depuis 1993 tate & associés REPUBLIQUE DU BURUNDI MINISTÈRE DE L’ENVIRONNEMENT, DE L’AGRICULTURE ET DE L’ELEVAGE BP : 5192 Bujumbura TEL : +257 22 27 76 79 Bujumbura – BURUNDI Exercice clos le 31 octobre 2019 Période allant du 01/10/2018 au 31/10/2019 Décembre 2019 TOGO : SARL au capital de FCFA 5 000 TATE-FAUCON/ 000 LVEMPIII PPA IDA N°V1580-BI Exercice clos le 31 BENIN octobre :2019 SARL au capital de FCFA 1 000 000 Rapport 01, rue du Rotary club d’audit International des Bd états angle financiers Félix Houphouët BOIGNY SCOA-GBETO Dernière rue à droite avant carrefour CABOMA en 08 BP 8480 Lomé 08 - Tél : +228 22 27 70 14 / 22 27 70 15 – Whatsapp +228 99 48 84 80 venant de l’église St Michel de Cotonou NIF : 1000189198 RCCM : TG LOM 2011 M 0631 (1997 B 3031) 03 BP 4265 Cotonou – Tél: +229 60 18 96 96 / 96 80 53 53 / 97 07 07 66 E-mail : tate@tateassocies.com ; info@tateassocies.com IFU : 3 200 801 243 419 RC N° B3191 ONECCA N° 015 03 A2 Email : contact@cabinetfaucon.finance OECCA N° : 047-SE 2 SOMMAIRE I. OPINION SUR LES ÉTATS FINANCIERS DU PPA LVEMPIII 03-07 EXERCICE CLOS LE 31 OCTOBRE 2019 II. DÉPENSES INÉLIGIBLES RELEVÉES POUR L’EXERICE CLOS 08-09 LE 31 OCTOBRE 2019 III. ENGAGEMENTS EN COURS AU 31 OCTOBRE 2019 10-11 IV. ÉTATS FINANCIERS ÉLABORÉS PAR LE PPA LVEMPIII 12-89 POUR L’EXERCICE CLOS LE 31 OCTOBRE 2019 4.1 Tableaux des Emplois et des Ressources au 31 octobre 2019 13-14 4.2 Notes explicatives des États financiers au 31 octobre 2019 15-82 4.3 Etat de réconciliation des fonds décaissés par la Banque 83-84 Mondiale élaboré par l’Auditeur au 31 octobre 2019 4.4 Annexes : Preuves de reversement du reliquat du compte 85-89 désigné à l’IDA - Relevé bancaire affichant le reliquat à reverser - Ordre de virement du reliquat à l’IDA - Relevé bancaire du compte désigné après virement du reliquat V. LETTRE D’AFFIRMATION 90-92 TATE-FAUCON/LVEMP III PPA IDA N°V1580-BI Exercice clos le 31 octobre 2019 Rapport d’audit des états financiers 3 I. OPINION SUR LES ÉTATS FINANCIERS DU PPA LVEMPIII EXERCICE CLOS LE 31 OCTOBRE 2019 TATE-FAUCON/LVEMP III PPA IDA N°V1580-BI Exercice clos le 31 octobre 2019 Rapport d’audit des états financiers 4 Bujumbura, le 20 décembre 2019 Ministère de l’Environnement, de l’Agriculture et de l’Elevage Projet de Gestion Environnementale du Basin du Lac Victoria, PPA/LVEMP III Bujumbura-BURUNDI Attention : Monsieur le Coordonnateur RAPPORT DE L’AUDITEUR INDÉPENDANT SUR LES ÉTATS FINANCIERS PÉRIODE ALLANT DU 1ER OCTOBRE 2018 AU 31 OCTOBRE 2019 IDA PPA N° V1580-BI Monsieur le Coordonnateur, Nous avons effectué l’audit comptable et financier du Projet de Gestion Environnementale du Bassin du Lac Victoria Phase III/PPA (PPA LVEMPIII), financé par le DON PPA IDA N°V1580-BI, pour la période allant du 1er octobre 2018 au 31 octobre 2019. Ces états financiers clos le 31 octobre 2019 comprennent un Tableau des Emplois et des Ressources ainsi que les notes explicatives des états