HZ INFRASTRUKTURA d.o.o., Zagreb Godišnji konsolidirani financijski izvještaji i Izvješke neovisnog revizora za 2018. godinu SADRZAJ Stranica Odgovornost za konsolidirane financijske izvještaje 1 Izvjece neovisnog revizora 2-7 Konsolidirani izvje§taj o sveobuhvatnoj dobiti 8 Konsolidirana bilanca/Konsolidirani izvjetaj o financijskom 9- položaju Konsolidirani izvještaj o promjenama kapitala 11 Konsolidirani izvje9taj o novéanim tokovima 12-13 Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje 14 - 73 ODGOVORNOST ZA KONSOLIDIRANE FINANCJSKE IZVJEŠTAJE Uprava grupe HZ INFRASTRUKTURA d.o.o., Zagreb ("Grupa") je dužna osigurati da godisnji konsolidirani financijski izvještaji za 2018. godinu budu sastavtjeni u skladu sa Zakonorn o raunovodstvu (NN 78/15, 134/15, 120/16 i 116/18) i Medunarodnim standardima financijskog izvjestavanja, tako da pružaju istinit i objektivan prikaz konsolidiranog financijskog stanja, konsolidiranih rezultata poslovanja, konsolidiranih promjena kapitata i konsotidiranih novanih tokova Grupe za to razdoblje. Na temelju provedenih istraživanja, Uprava opravdano odekuje da Grupa irna odgovarajuda sredstva za nastavak poslovanja u doglednoj buducnosti. Sukladno tornu, Uprava je izradita konsolidirane financijske izvještaje pod pretpostavkom neogranidenosti vrernena postovanja Grupe. Pri izradi konsolidiranih financijskih izvještaja Uprava je odgovorna: " za odabir i potom dosljednu primjenu odgovarajucih raunovodstvenih potitika; * za davanje razumnih i razboritih prosudbi i procjena; • za primjenu važedih standarda financijskog izvještavanja i za objavu i objašnjenje u konsolidiranim financijskim izvještajima svakog odstupanja koje je od materijatnog znacaja; te * izradu konsotidiranih financijskih izvještaja uz pretpostavku o neogranidenosti vremena poslovanja, osim ako je pretpostavka neprimjerena. Uprava je odgovorna za vodenje ispravnih raéunovodstvenih evidencija, koje de u bilo koje doba s prihvattjivom todnošdu odražavati konsolidirani financijski potožaj i konsolidirane rezuttate postovanja Grupe, kao i njihovu uskladenost sa Zakonom o raunovodstvu (78/15, 134/15, 120116 i 116/1) i Medunarodnim standardima financijskog izvještavanja. Uprava je takoder odgovorna za uvanje imovine Grupe, pa stoga i za poduzimanje opravdanih mjera da bi se sprij ile i otkrile prijevare i ostale nezakonitosti. Potpisano u ime U rave: Ivan Krsic, Darko Barišié predsjednik dJrave dan Uprave Nikola Ljubah Marko Z. Žubrinid dlan Uprave dan Uprave Krunostav P id dtan UpravY HZ INFRASTRUKTURA d.o.o. Mihanovideva 12 10 000 Zagreb Republika Hrvatska 23. rujna 2019. godine IZVJEŠCE NEOVISNOG REVIZORA Vlasniku društva HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., Zagreb Izvješke o reviziji godišnjih konsolidiranih financijskih izvještaja Miš1jenje s rezervom Obavili smo reviziju godišnjih konsolidiranih financijskih izvjestaja društva HZ INFRASTRUKTURA d.o.o., Zagreb, Mihanoviéeva 12 ("Društvo"), za godinu koja je zavrila 31. prosinca 2018., koji obuhvadaju konso[idirani Izvještaj o financijskom položaju (Bilancu) na 31. prosinca 2018., konsolidirani Raèun dobiti i gubitka, konsolidirani Izvještaj o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti, konsolidirani Izvještaj o promjenama kapitala i konsolidirani Izvještaj o noveanim tokovima za tada završenu godinu, kao i pripadajuce Bilješke uz financijske izvjetaje, uktjuujuci i sažetak znaéajnih raéunovodstvenih politika i ostalih objašnjenja. Prema našem mišjenju, osim moguéih ispravaka koji mogu proizadi iz iznijetog u odjeljku Osnova za Mišljenje s rezervom, priloženi godišnji konsolidirani financijski izvještaji istinito i fer prikazuju konsotidirani financijski položaj Društva na 31. prosinca 2018. i konsolidiranu financijsku uspješnost i konsolidirane novéane tokove Društva za tada završenu godinu u sktadu sa Zakonom o raéunovodstvu i Medunarodnim standardima financijskog izvještavanja ("MSFV") koji su utvrdeni od Europske komisije i objavljeni u službenom listu Europske unije. Osnova za Miš1jenje s rezervom U konsolidiranom 1zvještaju o financijskom potožaju (Bilanci) na 31. prosinca 2018., Društvo, nad znaéajnim brojem nekretnina evidentiranih u poslovnim knjigama, nema regulirano vlasništvo upisom u