PKF Audisur PKF INFORME DEL AUDITOR INDEPENDIENTE SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS Lie. Mabel Nora Martfn Sra. Directora General de Programas y Proyectos Sectoriales y Especiales De la Unidad Ejecutora del Proyecto Proyecto de lnfraestructura Hfdrica del Norte Grande Direccion General de Programas y Proyectos Sectoriales y Especiales (DGPyPSE) Del Ministerio del Interior, Obras Publicas y Viviendas de la Nacion 1. Opinion En nuestro caracter de contadores publicos independientes hemos efectuado la auditorfa del Estado de Fuentes y Usos de Fondos, del Estado de lnversiones, de las Notas 1 a 14 y del Anexo I de los estado financieros por el perfodo iniciado el ·1° de enero de 2018 y finalizado el 31 de Diciembre de 2018 correspondiente al Proyecto de lnfraestructura Hfdrica del Norte Grande, financiado parcialmente con Recursos del Convenio de Prestamo 7992-AR, celebrado entre el Banco Internacional de Reconstruccion y Fomento (BIRF) y la Republica Argentina. En nuestra opinion, los Estados Financieros mencionados presentan razonablemente en todos sus aspectos significativos, el efectivo recibido y desembolsos efectuados y las inversiones acumuladas del Programa de lnfraestructura Hfdrica del Norte Grande al 31 de Diciembre de 2018 , de conformidad con las Normas lnternacionales de Contabilidad del Sector Publico (NICSP) - Base de Caja ya los requerimientos especfficos del Banco Internacional de Reconstruccion y Fomento. 2. Fundamentacion de la Opinion Hemos realizado la auditorfa de acuerdo a las Normas lnternacionales de Auditorfa y a los requerimientos especfficos del Banco Internacional de Reconstruccion y Fomento. Nuestras responsabilidades de acuerdo con dichas normas se describen mas adelante en el capftulo "Responsabilidad del auditor en relacion con la auditorfa de los estados financieros" del presente informe. Somos independientes de la Entidad, de conformidad con el Codigo de Etica para profesionales de la contabilidad del Consejo de Normas lnternacionales de Etica para Contadores ("Codigo de Etica del IESBA") y con los requerimientos de etica que son aplicables a nuestra auditorfa de los estados financieros en la jurisdiccion , y hemos cumplido las demas responsabilidades de etica de conformidad con esos requerimientos y con el codigo de etica del IESBA. Consideramos que la evidencia de auditorfa que hemos obtenido proporciona una base suficiente y adecuada para nuestra opinion . Tel +5411 5235-6393 • Fax +5411 5235-6300 • Email pkf@pkfargentina.com.ar • www.pkfargentina.com.ar PKF Audisur • Sarmiento 663 3er piso • C1041 MM · Buenos Aires · Argentina PKF Audisur es una firma miembro de la red de flrmas legalmente 1ndepend1entes PKF lnternat1onal Limited y no acepta ninguna responsabilidad par las acciones o inacciones de parts de cualqu1er otra firma miembro . PKF 3. Parrafo de enfasis a) Llamamos la atencion sobre la nota 9.1. a los estados financieros (expresados en dolares), apartados a) y b) , en la que se describen los criterios de valuacion , registracion y presentacion utilizados para la elaboracion de los mismos. Los estados financieros adjuntos han sido preparados para permitir al Proyecto cumplir con los requerimientos del Banco Internacional de Reconstruccion y Fomento (BIRF). En consecuencia, los estados financieros podrfan no resultar apropiados para otra final idad. Nuestra opinion no ha sido modificada en relacion con esa cuestion . b) Llamamos la atencion sobre la nota -13 a los estados financieros (expresados en dolares) , en la cual se menciona que la DiGePPSE tomo conocimiento durante el periodo auditado, sobre la Nota de pedido presentada por la contratista MARTINEZ Y DE LA FUENTES.A. - C&E CONSTR - SUPERCEMENTO S.A.I.C. - UCSA S.A. (UTE) en el marco de la obra "Abastecimiento de Agua Potable a las localidades de Wich i, el Sauzal, Mision Nueva Pompeya y Fuerte Esperanza - Provincia de Chaco", por medic del cual presento gastos improductivos e intereses por mora por el pago de certificados por un monto de $ 65.635.965,08 y $ 15.839.192,88 respectivamente , encon trandose dicha presentacion en analisis en las areas competentes. Nuestra opinion no ha sido modificada en relacion con esa cuestion . 