financiers. RESPONSABILITÉ DE LA COORDINATION DU PROJET POUR LES ÉTATS FINANCIERS La Coordination du PPA LVEMPIII est responsable de l'établissement de ces états financiers conformément aux règles et principes comptables décrits dans la paragraphe « Note sur la tenue de la comptabilité du Projet » des notes explicatives des états financiers et aux dispositions de l’Accord de Financement PPA IDA N°V1580-BI, ainsi que du contrôle interne qu'elle juge nécessaire pour permettre l'établissement d'états financiers ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. RESPONSABILITÉ DE L'AUDITEUR Notre responsabilité est d'exprimer une opinion sur ces états financiers sur la base de notre audit. Nous avons effectué notre audit selon les Normes Internationales d'Audit. TATE-FAUCON/LVEMP III PPA IDA N°V1580-BI Exercice clos le 31 octobre 2019 Rapport d’audit des états financiers 5 Ces normes requièrent de notre part de nous conformer aux règles d'éthique, de planifier et de réaliser l'audit en vue d'obtenir une assurance raisonnable que les états financiers ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit implique la mise en œuvre de procédures en vue de recueillir des éléments probants concernant les montants et les informations fournis dans les états financiers. Le choix des procédures relève du jugement de l'auditeur, de même que l'évaluation du risque que les états financiers comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. En procédant à cette évaluation, l'auditeur prend en compte le contrôle interne en vigueur dans l'entité relatif à l'établissement des états financiers afin de définir des procédures d'audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d'exprimer une opinion sur le fonctionnement efficace du contrôle interne de l'entité. Un audit comporte également l'appréciation du caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la Coordination, de même que l'appréciation de la présentation d'ensemble des états financiers. Un accent particulier a été mis sur les préoccupations contenues dans les termes de référence de la mission notamment la mise en œuvre de diligence permettant de nous assurer que : - Le Compte Désigné a été tenu conformément aux dispositions de l’accord de financement et que les contrôles et procédures internes utilisés pour sa gestion sont fiables ; - Les dépenses effectuées sur le Compte Désigné pour lesquelles des États Certifiés de Dépenses ont été préparés et soumis à l’IDA sont soutenues par des pièces justificatives probantes ; - Les actifs immobilisés restés au Projet et acquis sur fonds de la phase précédente (LVEMPII) sont réels et correctement évalués et le droit de propriété du Projet ou des bénéficiaires sur ces actifs est établi en conformité avec l’Accord de Financement PPA IDA N°V1580-BI. Nous estimons que les éléments probants recueillis sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. TATE-FAUCON/LVEMP III PPA IDA N°V1580-BI