel Consultoria 1,002 120 1,122 Imbaquingo Aguirre Maña Jacqeline Consultoria 1,002 120 1,122 Toctaguano Vargas Oscar Alexis Consultoria 1,002 120 1,122 Espinosa Montesdeoca Yessenia Daniela Consultoria 1,002 120 1,122 Balladares Pico Jose Luis Consultoría 1,002 120 1,122 Galarza Albornoz Maria Teresa Consultoria 1,002 120 1,122 Centro de impresión Digitalcenter S.A. Servicio de imprenta 429 50 479 Urdiales Carchipulla Lenin Xavier Consultoría 251 30 281 11,580 1,389 12,969 Subcomponente 3. (d) (1) - Gestión administrativa y técnica del proyecto, incluyendo la contratación de especialistas en gestión financiera, adquisiciones, monitoreo y evaluación, gestión social y otro personal técnico temporal que se requiera durante la implementación del Proyecto. Página 12 de 19 PROYECTO DE RECONVERSIÓN DE LA EDUCACIÓN TÉCNICA Y TECNOLÓGICA SUPERIOR PUBLICA DEL ECUADOR (PRETT) FINANCIADO CON RECURSOS PROVENIENTES DEL CONVENIO DE PRÉSTAMO BIRF-8667-EC, CELEBRADO ENTRE LA REPÚBLICA DEL ECUADOR Y EL BANCO INTERNACIONAL DE RECONSTRUCCIÓN Y FOMENTO (BIRF) Y EJECUTADO POR LA ENTIDAD OPERATIVA DESCONCENTRADA DEL PROYECTO DE RECONVERSIÓN DE LA EDUCACIÓN TÉCNICA Y TECNOLÓGICA SUPERIOR PÚBLICA DEL ECUADOR (EOD - PRETT) NOTAS EXPLICATIVAS A LA INFORMACIÓN FINANCIERA POR EL PERIODO COMPRENDIDO ENTRE EL 22 DE MARZO DE 2017 Y EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 (Expresado en dólares estadounidenses) Durante el período comprendido entre el 22 de marzo de 2017 y el 31 de diciembre de 2018 se realizaron pagos a especialistas del Proyecto e Impuesto al Valor Agregado correspondiente al pago por US$207,880. Proveedor Tipo de Gasto Aporte BIRF Aporte Local Total Gonzalez Acuña Manuel Federico Consultoría 29,624 3,555 33,179 Teran Espinosa Andrea Paola Consultoría 24,915 2,990 27,905 Yepez Estupiñan Norma Elizabeth Consultora 23,880 2,866 26,746 Cespedes Molina Cristina Elizabeth Consultoria 23,604 2,832 26,436 Donoso Rosemo Barbarta Elizabeth Consultoría 22,461 2,695 25,157 Lara Jaramillo Femando Mauricio Consultoría 22,461 2,695 25,157 Granda Ramirez Viviana del Carmen Consultoría 16,680 2,002 18,682 Salvador Granda Rodrigo Gerardo Consultoria 10,657 1,279 11,935 Ruiz Salazar Soraya Nathalie Consultoría 3,150 378 3,528 Flores Jácome José Alberto Consultoría 2,713 326 3,038 Moran Chiriboga Anita Salime Consultoría 2,430 292 2,722 Lizarzaburu Eguez María Lonena Consultora 1,620 194 1,814 Otros menores Otros 1,412 169 1,581 185,607 22,273 207,880 (e) COMPARACIÓN ENTRE EL PRESUPUESTO DEL AÑO Y EL COSTO DE LAS INVERSIONES Por el período comprendido entre el 22 de marzo de 2017 y el 31 de diciembre de 2018, se realizaron inversiones por US$243,456, conformado por fondos BIRF por US$217,372 y, contraparte local por US$26,084. Al 31 de diciembre de 2018, el proyecto presenta una ejecución de inversiones de US$243,456 que corresponde al 0.24% de las inversiones realizadas sobre el presupuesto del proyecto determinado en US$90,500,000 de acuerdo al Convenio de Préstamo suscrito con el BIRF y US$11,965,000 correspondientes a aportes mediante recursos fiscales. 