4. Responsabilidad de la Administraci6n en relaci6n con los estados financieros Los estados financieros han sido preparados y presentados por la Administracion de la Unidad Ejecutora del Proyecto (UEP) de la Direccion General de Programas y Proyectos Sectoriales y Especiales (DGPyPSE), del Ministerio de Interior, Obras Publicas y Viviendas de la Nacion (MIOPV) de conformidad con lo expuesto en el punto 3.a) precedente . La Administracion es responsable del control interno que considere necesario para permitir la preparacion de los estados financieros libres de incorreccion material , debida a fraude o error. 5. Responsabilidad del Auditor en relaci6n con la auditoria de los estados financieros Nuestro objetivo es obtener una seguridad razonable de que los estados financieros estan libres de incorreccion material , debida a fraude o error, y emitir un informe de auditorfa que contiene nuestra opinion . Seguridad razonable es un alto grade de seguridad pero no garantiza que una auditorfa realizada de conformidad con las NIAs siempre detecte una incorreccion material cuando existe. Las incorrecciones pueden deberse a fraude o error y se conside ran materiales si, individualmente o de forma agregada, puede preverse razonablemente que influyan en las decisiones economicas que los usuarios toman basandose en los estados financieros. PKF Como parte de una auditorfa de conformidad con las NIA, aplicamos nuestro juicio profesional y mantenemos una actitud de escepticismo profesional durante toda la auditorfa. Tambien : • ldentificamos y valoramos los riesgos de incorrecci6n material en los estados financieros , debido a fraude o error, disenamos y aplicamos procedimientos de auditorfa para responder a dichos riesgos y obtenemos evidencia de auditorfa suficiente y adecuada para proporcionar una base para nuestra opinion . El riesgo de no detectar una incorrecci6n material debida a fraude es mas elevado que en el case de una incorrecci6n material debida a error, ya que el fraude puede implicar colusi6n , falsificaci6n , omisiones deliberadas, man ifestaciones intencionadamente err6neas, o la elusi6n del control interno. • Obtuvimos conocim iento del control interno relevante para la auditorfa con el fin de disenar procedimientos de auditorfa que sean adecuados en funci6n de las circunstancias. • Evaluamos si las polfticas contables aplicadas son adecuadas y, en su case, la razonabilidad de las estimaciones contables y la correspondiente informaci6n revelada por los administradores. Nos comunicamos con los responsables del Proyecto en relaci6n con , entre otras cuestiones, el alcance y el memento de realizaci6n de la auditorfa, la planificaci6n y los hallazgos significativos de la auditorfa, asf come cualquier deficiencia significativa del control interno que identificamos en el transcurso de la auditorfa. Buenos Aires, 18 de junio de 2019. PROGRAMA DE INFRAESTRUCTURA HIDRICA DEL NORTE GRANDE CONTRATO DE PRESTAMO BIRF N° 7992-AR INFORME FINANCIERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 (Septimo ejercicio economico finalizado el 31 de diciembre de 2018) PROGRAMA DE INFRAESTRUCTURA HiDRICA DEL NORTE GRANDE CONTRA TO DE PRESTAMO CELEBRADO ENTRE LA NACION ARGENTINA Y EL BANCO INTERNACIONAL DE RECONSTRUCCION Y FOMENTO (BIRF N° 7992-AR) INFORME FINANCIERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 (Septimo ejercicio econ6mico finalizado el 31 de diciembre de 2018) iNDICE CONTENIDO ESTADOS FINANCIEROS BASICOS DEL PROGRAMA ESTADOS CONTABLES BASICOS DEL PROGRAMA ANEXOI (EXPRESADOS EN PESOS) ANEXO II INFORMACION SOBRE ESTADO DE CUENTA DESIGNADA ANEXO III INFORME SOBRE SOLICITUDES DE DESEMBOLSO DE GASTOS PROGRAMA DE INFRAESTRUCTURA HIDRICA DEL NORTE GRANDE CONTRATO DE PRESTAMO CELEBRADO ENTRE LA NACION ARGENTINA Y EL BANCO INTERNACIONAL DE RECONSTRUCCION