Exercice clos le 31 octobre 2019 Rapport d’audit des états financiers 6 OPINION SUR LES ÉTATS FINANCIERS À notre avis : - les états financiers du Projet de Gestion Environnementale du Bassin du Lac Victoria Phase III/PPA (PPA LVEMPIII) financé par le DON PPA IDA N°V1580-BI pour l'exercice clos le 31 octobre 2019 présentent, dans tous leurs aspects significatifs la situation financière du Projet ainsi que les ressources et emplois pour l’exercice clos le 31 octobre 2019, conformément aux règles et principes comptables décrits dans le paragraphe « Note sur la tenue de la comptabilité du Projet » des notes explicatives des états financiers et aux dispositions de l’Accord de Financement PPA IDA N°V1580-BI ; - les États certifiés de Dépenses ont été préparés conformément à l’Accord de financement PPA IDA N°V1580-BI du 02 août 2018 et les dépenses y figurant pour un montant total d’un milliard quatre- vingt-quatre millions deux cent dix-sept mille trois cent quatorze (1 084 217 314) BIF soit six cent un mille huit cent trente Dollars trente-trois (601 830,33) USD, s’inscrivent entièrement dans les objectifs du Projet et sont appuyées par des pièces justificatives probantes ; - le Compte Désigné n’a pas financé de dépenses inéligibles et l’état de justification présenté justifie son solde de cent dix-neuf millions deux cent neuf mille cent trois (119 209 103) BIF soit soixante- quatre mille deux cent soixante-seize Dollars trois (64 276,03) USD au 31 octobre 2019 ; - aucune acquisition de biens matériels n’a été effectuée sur le financement du PPA IDA N°V1580-BI. Le PPA LVEMPIII a été exécuté avec les immobilisations héritées du LVEMPII, conformément aux dispositions de l’accord de financement. PRINCIPES COMPTABLES ET RESTRICTION SUR LA DISTRIBUTION ET L'UTILISATION DU PRÉSENT RAPPORT Sans remettre en cause l'opinion exprimée ci-dessus, nous attirons l'attention sur la Note aux états financiers qui décrit les principes comptables suivis. Les états financiers ont été établis pour satisfaire aux obligations de l’Accord de financement PPA IDA N°V1580-BI relatives à la présentation d'informations financières sur le Projet de Gestion Environnementale du TATE-FAUCON/LVEMP III PPA IDA N°V1580-BI Exercice clos le 31 octobre 2019 Rapport d’audit des états financiers 7 Bassin du Lac Victoria Phase III/PPA (PPA LVEMPIII). En conséquence, ces états financiers peuvent ne pas convenir pour répondre à un autre objectif. TATE-FAUCON/LVEMP III PPA IDA N°V1580-BI Exercice clos le 31 octobre 2019 Rapport d’audit des états financiers 8 II. DÉPENSES INÉLIGIBLES RELEVÉES POUR L’EXERCICE CLOS LE 31 OCTOBRE 2019 TATE-FAUCON/LVEMP III PPA IDA N°V1580-BI Exercice clos le 31 octobre 2019 Rapport d’audit des états financiers 9 DÉPENSES INELIGIBLES : À la suite de nos travaux, aucune dépense inéligible n’est à relever dans les comptes de l’exercice clos le 31 octobre 2019. TATE-FAUCON/LVEMP III PPA IDA N°V1580-BI Exercice clos