2. RESUMEN DE LAS PRINCIPALES POLíTICAS CONTABLES Las principales políticas contables aplicadas en la preparación de la información financiera del Proyecto se detallan a continuación: Página 13 de 19 PROYECTO DE RECONVERSIÓN DE LA EDUCACIÓN TÉCNICA Y TECNOLÓGICA SUPERIOR PUBLICA DEL ECUADOR (PRETT) FINANCIADO CON RECURSOS PROVENIENTES DEL CONVENIO DE PRÉSTAMO BIRF-8667-EC, CELEBRADO ENTRE LA REPÚBLICA DEL ECUADOR Y EL BANCO INTERNACIONAL DE RECONSTRUCCIÓN Y FOMENTO (BIRF) Y EJECUTADO POR LA ENTIDAD OPERATIVA DESCONCENTRADA DEL PROYECTO DE RECONVERSIÓN DE LA EDUCACIÓN TÉCNICA Y TECNOLÓGICA SUPERIOR PÚBLICA DEL ECUADOR (EOD - PRETT) NOTAS EXPLICATIVAS A LA INFORMACIÓN FINANCIERA POR EL PERÍODO COMPRENDIDO ENTRE EL 22 DE MARZO DE 2017 Y EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 (Expresado en dólares estadounidenses) 2.1. Base de presentación La Administración del Proyecto ha preparado el estado de fuentes y uso de fondos; y el estado de inversiones acumuladas con base en el efectivo recibido y pagado conforme a los requerimientos del Banco Mundial, lo cual constituye una base contable integral diferente de las Normas Internacionales de Información Financiera. 2.2. Moneda funcional y moneda de presentación La información financiera se expresa en dólares de los Estados Unidos de América, que es la moneda funcional y la moneda de presentación del Proyecto. A menos que se indique lo contrario las cifras incluidas en la información financiera adjunta, están expresadas en dólares de los Estados Unidos de América. 2.3. Efectivo recibido Se registran por fuente de financiamiento (BIRF y Contraparte Local), los fondos provistos para cubrir las inversiones programadas en el Convenio de Préstamo. 2.4. Desembolsos efectuados (inversiones) Los desembolsos efectuados se reconocen en el estado de fuentes por ejecutor y uso de fondos y el estado de inversiones acumuladas, una vez que las inversiones han sido transferidas a los beneficiarios. El registro del valor de los pagos correspondientes al Proyecto, no incluyen el Impuesto al Valor Agregado (IVA) de acuerdo con la legislación tributaria vigente en Ecuador. 2.5. Anticipo de fondos y rendición de cuentas Anticipo de fondos: El convenio de préstamo establece la modalidad de anticipo de fondos en la cual el BIRF efectúa desembolsos de acuerdo a las necesidades de liquidez del Proyecto para atender gastos elegibles; para lo cual, el Organismo Ejecutor debe presentar al BIRF la solicitud de desembolso conjuntamente con un plan financiero detallado para los próximos 180 días de conformidad con el Cronograma de Inversiones que se establezca para este efecto. Rendición de cuentas: La Guía de Desembolsos del Banco Mundial establece que el propósito de la rendición de cuentas es demostrar el avance financiero del Proyecto y el uso de recursos por cada categoría de inversión, y no significa una aprobación por del BIRF de los gastos efectuados por parte del Proyecto. Página 14 de 19 PROYECTO DE RECONVERSIÓN DE LA EDUCACIÓN TÉCNICA Y TECNOLÓGICA SUPERIOR PÚBLICA DEL ECUADOR (PRETT) FINANCIADO CON RECURSOS PROVENIENTES DEL CONVENIO DE PRÉSTAMO BIRF-8667-EC, CELEBRADO ENTRE LA REPÚBLICA DEL ECUADOR Y EL BANCO INTERNACIONAL DE RECONSTRUCCIÓN Y FOMENTO (BIRF) Y EJECUTADO POR LA ENTIDAD OPERATIVA DESCONCENTRADA DEL PROYECTO DE RECONVERSIÓN DE LA EDUCACIÓN TÉCNICA Y TECNOLÓGICA SUPERIOR PÚBLICA DEL ECUADOR (EOD - PRETT) NOTAS EXPLICATIVAS A LA INFORMACIÓN FINANCIERA POR EL PERÍODO COMPRENDIDO ENTRE EL 22 DE MARZO DE 2017 Y EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 (Expresado en dólares estadounidenses) 3. CONCILIACIÓN DE DISPONIBILIDAD A continuación, se presenta la conciliación entre el excedente (déficit) del periodo con la disponibilidad de fondos en el Organismo y Correlativo del Proyecto: Aporte Aporte ll reo y ,8e BIRF Local Total Excedente según estado de flujo de efectivo recibido y pagos efectuados 1,291,832 1,291,832 Recursos disponibles según Organismo y Correlativo 1.291,832 1.291.832 Excedente por conciliar - 4. APROBACIONES EFECTUADAS POR EL BIRF A continuación, se incluye un