Y FOMENTO (BIRF N° 7992-AR) INFORME FINANCIERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 (Septimo eiercicio econ6mico finalizado el 31 de diciembre de 2018) CONTENIDO ESTADOS FINANCIEROS BASICOS DEL PROGRAMA Estados Financieros Basicos expresados en D6lares estadounidenses, correspondientes al Septimo ejercicio econ6mico finalizado al 31 de diciembre de 2018. Estado de Fuentes y Usos de Fondos del Programa. Estado de Inversiones del Programa. Estado de Situaci6n Patrimonial del Programa y Notas a los Estados Financieros Basicos del Programa. ANEXO I - EST ADOS CONT ABLES BASICOS DEL PROGRAMA I.a. Estado de Fuentes y Usos de Fondos del Programa (expresado en Pesos). I.b. Estado de Situaci6n Patrimonial del Programa y Notas a los Estados Financieros Basicos del Programa. PROGRAMA DE INFRAESTRUCTURA HIDRICA DEL NORTE GRANDE CONTRATO DE PRESTAMO CELEBRADO ENTRE LA NACION ARGENTINA Y EL BANCO INTERNACIONAL DE RECONSTRUCCION Y FOMENTO (BIRF N° 7992-AR) INFORME FINANCIERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 (Septimo eiercicio econ6mico finalizado el 31 de diciembre de 2018) CONTENIDO ANEXO II - INFORMACION SOBRE ESTADO DE CUENTA DESIGNADA II.a. Estado de la Cuenta Designada al 31 de diciembre de 2018. ANEXO III - INFORME SOBRE SOLICITUDES DE REEMBOLSO DE GASTOS III.a. Estado de Solicitudes de Reembolso de gastos presentadas al BIRF. III.b. Conciliaci6n del Estado de Fuentes y Usos de Fondos con la informaci6n de! Client Connection. ESTADOS FINANCIEROS BASICOS EXPRESADOS EN DOLARES ESTADOUNIDENSES CORRESPONDIENTE AL SEPTIMO EJERCICIO ECONOMICO FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 ESTADO DE FUENTES Y USOS DE FONDOS (0 FLUJO DE EFECTIVO DEL PROYECTO) Proyecto Proyecto BIRF 7992 Periodo de Revision: Desde: 01/01/2018 Hasta: 31/12/2018 (cifras en U$S*) Saldos del Ario Movimiento del Ario Acumulado al cierre Anterior U$S U$S del Ejercicio U$S del 01/01/2018 al al 31/12/2017 al 31 /12/2018 31/12/2018 Origen: Prestamo BIRF Por dep6sito en cuenta designada 168.500.000,00 18.221 .306,06 186.721 .306,06 Por pagos directos 500.000,00 0,00 500.000,00 Total Prestamo BIRF 169.000.000,00 18.221.306,06 187 .221.306,06 Aportes Locales Aportes del Gobierno Central 38.712.882,38 2.691.977,96 41.404.860,34 Total Aportes Locales 38. 712.882,38 2.691.977,96 41.404.860,34 Otros Aportes 0,00 TOT AL DE FON DOS RECIBIDOS 207.712.882,38 20.913.284,02 228.626.166,40 Usos de Fondos: (Nota 12) Prestamo BIRF Obras bajo los subproyectos 136.852.879,55 33.794.909,71 170.647.789,26 Bienes , servicios de consultorfa, servicios de no consultoria, 12.112.913,29 1.664.603,06 13.777.516,35 capacitaci6n y costos operatives Comision lnicial 500.000,00 0,00 500.000,00 Total Prestamo BIRF 149.465. 792,84 35.459.512, 77 184.925.305,61 Aportes Locales Obras bajo los subproyectos 35.140.014,96 2.962 .391,92 38.102.406,88 Bienes, servicios de consultoria, servicios de no consultorfa, 0,00 70.943,82 70.943,82 capacitaci6n y costos operatives Total Aportes Locales 35.140.014,96 3.033.335,74 38.173.350, 70 TOTAL DE FONDOS APLICADOS 184.605.807,80 38.492.848,51 223.098.656,31 Subtotal Fondos BIRF 19.534.207, 16 -17.238.206,71 2.296.000,45 Subtotal Aporte Local 3.572.867,42 -341 .357,78 3.231 .509,64 SUBTOTAL DE SALDOS A APLICAR 23.107 .074,58 -17.579.564,49 5.527.510,09 Diferencia de Cambia -211.021 ,58 -1.459.868,82 -1 .670.890,40 Retenciones a pagar 0,00 37.234,80 37.234,80 Retenciones Fondo de Reparo a pagar 0,00 1.336.544,74 1.336.544,74 Diferencia UEPEX 0, 14 -0, 14 0,00 TOTAL FONDOS NO APLICADOS (Nota 10) 22.896.053, 1.,.4--' -17.665.653,91 5.230.399,23 Total Fondos BIRF no aplicados 19.534.207,32 -17.224.600,25 2.309.607,07 Total Aporte Local no aplicados - i.., /:,.3(1.845,82 -~41 .053,66 2.920.792, 16 TOTAL FON DOS NO APLICADOS L .. ':z.:,096.053, 14 -1 !l'.665.653,91 5.230.399,23 ~ P ~ S RS.R.\ . (•) las cifras se e!en ·n deos. . .C.E.C. .B. . r• 1 P 5 IAN O LASKI . 1 CONT -- . __,co (U.B.A.) Lie. M A ~ ~ :t~ tos etectos de su i.