le 31 octobre 2019 Rapport d’audit des états financiers 10 III. ENGAGEMENT EN COURS AU 31 OCTOBRE 2019 TATE-FAUCON/LVEMP III PPA IDA N°V1580-BI Exercice clos le 31 octobre 2019 Rapport d’audit des états financiers 11 A la date du 31 octobre 2019, les engagements en cours du PPA LVEMPIII s’établissent à quatre-vingt-treize millions quatre cent treize mille six cent quatre-vingt-huit (93 413 688) BIF soit quatre-neuf mille six cent soixante-quatorze Dollars soixante-douze centimes (49 674,72) USD et se détaillent comme suit : ENGAGEM ENTS EN COURS AU 31 OCTOBRE 2019 PAYEM ENT M ODE DE BENEFICIAIRES BREVES DESCRIPTION M ONTANT EN BIF M ONTANT EN USD EFFECTUÉS PAIEM ENT F048/019 , SURE SURE SECURITY SECURITY COMPANY COMPANTY,TEL: POUR GARDIENNAGE DU 1 699 200 BIF 915,87 USD 05/11/2019 CHQ 1164421 +25722228410 PR SIEGE DU PROJET POUR SEPTEMBRE2019 COUT D'EDITION DES 4 BANQUE DE LA REPUBLIQUE EXTRAIT DU 08 HISTORIQUE DU COMPTE 29 977 BIF 16,15 USD 08/11/2019 DU BURUNDI NOVEMBRE 2019 SPECIAL OUVER A LA BRB UNION COMMERCIALE ASSURANCE TOUS RIQUES D'ASSURANCE ET 1 404 820 BIF 756,51 USD 13/11/2019 CHQ 1164413 DU VEHICULE DU PROJET REASSURANCE UCAR APPORT D'EXPËRTISE EN PASSATION DE MARCHE BARAMBONERANYE CYPRIEN 330 000 BIF 177,66 USD 15/11/2019 CHQ 1164422 POUR LE RECRUTEMENT D'UN BUREAU D'AUDIT JOACHIM CIMPAYE, SALAIRE NET DE 4 409 652 BIF 2 370,62 USD 28/11/2019 CHQ 1164423 ENVIRONNEMENTALISTE NOVEMBRE 2019 LAETITIA MUGABEKAZI, SALAIRE NET DE 3 166 894 BIF 1 702,51 USD 28/11/2019 CHQ 1164424 ASSISTANTE NOVEMBRE 2019 IMPOTS RETENUS SUR OFFICE BURUNDAIS DES LES REVENUS DU STAFF 3 983 218 BIF 2 141,04 USD 27/11/2019 CHQ 1164428 RECETTES DE NOVEMBRE 2019 KABUYENGE COLOMBE, SALAIRE NET DE RESPONSABLE DE LA 4 409 652 BIF 2 370,25 USD 29/11/2019 CHQ 1164426 NOVEMBRE 2019 COMPTABILITE NIMBONA ALEXIS, SALAIRE NET DE 1 302 758 BIF 700,25 USD 29/11/2019 CHQ 1164427 CHAUFFEUR NOVEMBRE 2019 MAKARAKIZA RUBEN, SALAIRE NET DE 1 302 759 BIF 700,25 USD 30/11/2019 CHQ 1164425 CHAUFFEUR NOVEMBRE 2019 NAHIMANA LIBERAT , SALAIRE NET DE 6 273 789 BIF 3 371,80 USD 02/12/2019 CHQ 1164430 COORDINATEUR NOVEMBRE 2019 DIEUDONNE HAVYARIMANA , SALAIRE NET DE 836 724 BIF 449,52 USD 05/12/2019 CHQ 1164431 PLANTON NOVEMBRE 2019 FRAIS D'EDITION D'UNE BANQUE DE LA REPUBLIQUE EXTRAIT DU 09 PAGE DEL'HISTORIQUE 5 000 BIF 2,69 USD 09/12/2019 DU BURUNDI DECEMBRE 2019 BANCAIRE FACTUURE COLATION DOLCE VITAE 1 500 000 BIF 793,65 USD 09/12/2019 CHQ 1164433 PENDANT CINQ JOURS ACHAT CARBURANT STATION SERVICE KIGOBE 53 443 BIF 28,28 USD 13/12/2019 CAISSE 20191213 VEHICULE DU PROJET GROUPEMENT FICADEX- 70% FACTURE BUREAU 15 140 412 BIF 8 010,80 USD 18/12/2019 OV 612852 FAUCON D'AUDIT OFFICE BURUNDAIS DES IMPOTS SUR FACTURE 3 245 130 BIF 1 717,00 USD Non payé RECETTES DES AUDITEURS Payé pour un ORGANISATION CLOTURE ET montant du REDACTION DES DOCUMENTS COMMISSION AD HOC 12 096 000 BIF 6 400,00 USD CHQ 1164434 4243,02 USD le D'ACHEVEMENT 17/12/2019 