resumen de las solicitudes de desembolso atendidas por el BIRF para el Proyecto: a) Conciliación entre desembolsos estado de fuentes y estado de inversiones acumuladas Aporte Aporte P elre el 2 d e gg d 1017 y 1eí ej b de 201 j j BIRF Local Total Desembolsos según estado de fuentes y uso de fondos 217,372 26,084 243,456 Desembolsos según estado de inversiones acumuladas 217.,72 26,084 243.456 Variación _ b) Efectivo recibido por el Proyecto Monto reconocido en el estado de efectivo Confirmados por el BIRF recibido y desembolsado Fecha de Desembolsos No. Monto autorización aprobados Total solicitud solicitado del BIRF US$ US§ SENESCYT - 0001 (1) 223,526 18/7/2017 223,526 223,526 SENESCYT - 0004 (2) 1,285,678 27/9/2018 1.285,678 1.285,678 1,509,204 1,509,204 1.509,204 Página 15 de 19 PROYECTO DE RECONVERSIÓN DE LA EDUCACIÓN TÉCNICA Y TECNOLÓGICA SUPERIOR PUBLICA DEL ECUADOR (PRETT) FINANCIADO CON RECURSOS PROVENIENTES DEL CONVENIO DE PRÉSTAMO BIRF-8667-EC, CELEBRADO ENTRE LA REPÚBLICA DEL ECUADOR Y EL BANCO INTERNACIONAL DE RECONSTRUCCIÓN Y FOMENTO (BIRF) Y EJECUTADO POR LA ENTIDAD OPERATIVA DESCONCENTRADA DEL PROYECTO DE RECONVERSIÓN DE LA EDUCACIÓN TÉCNICA Y TECNOLÓGICA SUPERIOR PÚBLICA DEL ECUADOR (EOD - PRETT) NOTAS EXPLICATIVAS A LA INFORMACIÓN FINANCIERA POR EL PERÍODO COMPRENDIDO ENTRE EL 22 DE MARZO DE 2017 Y EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 (Expresado en dólares estadounidenses) (1) El 18 de julio de 2017, se recibió el primer anticipo por parte del BIRF por US$223,526. Durante el año 2017, estos recursos fueron direccionados para atender primordialmente la gestión administrativa y técnica del proyecto, incluyendo la contratación de especialistas en gestión financiera, adquisiciones, monitoreo y evaluación, gestión social y otro personal técnico. (2) El 27 de septiembre de 2018, se recibió el segundo anticipo por parte del BIRF por US$1,285,678. Durante el año 2018, estos recursos fueron direccionados para atender primordialmente la gestión administrativa y técnica del proyecto para el cumplimiento de los objetivos del período que se informa, incluyendo la contratación de especialistas en gestión financiera, adquisiciones, monitoreo y evaluación, gestión social y otro personal técnico y encuestas a los empleadores con el apoyo del INEC. La conciliación de los anticipos de fondos recibidos en relación a las inversiones acumuladas realizadas durante el período comprendido entre el 22 de marzo de 2017 y el 31 de diciembre de 2018 se detalla a continuación: No solicitud Año Fecha Concepto Monto SENESCYT - 0001 2017 1817/2017 Anticipo de tondos 223,526 SENESCYT - 0004 2018 27/9/2018 Anticipo de fondos 1.285,678 Total recibido 1,509,204 In\ersiones acumuladas realizadas 217,372 Saldo según Organismo y CorrelatIvo 1,291,832 Total Inersión y recursos disponibles 1,509,204 Monto conciliado Página 16 de 19 PROYECTO DE RECONVERSIÓN DE LA EDUCACIÓN TÉCNICA Y TECNOLÓGICA SUPERIOR PUBLICA DEL ECUADOR (PRETT) FINANCIADO CON RECURSOS PROVENIENTES DEL CONVENIO DE PRÉSTAMO BIRF-8667-EC, CELEBRADO ENTRE LA REPÚBLICA DEL ECUADOR Y EL BANCO INTERNACIONAL DE RECONSTRUCCIÓN Y FOMENTO (BIRF) Y EJECUTADO POR LA ENTIDAD OPERATIVA DESCONCENTRADA DEL PROYECTO DE RECONVERSIÓN DE LA EDUCACIÓN TÉCNICA Y TECNOLÓGICA SUPERIOR PÚBLICA DEL ECUADOR (EOD - PRETT) NOTAS EXPLICATIVAS A LA INFORMACIÓN FINANCIERA POR EL PERÍODO COMPRENDIDO ENTRE EL 22 DE MARZO DE 2017 Y EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 (Expresado en dólares estadounidenses) c) Conciliación del saldo bancario y el estado de inversiones Por el periodo comprendido