~n nues.tro lB c6 1 la- 'f me de fech,a ...... ,/......'J-· c M Dire r. ooo 8 Adm istraci M. Financiera y Presupuestaria ELLEGRINI inisterio del Interior, Obras ~ublicas YVil'ienda C.P.C.E.C.A.B.A. r- 248 F· 1l11rectora General de Prog ra mas y SOCIO . Prorectos Sectorlales y Especiales Mmisleno del Interior, Obras Publicas y Vivienda ESTADO DE INVERSIONES PorApertura PROYECTO/CONVENIO Proyecto BIRF 7992 Periodo de revisi6n : Desde: 01/0112018 Hasta: 31/1212018 (cifras en uss·) lnversiones Acumuladas al clerre del Total Acumulado al cierre del % de Categoria de lnversi6n Presupuesto Original Presupuesto Vigente lnversiones del Ejerciclo Saide Disponible Ej. Anterior Ejercicio Avance Nro. <··> Nombre <··) BIRF Aporte Local BIRF Aporte Local BIR F Aporte Local BIRF Aporte Local BIRF Aporte Local <···> BIRF Aporte Local (1) (a) (2) (b) (3) (c) (4) (d) (5=3+4) (e=c+d) (2-5) (b-e) 2.7992 lnfraestructura Hidrica del Norte Grande 200.000.000,00 50.000.000,00 200.000.000,00 40.000.000,00 149.465.792,84 35.140.014,96 35.459.512,77 3.033 .335,74 184.925.305,61 38.173.350,70 92,96% 15.074.694,39 1.826.649 ,30 2.7992.1 Provision de infraestructura hidrica y de drenaje urbane 158.500.000,00 50.000.000,00 184.495.996,00 40.000.000,00 136.852.879,55 35. 140.01 4,96 33.794.909,7 1 2.962.391,92 170.647.789,26 38. 102.406,88 92,99% 13.848.206,74 1.897.593, 12 2.7992.2 Oesarrollo lnstitucional y Asistencia Tecnica Parte B 20.500.000,00 1.004.004,00 48.088,87 317 .114,13 70.042,87 365.203,00 70.042,87 43,35% 638.801 ,00 (70.042,87) 2.7992.3 Gestion y supervision del proyecto Parte C 20.500.000,00 14.000.000,00 12.064.824,42 1 347.488,93 900,95 13.412.313,35 900,95 95,81% 587.686,65 (900,95) 2.7992.4 Comisi6n inicia1 500.000,00 500.000,00 500.000,00 500.000,00 - 100,00% TOTAL 200.000.000,00 50.000.000,00 200.000.000,00 40.000.000,00 149.465.792,84 35.140.014,96 35.459.5 12,77 3.033.335,74 184.925.305,61 38.173.350,70 15.07 4.694,39 1.826.649,30 TOTAL BIRF +A. LOCAL 250.000.000,00 240.000.000,00 184.605.807,80 38.492.848,51 223.098.656,31 16.901 .343,69 PARIPASSU 80,00% 20,00% 83,33% 16,67% 80,96% 19,04% 92,12% 7,88% 8 1,89% 18,11% 89, 19% 10 ,81% MONTO DEL FONDO ROTATORIO (no utilizado al Cierre del Ejercicio) \) Las cifras se exponen sin redondeos . ( 0 Deben completarse siguiendo la numeraci6n , el ordenamiento y la denomina ci6n que se expone en los registros del BIRF ) r "'*) En proporci6n al Presupuesto Vigente para ambos financiamientos . ~ do(. liltltl(:;L~O ivi. f ElLEGRINI Director de Administraci6n Flrmado a ios efect~s de su p Financiera y Presupuestaria Minislerio del lnlerior, Obras Pliblicas y Vivienda Oirectora General de Programas y identificac i6 n con nuestro i A• Proyectos Sectoriales y Especiales nisterio de! Interior, Obras Publicas y Vivienda :Orme de !echa e.. ,.~.I.~~.. .~ Estado de Situaci6n Patrimonial Programa de lnfraestructura Hidrica del Norte Grande BIRF 7992-AR Fecha de cierre 31/12/2018 Expresado en d61ares estadounidenses ACTIVOS 2018 2017 ACTIVOS CORRIENTES DISPONIBILIDADES Ban cos - NOTA 1 O 5.230.399,23 22.896.053,00 Subtotal 5.230.399,23 22.896.053,00 CREDITOS Creditos 0,00 0 00 Subtotal o,oc 0,00 Subtotal Activos Corrientes 5.230.399,23 22.896.053,00 ACTIVOS NO CORRIENTES GASTOS ELEGIBLES - NOTA 12 Obras bajo los subproyectos 218.852.007,33 180.946.895,07 Costos Operativos 3.337.064,29 3.136.485,05 Comisi6n lnicial 500.000,00 500.000,00 Fortalecimiento lnstitucional 409.584,69 22.427,68 Subtotal 22.>.v.,u.o..,u,.., 184.605.807,80 Subtotal Activos No Corrientes 22.>,-vv,Uvv,- 184.605.807,80 TOTAL ACTIVOS 22u .... ~ . 207 .501.860,80 I \ Financiera y Presupuestaria Ministerio del Interior, Obras Publicas y Vivienda Directora General de Programas y Proyectos Sectorlal&S y Especiales Ministerio del lnte r, br P'bllou y Vlvlenda Firmado a tos efectos de su identiri ,:acion con nue stro in- forrne de tech,~ .e...,.9.~.J.!