OV 612851, Payé pour un OV 612853, SALAIRE DU STAFF DE montant de OV 612854, STAFF 25 704 000 BIF 13 600,00 USD DECEMBRE 2019 15252,02 USD le OV 612855, 17/12/2019 OV 612857, OV 612859 GROUPEMENT FICADEX- 30% FACTURE BUREAU 6 490 260 BIF 3 434,00 USD 18/12/2019 OV 612856 FAUCON D'AUDIT Payé un montant FRAIS BANCAIRES D'EDITION total de 16,10 USD EXTRAIT DU18 30 000 BIF 15,87 USD HISTORIQUE les 18/12/2019 et decembre 2019 19/12/2019 TOTAL DES PAIEM ENT EN SUSPENS AU 31 OCTOBRE 2019 93 413 688 BIF 49 674,72 USD TATE-FAUCON/LVEMP III PPA IDA N°V1580-BI Exercice clos le 31 octobre 2019 Rapport d’audit des états financiers 12 IV. ÉTATS FINANCIERS ÉLABORÉS PAR LE PPA LVEMPIII POUR L’EXERCICE CLOS LE 31 OCTOBRE 2019 TATE-FAUCON/LVEMP III PPA IDA N°V1580-BI Exercice clos le 31 octobre 2019 Rapport d’audit des états financiers 13 4.1. TABLEAUX DES EMPLOIS ET DES RESSOURCES AU 31 OCTOBRE 2019 TATE-FAUCON/LVEMP III PPA IDA N°V1580-BI Exercice clos le 31 octobre 2019 Rapport d’audit des états financiers 14 TATE-FAUCON/ LVEMPIII PPA IDA N°V1580-BI Exercice clos le 31 octobre 2019 Rapport d’audit des états financiers 15 4.2. NOTES EXPLICATIVES DES ETATS FINANCIERS AU 31 OCTOBRE 2019 TATE-FAUCON/ LVEMPIII PPA IDA N°V1580-BI Exercice clos le 31 octobre 2019 Rapport d’audit des états financiers 16 TATE-FAUCON/LVEMP III PPA IDA N°V1580-BI Exercice clos le 31 octobre 2019 Rapport d’audit des états financiers 17 TATE-FAUCON/LVEMP III PPA IDA N°V1580-BI Exercice clos le 31 octobre 2019 Rapport d’audit des états financiers 18 TATE-FAUCON/LVEMP III PPA IDA N°V1580-BI Exercice clos le 31 octobre 2019 Rapport d’audit des états financiers 19 TATE-FAUCON/LVEMP III PPA IDA N°V1580-BI Exercice clos le 31 octobre 2019 Rapport d’audit des états financiers 20 TATE-FAUCON/LVEMP III PPA IDA N°V1580-BI Exercice clos le 31 octobre 2019 Rapport d’audit des états financiers 21 TATE-FAUCON/LVEMP III PPA IDA N°V1580-BI Exercice clos le 31 octobre 2019 Rapport d’audit des états financiers 22 TATE-FAUCON/LVEMP III PPA IDA N°V1580-BI Exercice clos le 31 octobre 2019 Rapport d’audit des états financiers 23 TATE-FAUCON/ LVEMPIII PPA IDA N°V1580-BI Exercice clos le 31 octobre 2019 Rapport d’audit des états financiers 24 TATE-FAUCON/ LVEMPIII PPA IDA N°V1580-BI Exercice clos le 31 octobre 2019 Rapport d’audit des états financiers 25 TATE-FAUCON/LVEMP III PPA IDA N°V1580-BI Exercice clos le 31 octobre 2019 Rapport d’audit des états financiers 26 TATE-FAUCON/LVEMP III PPA IDA N°V1580-BI Exercice clos le 31 octobre 2019 Rapport d’audit des états financiers 27 TATE-FAUCON/LVEMP III PPA IDA N°V1580-BI Exercice clos le 31 octobre 2019 Rapport d’audit des états financiers 28 TATE-FAUCON/LVEMP III PPA IDA N°V1580-BI Exercice clos le 31 octobre 2019 Rapport d’audit des états financiers 29 TATE-FAUCON/LVEMP III PPA IDA N°V1580-BI Exercice clos le 31 octobre 2019 Rapport d’audit des états financiers 30 TATE-FAUCON/LVEMP III PPA IDA N°V1580-BI