entre el 22 de marzo de 2017 y el 31 de diciembre de 2018 Efectivo recibido durante el afo Solicitud de anticipo de fondos 1,509.204 Total efectivo recibido 1,509,204 Desembolsos efectuados durante el año (inversiones) Componente 2: Mejoramiento de la pertinencia de los programas, calidad de enseñanza y capacidad de gestión de los ISTs. (205,792) Componente 3: Fortalecimiento de los mecanismos de coordinación institucional, (11.580> impulsando demanda y gestión, así como el monitoreo y la e~cluación del Proyecto. Total desembolsos realizados (1) (217,372) Efectivo disponible al 31 de diciembre 1.291,832 (1) Corresponden a los desembolsos incluidos en el estado de inversiones acumuladas por el período comprendido entre el 22 de marzo de 2017 y el 31 de diciembre de 2018. d) Conciliación entre registros contables del Proyecto y registros del BIRF Por el período comprendido entre el 22 de marzo de 2017 y el 31 de diciembre de 2018 Desem boslos efectuados Componente 2: Mejoramiento de la pertinencia de los programas, calidad de enseñanza y capacidad de gestión de los ISTs. 205,792 Componente 3: Fortalecimiento de los mecanismos de coordinación institucional, impulsando demanda y gestión, así como el monitoreo y la evaluación del Proyecto. 11,580 Total desembolsos realizados 217,372 Total fondos invertidos según BIRF 79,133 Pendiente de Justificar (1) 138,239 (1) El 9 de abril de 2019 mediante oficio SENESCYT-PRETT-2019-0064-CO la Administración de la Entidad Operativa remitió al Ministerio de Economía y Finanzas para su revisión y envió al BIRF la Solicitud de Desembolso No. 5 correspondiente al segundo certificado de gastos del proyecto por el Página 17 de 19 PROYECTO DE RECONVERSIÓN DE LA EDUCACIÓN TÉCNICA Y TECNOLÓGICA SUPERIOR PUBLICA DEL ECUADOR (PRETT) FINANCIADO CON RECURSOS PROVENIENTES DEL CONVENIO DE PRÉSTAMO BIRF-8667-EC, CELEBRADO ENTRE LA REPÚBLICA DEL ECUADOR Y EL BANCO INTERNACIONAL DE RECONSTRUCCIÓN Y FOMENTO (BIRF) Y EJECUTADO POR LA ENTIDAD OPERATIVA DESCONCENTRADA DEL PROYECTO DE RECONVERSIÓN DE LA EDUCACIÓN TÉCNICA Y TECNOLÓGICA SUPERIOR PÚBLICA DEL ECUADOR (EOD - PRETT) NOTAS EXPLICATIVAS A LA INFORMACIÓN FINANCIERA POR EL PERIODO COMPRENDIDO ENTRE EL 22 DE MARZO DE 2017 Y EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 (Expresado en dólares estadounidenses) período del 1 de julio al 31 de diciembre de 2018 por el valor de US$138,239, los cuales se encuentran registrados en el sistema "Client Conecction" del Banco. 5. FONDOS DE CONTRAPARTE LOCAL Al 31 de diciembre de 2018 los fondos invertidos durante el ejercicio fiscal como contraparte local corresponden a la fuente de asignación presupuestaria del Estado por US$26,084. 6. CONTINGENCIAS Al 31 de diciembre de 2018, el Proyecto en conjunto con el Asesor Jurídico de la Entidad Operativa Desconcentrada del Proyecto de Reconversión de la Educación Técnica y Tecnológica Superior Púbica del Ecuador (EOD - PRETT), no poseen contingencias que revelar que podrían tener un efecto a nivel de la información financiera. 7. PRINCIPALES CONVENIOS CELEBRADOS Para la ejecución del Proyecto se suscribieron los siguientes convenios. • El 3 de marzo de 2017 para facilitar la ejecución de la Parte 3 (b) del Proyecto, se firma el Convenio de Cooperación Interinstitucional No. 20170006 entre el Instituto Nacional de Estadística y Censos y la Secretaría de Educación Superior, Ciencia, Tecnología e Innovación para el diseño e implementación de un sistema de información estadística sobre demanda laboral por un monto de US$3,074,261 desglosados de la siguiente manera USD$2,879,071 de fondos