~. .1 Estado de Situaci6n Patrimonial Programa de lnfraestructura Hidrica del Norte Grande BIRF 7992-AR Fecha de cierre 31/12/2018 Expresado en d61ares estadounidenses PASIVOS 2018 2017 PASIVOS CORRIENTES Cuentas Fiscales a Pagar Retenciones IVA a Pagar 20.067,89 . Retenciones Ganancias a Pagar 2.601,38 . Retenciones SUSS a Pagar 14.565,53 . Fondos de Reparo a Pagar Retenciones de Fondos de Reparo a Pagar 1.336.544,74 . Subtotal Pasivos Corrientes 1.373. 779,54 . PASIVOS NO CORRI ENT ES FONDOSDETERCEROS Capital Adeudado B.I.R.F. • NOTA 11 a 187.221 .306 06 169.000.000,00 Subtotal Pasivos No Corrientes 187.221.306,06 169.000.000,00 TOTAL PASIVOS 188.595.085,60 169.000.000,00 PATRIMONIO NETO FONDOS LOCALES Contrapartida 41 .404.860,34 38. 712.882,38 Otros - Ajuste por Diferencia de Cambio -1.670.890,40 -211.021 58 Subtotal 39. t.l.),;;,u;;, ,.,, 38.501.860,80 TOTAL PATRIMONIO NETO 38.501 .860 80 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO NETO 228.329.055,54 207 .501 .860,80 Lie. MABEL Directora General de Programas y Proyectos SectorlaJes y Especiales Ministerio del Interior, Obru Pl)bllcaa y Vlv\enda p . T0 1P5 Fi,mndo ;:: los c fCJctos de su 0 LASKI ICO (U.B.A.) i donlificaci6n con nucstro ia• •• T" 2•8 F0 177 SOCIO 8 ,o6 1 1 9 forme de iecf\~ ...... .1.......1...... NOT AS A LOS EST ADOS FINANCIEROS BA.SI COS DEL PROGRAMA CORRESPONDIENTES AL SEPTIMO EJERCICIO ECONOMICO FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 (en Dolares estadounidenses) NOTA 1 - PROPO SITO DE LOS ESTADOS FINANCIEROS Los presentes Estados Financieros tienen por objeto mostrar los fondos recibidos del Banco Internacional de Reconstruccion y Fomento (BIRF) y del Aporte Local, y el uso de los mismos, por el periodo comprendido entre el 1 de enero de 2018 y el 31 de diciembre de 2018. Los Estados Financieros se presentan en forma comparativa con los correspondientes al ejercicio anterior. El Estado de Fuentes y Usos de Fondos y el Estado de Inversiones, constituyen los Estados Financieros Basicos del Programa de Infraestructura Hidrica Norte Grande BIRF 7992-AR. Las inversiones del Proyecto se exponen utilizando las categorias de inversion contempladas en el Contrato de Prestamo. El Estado de Fuentes y Usos de Fondos expone los fondos recibidos por el Programa, los efectivamente utilizados (aplicados) en su ejecucion y los saldos liquidos al inicio y al cierre de! ejercicio. NOTA 2 - NATURALEZA DEL PROYECTO Con fecha 04 de mayo de 2011, se firmo entre el Banco Internacional de Reconstruccion y Fomento (BIRF) y la Republica Argentina el Convenio de Prestamo BIRF 7992-AR, aprobado por el Decreto N° 264/2011 del Poder Ejecutivo Nacional, para el Financiamiento del Programa de Infraestructura Hidrica del Norte Grande, el cual se llevaria a cabo en el ambito del Ministerio de Planificacion Federal, Inversion Publica y Servicios (MPFIPyS), a traves de la Unidad Ejecutora de la Unidad de Coordinacion de Programas y Proyectos con Financiamiento Externo (UCPyPFE). En lo referente a la inversion en Infraestructura Hidrica, el Banco convino otorgar un Prestamo de doscientos millones de dolares estadounidenses (US$ 200.000.000). La Comision Inicial fue pagada en su totalidad por el Prestatario, la misma fue por un valor equivalente a un cuarto de! uno por ciento (0,25%) del monto de prestamo. Los pagos por reembolso de Capital se efectuara ca a 15 de marzo y 15 de I sep ·embre, a partir del 15 de marzo del 2018 hasta I 1 de septiembre del 2037. C.P. .E.C.A. JUL N ~ mado a l o s c fectos cle su Directora General de Programas Y CONTA P ICO (U.B.A.) Proyectos Stctorlalu y Espooiales C.P.C.E.C. . . r· 2-48 F" 177 ntificac i6n co n nu es tro in• 'vlinisterio clel lnlijtlQr, Obr•• P~bilQa~ YVlvlenda SOCIO me de . .1 !E;cha .8 06 ... .. ! .. A .. ... / ...... NOTA 3 - OBJETIVOS DEL PROYECTO El Proyecto tiene por objetivo aumentar el acceso sostenible a la provision de agua y los servicios de drenaje urbano en la Region Norte Grande de la Argentina, proveyendo inversiones en infraestructura y respaldando el desarrollo institucional. NOTA 4 - RESULT ADOS ESPERADOS Y BENEFICIARIOS DEL PROYECTO Los beneficiarios