Exercice clos le 31 octobre 2019 Rapport d’audit des états financiers 31 TATE-FAUCON/LVEMP III PPA IDA N°V1580-BI Exercice clos le 31 octobre 2019 Rapport d’audit des états financiers 32 TATE-FAUCON/ LVEMPIII PPA IDA N°V1580-BI Exercice clos le 31 octobre 2019 Rapport d’audit des états financiers 33 TATE-FAUCON/LVEMP III PPA IDA N°V1580-BI Exercice clos le 31 octobre 2019 Rapport d’audit des états financiers 34 TATE-FAUCON/LVEMP III PPA IDA N°V1580-BI Exercice clos le 31 octobre 2019 Rapport d’audit des états financiers 35 TATE-FAUCON/LVEMP III PPA IDA N°V1580-BI Exercice clos le 31 octobre 2019 Rapport d’audit des états financiers 36 TATE-FAUCON/LVEMP III PPA IDA N°V1580-BI Exercice clos le 31 octobre 2019 Rapport d’audit des états financiers 37 TATE-FAUCON/LVEMP III PPA IDA N°V1580-BI Exercice clos le 31 octobre 2019 Rapport d’audit des états financiers 38 TATE-FAUCON/LVEMP III PPA IDA N°V1580-BI Exercice clos le 31 octobre 2019 Rapport d’audit des états financiers 39 TATE-FAUCON/LVEMP III PPA IDA N°V1580-BI Exercice clos le 31 octobre 2019 Rapport d’audit des états financiers 40 TATE-FAUCON/LVEMP III PPA IDA N°V1580-BI Exercice clos le 31 octobre 2019 Rapport d’audit des états financiers 41 TATE-FAUCON/LVEMP III PPA IDA N°V1580-BI Exercice clos le 31 octobre 2019 Rapport d’audit des états financiers 42 TATE-FAUCON/LVEMP III PPA IDA N°V1580-BI Exercice clos le 31 octobre 2019 Rapport d’audit des états financiers 43 TATE-FAUCON/LVEMP III PPA IDA N°V1580-BI Exercice clos le 31 octobre 2019 Rapport d’audit des états financiers 44 TATE-FAUCON/LVEMP III PPA IDA N°V1580-BI Exercice clos le 31 octobre 2019 Rapport d’audit des états financiers 45 TATE-FAUCON/LVEMP III PPA IDA N°V1580-BI Exercice clos le 31 octobre 2019 Rapport d’audit des états financiers 46 TATE-FAUCON/LVEMP III PPA IDA N°V1580-BI Exercice clos le 31 octobre 2019 Rapport d’audit des états financiers 47 TATE-FAUCON/ LVEMPIII PPA IDA N°V1580-BI Exercice clos le 31 octobre 2019 Rapport d’audit des états financiers 48 TATE-FAUCON/LVEMP III PPA IDA N°V1580-BI Exercice clos le 31 octobre 2019 Rapport d’audit des états financiers 49 TATE-FAUCON/LVEMP III PPA IDA N°V1580-BI Exercice clos le 31 octobre 2019 Rapport d’audit des états financiers 50 TATE-FAUCON/LVEMP III PPA IDA N°V1580-BI Exercice clos le 31 octobre 2019 Rapport d’audit des états financiers 51 TATE-FAUCON/LVEMP III PPA IDA N°V1580-BI Exercice clos le 31 octobre 2019 Rapport d’audit des états financiers 52 TATE-FAUCON/LVEMP III PPA IDA N°V1580-BI Exercice clos le 31 octobre 2019 Rapport d’audit des états financiers 53 TATE-FAUCON/LVEMP III PPA IDA N°V1580-BI Exercice clos le 31 octobre 2019 Rapport d’audit des états financiers 54 TATE-FAUCON/LVEMP III PPA IDA N°V1580-BI Exercice clos le 31 octobre 2019 Rapport d’audit des états financiers 55 TATE-FAUCON/LVEMP III PPA IDA N°V1580-BI Exercice clos le 31 octobre 2019 Rapport d’audit des états financiers 56 TATE-FAUCON/LVEMP III