del Convenio de Préstamo Banco Mundial BIRF No. 8667 y US$195,190 de aporte local que cubrirá el Impuesto al Valor Agregado IVA de las contrataciones y adquisiciones que el INEC realice durante la ejecución del proyecto. • Con fecha 14 de febrero de 2018 se celebra el Convenio Modificatorio No. 20180003 al Convenio No. 20170006, con el objeto de sustituir las cláusulas cuarta y séptima. El nuevo monto que sería transferido alcanzaba los US$2,397,725 desglosados de la siguiente manera US$2,141,126 de fondos del Convenio de Préstamo Banco Mundial BIRF No. 8667 y US$256,599 de aporte local que cubrirá el Impuesto al Valor Agregado IVA de las contrataciones y adquisiciones que el INEC realice durante la ejecución del proyecto. Página 18 de 19 PROYECTO DE RECONVERSIÓN DE LA EDUCACIÓN TÉCNICA Y TECNOLÓGICA SUPERIOR PUBLICA DEL ECUADOR (PRETT) FINANCIADO CON RECURSOS PROVENIENTES DEL CONVENIO DE PRÉSTAMO BIRF-8667-EC, CELEBRADO ENTRE LA REPÚBLICA DEL ECUADOR Y EL BANCO INTERNACIONAL DE RECONSTRUCCIÓN Y FOMENTO (BIRF) Y EJECUTADO POR LA ENTIDAD OPERATIVA DESCONCENTRADA DEL PROYECTO DE RECONVERSIÓN DE LA EDUCACIÓN TÉCNICA Y TECNOLÓGICA SUPERIOR PÚBLICA DEL ECUADOR (EOD - PRETT) NOTAS EXPLICATIVAS A LA INFORMACIÓN FINANCIERA POR EL PERÍODO COMPRENDIDO ENTRE EL 22 DE MARZO DE 2017 Y EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 (Expresado en dólares estadounidenses) • El 11 de abril de 2018 se celebró el Convenio Específico de Transferencia de Recursos Económicos, entre el Instituto Nacional de Estadística y Censos y la Secretaría de Educación Superior, Ciencia, Tecnología e Innovación, con el objeto de realizar la transferencia de recursos económicos al INEC para el período 2018, de conformidad al Plan Operativo Anual y Plan de adquisiciones remitido por el INEC, en cumplimiento de las estipulaciones previstas en el Convenio No. 20170006 y en el Convenio Modificatorio No. 20180003. El monto a transferir alcanzaba la suma de US$1,475,399 desglosados de la siguiente manera US$1,317,620 de fondos del Convenio de Préstamo Banco Mundial BIRF No. 8667 y US$157,779 de aporte local que cubrirá el Impuesto al Valor Agregado IVA. • El 1 de octubre de 2018 se celebró el Convenio Específico entre el Instituto Nacional de Estadística y Censos y la entidad operativa descentralizada (EOD - PRETT) de la Secretaría de Educación Superior, Ciencia, Tecnología e Innovación con el objeto de gestionar la restitución de recursos para el año 2018 y efectuar las transferencias de recursos económicos para los años 2019 y 2020 que debe realizar la EOD - PRETT hacia el Instituto Nacional de Estadística y Censos para el diseño e implementación de un sistema de información estadística sobre demanda laboral en el marco del proyecto que forma parte del componente 3 "Fortalecimiento de los Mecanismos de Coordinación Institucional, impulsando la demanda y la gestión, seguimiento y evaluación del Proyecto, de conformidad con el Plan Operativo Anual 2018-2020 presentado por el INEC, en cumplimiento de las estipulaciones establecidas en el Convenio de Cooperación No. 20170006 y su Convenio Modificatorio No. 20180003. 8. EVENTOS SUBSECUENTES Entre el 31 de diciembre de 2018 y la fecha de emisión de esta información financiera no se produjeron eventos que, en opinión de la Administración del Proyecto, pudieran tener un efecto significativo sobre la información financiera o que requiera revelación, con excepción de lo indicado en la Nota 1.a, con referencia a la cancelación de fondosUS$18,000,000 del Convenio de Préstamo No. BIRF-8667-EC por parte del Banco. Página 19 de 19