del Proyecto son los habitantes de las 9 (nueve) provincias de la RNG que obtienen acceso a servicios de abastecimiento de agua, calidad de agua y de servicio como asi tambien a las personas que viven en las zonas urbanas, a las que se les mejore el sistema de drenaje. En el desarrollo del proyecto deben tenerse en cuenta los siguientes indicadores de resultados: a) Cantidad adicional de habitantes de la RNG con acceso a servicios de abastecimiento de agua como resultado de la infraestructura construida en el marco de] Proyecto. b) Evidencia de que al menos el 30% de los beneficiarios adicionales del abastecimiento de agua construida en el marco del Proyecto son pobres, definidos como NBI. c) Evidencia que el Sistema Regional de Informacion sabre abastecimiento de aguas y saneamiento (AAS) tuvo la oportuna disponibilidad de los datos financieros y de desempefio publicados en el informe anual, en el sitio web de la Unidad de Coordinacion de Programa (UCP) y enviadas a la IBNET de] Banco Mundial. NOTA 5 - COMPONENTES El proyecto se plantea como un prestamo de inversion de multiples obras con los siguientes componentes: Parte A - Provision de infraestructura hidrica y de drenaje urbano Obras de rehabilitacion, mejora y/o reconstruccion de obras en las Provincias Participantes. a) Sistema de provision de aguas, a traves de la rehabilitacion de la infraestructura hidrica existente seleccionada, ampliacion del sistema de produccion y dis · cion (tratamiento de aguas estacionales de bombeo, prin pales col 1ctoras, redes secundarias y conexiones hogarefias). Ej . .L. PS SKI mado n tos efectcn de SU Directora General de Programas y nT'IJDLl... o (U.8.A.) C.P.C.E.C.A. . 248 P 177 nti!icoci6 n ~on nuostro I~ Proyectos Seotorlales y Eapeciales SOCIO iu Publl~•• y Vlvlanda PROGRAMA DE INFRAESTRUCTURA HiDRICA DEL NORTE GRANDE BIRF 7992-AR NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL PROGRAMA CORRESPONDIENTES AL SEPTIMO EJERCICIO ECONOMICO FIN ALIZA DO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 (en pesos) NOTA 1 - BASES DE PREPARACI ON Y PRESENTACION DE LOS EST ADOS FINANCIEROS. 1.1 Presentaci6n de Estados Financieros. Los presentes Estados Contables al 31 de diciembre de 2018 corresponden al sexto ejercicio econ6mico del Programa de Infraestructura Hidrica del Norte Grande Contrato de Prestamo BIRF N° 7992-AR. 1.2 Criterios de valuaci6n, registraci6n y presentaci6n. Los presentes Estados Financieros han sido preparados y expuestos de acuerdo con las Normas Internacionales de Informaci6n Financiera (NIIF), la Guia: Reportes Financieros Anuales y Auditorias de Actividades Financiadas por el Banco Mundial y las disposiciones del Contrato de Prestamo. Asimismo, cabe destacar, que los estados financieros han sido preparados siguiendo el metodo "del percibido", mediante el cual se registran los ingresos cuando se recibe el efectivo y se reconocen las inversiones cuando efectivamente representan erogaciones de dinero. Esta practica contable difiere de los principios de contabilidad generalmente aceptados, de acuerdo con los cuales las transacciones deben ser registradas cuando se generan y no cuando se pagan o cobran. 1.3. Estado de Fuentes y Usos de Fondos. Muestra los importes acumulados al 31 de diciembre de 2017, los importes comparativos del ejercicio anterior, los importes de! presente ejercicio y el total acumulado al 31 de diciembre de 2018 correspondientes a: (i) los fondos recibidos para el Programa y (ii) los fondos efectivamente utilizados -aplicados- en su ejecuci6n En ambos casos, son clasificados segun su procedencia en Aportes BIRF y Aportes locales. Firmado a l as efect,Js de su ideMiii.caci-6.n llOn nuestro in• formc de, fecti_a ..1 .~ ,1.