PPA IDA N°V1580-BI Exercice clos le 31 octobre 2019 Rapport d’audit des états financiers 57 TATE-FAUCON/LVEMP III PPA IDA N°V1580-BI Exercice clos le 31 octobre 2019 Rapport d’audit des états financiers 58 TATE-FAUCON/LVEMP III PPA IDA N°V1580-BI Exercice clos le 31 octobre 2019 Rapport d’audit des états financiers 59 TATE-FAUCON/LVEMP III PPA IDA N°V1580-BI Exercice clos le 31 octobre 2019 Rapport d’audit des états financiers 60 TATE-FAUCON/ LVEMPIII PPA IDA N°V1580-BI Exercice clos le 31 octobre 2019 Rapport d’audit des états financiers 61 TATE-FAUCON/LVEMP III PPA IDA N°V1580-BI Exercice clos le 31 octobre 2019 Rapport d’audit des états financiers 62 TATE-FAUCON/LVEMP III PPA IDA N°V1580-BI Exercice clos le 31 octobre 2019 Rapport d’audit des états financiers 63 TATE-FAUCON/LVEMP III PPA IDA N°V1580-BI Exercice clos le 31 octobre 2019 Rapport d’audit des états financiers 64 TATE-FAUCON/LVEMP III PPA IDA N°V1580-BI Exercice clos le 31 octobre 2019 Rapport d’audit des états financiers 65 TATE-FAUCON/ LVEMPIII PPA IDA N°V1580-BI Exercice clos le 31 octobre 2019 Rapport d’audit des états financiers 66 TATE-FAUCON/LVEMP III PPA IDA N°V1580-BI Exercice clos le 31 octobre 2019 Rapport d’audit des états financiers 67 TATE-FAUCON/LVEMP III PPA IDA N°V1580-BI Exercice clos le 31 octobre 2019 Rapport d’audit des états financiers 68 TATE-FAUCON/LVEMP III PPA IDA N°V1580-BI Exercice clos le 31 octobre 2019 Rapport d’audit des états financiers 69 TATE-FAUCON/ LVEMPIII PPA IDA N°V1580-BI Exercice clos le 31 octobre 2019 Rapport d’audit des états financiers 70 TATE-FAUCON/LVEMP III PPA IDA N°V1580-BI Exercice clos le 31 octobre 2019 Rapport d’audit des états financiers 71 TATE-FAUCON/LVEMP III PPA IDA N°V1580-BI Exercice clos le 31 octobre 2019 Rapport d’audit des états financiers 72 TATE-FAUCON/LVEMP III PPA IDA N°V1580-BI Exercice clos le 31 octobre 2019 Rapport d’audit des états financiers 73 TATE-FAUCON/LVEMP III PPA IDA N°V1580-BI Exercice clos le 31 octobre 2019 Rapport d’audit des états financiers 74 TATE-FAUCON/LVEMP III PPA IDA N°V1580-BI Exercice clos le 31 octobre 2019 Rapport d’audit des états financiers 75 TATE-FAUCON/LVEMP III PPA IDA N°V1580-BI Exercice clos le 31 octobre 2019 Rapport d’audit des états financiers 76 TATE-FAUCON/LVEMP III PPA IDA N°V1580-BI Exercice clos le 31 octobre 2019 Rapport d’audit des états financiers 77 TATE-FAUCON/LVEMP III PPA IDA N°V1580-BI Exercice clos le 31 octobre 2019 Rapport d’audit des états financiers 78 TATE-FAUCON/LVEMP III PPA IDA N°V1580-BI Exercice clos le 31 octobre 2019 Rapport d’audit des états financiers 79 TATE-FAUCON/LVEMP III PPA IDA N°V1580-BI Exercice clos le 31 octobre 2019 Rapport d’audit des états financiers 80 TATE-FAUCON/LVEMP III PPA IDA N°V1580-BI Exercice clos le 31 octobre 2019 Rapport d’audit des états financiers 81 TATE-FAUCON/LVEMP III PPA IDA N°V1580-BI Exercice clos le 31 octobre 2019 Rapport d’audit des états financiers 82 