£~~1.. !9. ' d,c~LLEGRINI Director de Administraci6n Directora General de Programas y Financiera y Presupuestaria Proyectos Sectorlales y Especiales Minislerio del Interior, Obras ~ublicas YVivienda Ministerio del lnterlar, Obr,• Publ/eaa y Vlvienda PROGRAMA DE INFRAESTRUCTURA HIDRICA DEL NORTE GRANDE BIRF 7992-AR 1.4. Bases para la conversion de dolares estadounidenses a moneda local. a) Caja y Bancos en moneda extranjera: se expone en esta linea el saldo existente en la Cuenta Designada al cierre de ejercicio expresado en pesos al tipo de cambio comprador del Banco de la Nacion Argentina de la fecha de cierre del ejercicio. b) Capital adeudado BIRF: se expone a su valor historico, es decir, los fondos BIRF ingresados en moneda extranjera han sido registrados al tipo de cambio de la fecha en que los mismos fueron acreditados en la Cuenta Designada. cdor. Roou_"' Director de Administrac16~ Financiera Y Presupuesta. r :. Directora General de Programas y Ministerio d~ lnterio1 , Obtas 1'ublicaS YVl'll!l • Proyectos Soctorlales y Eapecla.les Ministerio del Interior, Obras Pilollou ~ Vlvlenda Firmado 2 los efectos de su idcntific1:1cion oon nuastro ir>- ',orme 8 .J....... de !ech.1 ..1 .... 9.. 1 C6 J.... PKF Audisur PKf INFORME ESPECIAL DEL AUDITOR SOBRE EL ESTADO DE LA CUENTA DESIGNADA Lie. Mabel Nora Martin Sra. Directora General de Programas y Proyectos Sectoriales y Especiales De la Unidad Ejecutora del Proyecto Proyecto de infraestructura Hfdrica del Norte Grande Direccion General de Programas y Proyectos Sectoriales y Especiales (DGPyPSE) Del Ministerio del Interior, Obras Publicas y Viviendas de la Nacion 1. Opinion En nuestro caracter de contadores publicos independientes hemos efectuado la auditorfa del n iciado el 1° de Enero de 2018 y finalizado el Estado de Cuenta Designada adj unto, par el perfodo i_ 31 de Diciembre de 2018, del Programa de lnfraestructura Hfdrica del Norte Grande financiado parcialmente con Recursos del Convenio de Prestamo 7992-AR, celebrado entre el Banco Internacional de Reconstruccion y Fomento (BIRF) y la Republica Argentina. En nuestra opinion, el Estado de Cuenta Designada mencionado presenta razonablemente en todos sus aspectos significativos, las transacciones presentadas al Banco Internacional de Reconstruccion y fomento (BIRF) par el Programa de lnfraestructura Hfdrica del Norte Grande, par el ejercicio comprendido entre el 1° de Enero de 2018 y 31 de Diciembre de 2018. Asimismo, dichas transacciones estuvieron debidamente autorizadas, se encuentran contabilizadas y sustentadas con documentacion respaldatoria obrante en las archivos del Ejecutor de conformidad con las politicas del Banco. Adicionalmente verificamos que las fondos han sido utilizados exclusivamente para las fines del Proyecto de acuerdo a lo establecido en el Contrato de Prestamo con el Banco Internacional de Reconstruccion y Fomento (BIRF). 2. Fundamentacion de la Opinion Hemos realizado la auditorfa de acuerdo a las Normas lnternacionales de Auditorfa y a las requerimientos especfficos del Banco Internacional de Reconstrucci6n y Fomento (BIRF). Nuestras responsabilidades de acuerdo con dichas normas se describen mas adelante en el capftulo "Responsabilidad del auditor en relaci6n con la auditorfa del Estado de cuenta Designada" del presente informe. Somos independientes de la Entidad, de conformidad con el C6digo de Etica para profesionales de la contabilidad del Consejo de Normas lnternacionales de Etica para Contadores ("C6digo de Etica del IESBA") y con las requerimientos de etica que son aplicables a nuestra auditorfa en la jurisdicci6n, y hemos cumplido las demas responsabilidades de etica de conformidad con esos requerimientos y con el Codigo de Etica del IESBA. Consideramos que la evidencia de auditorfa que hemos obtenido proporciona una base suficiente y adecuada para nuestra opinion. Tel +541 1 5235-6393 • Fax +5411 5235-6300 • Email pkf@pkfargentina.com.ar • www. pkfargentina.com.ar PKF Audisur • Sarmiento 663 3er piso • C 1041 AAM • Buenos Aires • Argentina PKF Audisur es una firma miembro de la red de firmas legalmente 1ndepend1entes PKF International Limited y no acepta n1nguna responsabilidad par las acc1ones o inacciones de parte de cualqu1er otra firma m1embro. PKF 3. Enfasis sobre restricciones a la distribuci6n El Estado de Cuenta Designada adjunto ha sido preparado para permitir al Proyecto cumplir con los requerimientos del Banco Internacional de Reconstruccion y Fomento (BIRF). En consecuencia dicho estado podrfa no resultar apropiado para otra finalidad . Nuestra opinion no ha sido modificada en relacion con esta cuestion. 