TATE-FAUCON/LVEMP III PPA IDA N°V1580-BI Exercice clos le 31 octobre 2019 Rapport d’audit des états financiers 83 4.3 ETAT DE RECONCILIATION DES FONDS DÉCAISSÉS PAR LA BANQUE MONDIALE ÉLABORÉ PAR L’AUDITEUR AU 31 OCTOBRE 2019 TATE-FAUCON/LVEMP III PPA IDA N°V1580-BI Exercice clos le 31 octobre 2019 Rapport d’audit des états financiers 84 ETAT DE RAPPROCHEMENT DES FONDS RECUS DE LA BANQUE AVEC LES FONDS ENCAISSÉS PAR PPA LVEMPIII au 31/10/2019 M ontants M éthode de M ontants Date de Date de Taux de M ontants Client comptabilisés Bailleurs Bénéficiaires Décaisseme Devises Client Comptabilisa Ecarts Observations paiement change connexion en BIF par le PPA nt connexion tion LVEM PIII IDA 09/10/2018 PPA LVEMPIII PPA001 USD 100 000,00 1 777,55 177 755 490 177 755 490 10/10/2018 - IDA 17/10/2018 PPA LVEMPIII PPA002 USD 85 283,08 1 777,99 151 632 575 151 632 575 18/10/2018 - IDA 13/11/2018 PPA LVEMPIII PPA003 USD 60 872,55 1 781,01 108 414 470 108 414 470 14/11/2018 - IDA 13/11/2018 PPA LVEMPIII PPA003 BIS USD 33 061,83 1 778,92 58 814 186 58 814 186 14/11/2018 - IDA 18/01/2019 PPA LVEMPIII PPA004 USD 71 594,54 1 788,67 128 058 911 128 058 916 21/01/2019 - 5 Ecart de conversion IDA 19/04/2019 PPA LVEMPIII PPA005 BIS USD 45 900,92 1 826,74 83 849 212 83 849 207 19/04/2019 5 Ecart de conversion IDA 31/05/2019 PPA LVEMPIII PPA006 USD 82 055,83 1 817,07 149 101 428 149 101 430 03/06/2019 - 2 Ecart de conversion IDA 11/07/2019 PPA LVEMPIII PPA007 USD 54 497,02 1 832,96 99 890 754 99 890 754 12/07/2019 - IDA 26/09/2019 PPA LVEMPIII PPA008 USD 68 564,56 1 847,90 126 700 291 126 700 286 26/09/2019 5 Ecart de conversion 601 830,33 1 084 217 317 1 084 217 314 3 TATE-FAUCON/ LVEMPIII PPA IDA N°V1580-BI Exercice clos le 31 octobre 2019 Rapport d’audit des états financiers 85 4.4 ANNEXES : PREUVES DE REVERSEMENT DU RELIQUAT DU COMPTE DÉSIGNÉ A L’IDA - Relevé bancaire affichant le reliquat à reverser - Ordre de virement du reliquat à l’IDA - Relevé bancaire du compte désigné après virement du reliquat TATE-FAUCON/ LVEMPIII PPA IDA N°V1580-BI Exercice clos le 31 octobre 2019 Rapport d’audit des états financiers 86 TATE-FAUCON/LVEMP III PPA IDA N°V1580-BI Exercice clos le 31 octobre 2019 Rapport d’audit des états financiers 87 TATE-FAUCON/LVEMP III PPA IDA N°V1580-BI Exercice clos le 31 octobre 2019 Rapport d’audit des états financiers 88 TATE-FAUCON/LVEMP III PPA IDA N°V1580-BI Exercice clos le 31 octobre 2019 Rapport d’audit des états financiers 89 TATE-FAUCON/LVEMP III PPA IDA N°V1580-BI Exercice clos le 31 octobre 2019 Rapport d’audit des états financiers 90 V. LETTRE D’AFFIRMATION TATE-FAUCON/LVEMP III PPA IDA N°V1580-BI Exercice clos le 31 octobre 2019 Rapport d’audit des états financiers 91 TATE-FAUCON/LVEMP III PPA IDA N°V1580-BI Exercice clos le 31 octobre 2019 Rapport d’audit des états financiers 92 TATE-FAUCON/LVEMP III PPA IDA N°V1580-BI Exercice clos le 31 octobre 2019 Rapport d’audit des états financiers