4. Responsabilidad de la Administraci6n en relaci6n con el Estado de Cuenta Designada El Estado de Cuenta Designada, ha sido preparado y presentado por la Administracion de la Unidad Ejecutora del Proyecto (UEP) Direccion General de Programas y Proyectos Sectoriales y Especiales (DGPyPSE) , del Ministerio de Interior, Obras Publicas y Viviendas de la Nacion (MIOPV) de conformidad con lo expuesto en el parrafo anterior. La Administracion es responsable del control interno que considere necesario para permitir la preparacion del Estado de Cuenta Designada libre de incorreccion material, debida a fraude o error. 5. Responsabilidad del Auditor en relaci6n con la auditoria del Estado de Cuenta Designada Nuestro objetivo es obtener una seguridad razonable de que el Estado de Cuenta Designada esta libre de incorreccion material, debida a fraude o error, y emitir un informe de auditorfa que contiene nuestra opinion . Seguridad razonable es un alto grado de seguridad pero no garantiza que una auditorfa realizada de conformidad con las NIAs siempre detecte una incorrecci6n material cuando existe. Las incorrecciones pueden deberse a fraude o error y se consideran materiales si, individualmente o de forma agregada, puede preverse razonablemente que influyan en las decisiones economicas que los usuarios toman basandose en dicho Estado. Como parte de una auditorfa de conformidad con las NIA, aplicamos nuestro juicio profesional y mantenemos una actitud de escepticismo profesional durante toda la auditorfa. Tambien : • ldentificamos y valoramos los riesgos de incorrecci6n material en el Estado, debido a fraude o error, disefiamos y aplicamos procedimientos de auditorfa para responder a dichos riesgos y obtenemos evidencia de auditorfa suficiente y adecuada para proporcionar una base para nuestra opinion. El riesgo de no detectar una incorrecci6n material debida a fraude es mas elevado que en el caso de una incorrecci6n material debida a error, ya que el fraude puede implicar colusi6n , falsificacion , omisiones deliberadas, manifestaciones intencionadamente err6neas, o la elusi6n del control interno. • Obtuvimos conocimiento del control interno relevante para la auditorfa con el fin de disefiar procedimientos de auditorfa que sean adecuados en funci6n de las circunstancias y no con la finalidad de expresar una opinion sabre la eficacia del control interno del Proyecto. PKF • Evaluamos si las polfticas contables aplicadas son adecuadas y, en su caso, la razonabilidad de las estimaciones contables y la correspondiente informaci6n revelada par las Administradores. Nos comunicamos con las responsables del Proyecto en relaci6n con, entre otras cuestiones, el alcance y el momenta de realizaci6n de la auditorfa, la planificaci6n y las hallazgos significativos de la auditorfa, asf coma cualquier deficiencia significativa del control interno que identificamos en el transcurso de la auditorfa. Buenos Aires, 18 de junio de 2019. ANEXO II INFORMACION SOBRE EST ADO DE CUENTA DESIGNADA Conciliaci6n Cuenta Designada Segundo Programa de lnfraestructura Hidrica del Norte Grande BIRF 7992-AR Fecha de cierre 31 /12/2018 Expresado en dolares 31 /12/2018 Cuenta N° 430.990/5 Banco depositari o Na ci6n Argentina Direcci6n Sue Plaza de Mayo Prestamo 7992-AR SALDO INIC IAL AL 01 /01/20 18 Mas: Desembo lso Prestamo (So licitudes 36 a 41) 18.221 .306 ,06 TOTAL ING RESOS 2018 TOTA L ING RESOS+ SALDO INICIAL Menos: Transferencias a Cucuta Opera tiva Gas tos Ba nca rios SAL DO FINAL AL 31 / 12/20 18 2.283.333 ,26 SALDO BANCAR IO AL 31 / 12/20 18 \ Cdo r. RODOLFO M. PELLEGRINI Director de Administ raci6n Financiera y Presupuestari c-. Mioisterio del Interior, Obm Publicas y Vivien