zemljišnim knjigama. Rješavanje imovinsko-pravnih odnosa je u tijeku. Slijedom navedenog, nismo u moguénosti utvrditi uéinke ispravaka godišnjih konsolidiranih financijskih izvjetaja Društva za 2018. godinu. Obavili smo nau reviziju u skladu sa Zakonom o raéunovodstvu, Zakonom o reviziji i Medunarodnim revizijskim standardima (MRevS-i"). Naše odgovornosti prema tim standardima su podrobnije opisane u našem Izvješku neovisnog revizora u odjeljku o revizorovim odgovornostima za reviziju godignjih konsolidiranih financijskih izvje9taja. Neovisni smo od Društva u skladu s Kodeksom etike za profesiona[ne raèunovode (IESBA Kodeks") i ispuniti smo naše ostale etike odgovornosti u skladu s IESBA Kodeksom. Vjerujemo da su revizijski dokazi koje smo dobili dostatni i primjereni da osiguraju osnovu za naše mišljenje s rezervom. Isticanje pitanja Skreéemo pozornost na Bilješku 42. uz godišnje konsolidirane financijske izvještaje zbog neizvjesnosti u vezi sa sudskim sporovima koji su pokrenuti protiv Društva. Naše mišljenje nije modificirano u vezi s tim pitanjem. 2 Kljuéna revizijska pitanja Kjuùna revizijska pitanja jesu ona pitanja koja su bila, po našoj profesionalnoj prosudbi, od najveée važnosti u nasoj reviziji godisnjih konsolidiranih financijskih izvještaja tekuéeg razdobtja i ukljuéuju prepoznate najznaéajnije rizike znacajnog pogrešnog prikazivanja usljed pogreške ili prijevare s najveéim uinkom na našu strategiju revizije, raspored raspoloživih naših resursa i utrošak vremena angažiranog revizijskog tima. Tim pitanjima smo se bavili u kontekstu naše revizije godišnjih financijskith jzvjetaja kao cjetine i pri formiranju našeg mišjenja o njima, i mi ne dajemo zasebno mišljenje o tim pitanjima. Utvrdili smo da su niže navedena pitanje ktjuéna revizijska pitanja koja treba objaviti i našem Izvješku neovisnog revizora. Kijugna revizijska pitanja Kako smo adresirali kljudna revizijsI pitanja Umanjenje imovine sukladno MRS 36. Dru.tvo u svojNm financajskim š.e,** Nage revizorske procedure uktjuèivale su Društo u vojimfinacijsizvještaijima sljedede· dan 31. prosinca 2018. godine na poziciji ' imovine u pripremi ima evidentirano - pregtedali smo metodotogiju 1.693.175 tisuéa kuna. procjene Društva glede umanjenja Na 31. prosinca 2018. godine imovina u imovine; i pripremi sadrži i investicije u tijeku starije - za preostati dio imovine u pripremi od 3 i vige godina u iznosu od 641.491 tisuéa provjeriti smo da Li postoje kuna. U navedenom iznosu sadržan je indikatori dodatnog umanjenja. projekt Lieke Pruge koji je Društvo vrijednosno uskladito sa 31. prosinca 2017. godine. Povezane objave u pripadajuéim godišnjim financijskim izvještajima. Motimo vidjeti bilješku 16. 3 Ostale informacije u Godišnjem izvješku Uprava Društva je odgovorna za ostate informacije. Ostate informacije sadrže inforrnacije ukljuéene u Godiànje izvjesée, ali ne ukljuèuju godišnje konsotidirane financijske izvještaje i naše Izvješke neovisnog revizora o njima. Naše mištjenje o godišnjim konsolidiranim financijskim izvjetajima ne obuhìvaca ostate informacije, osim u razmjeru u kojem je to izriéito navedeno u dijelu naeg Izvješka neovisnog revizora pod naslovom Izvješée o uskladenosti s ostatim zakonskim iti regutatornim zahtjevima, i mi ne izražavamo bilo koji oblik zakIjuéka s izražavanjem uvjerenja o njima. U vezi s našom revizijon godišnjih konsolidiranih financijskih izvještaja, naša je odgovornost proeitati ostaLe informacije i razmotriti jesu Li ostate informacije znaéajno proturjeéne godišnjim financijskim izvještajima ili našim saznanjima steéenih tijekom obavljanja revizije ili se drugaùje ini da su znacajno pogregno prikazane. Ako, temeljeno na poslu kojeg smo obavili, zakljuéimo da postoji znaéajni pogrešni prikaz tih ostalih informacija, od nas se zahtijeva da izvijestimo tu éinjenicu. U tom smislu,osim iznijetog u odjeljcima Osnova za mišljenje s rezervom i Isticanje pitanja, mi nemamo nešto za izvijestiti. Odgovornosti Uprave Društva i onih koji su zaduženi za upravljanje za godišnje konsolidirane financijske izvjeftaje Uprava Društva je odgovorna za sastavIjanje godišnjih konsolidiranih financijskih izvještaja koji daju istinit i fer prikaz u skLadu s MSFI-ima, koji su utvrdeni od Europske komisije i objavljeni u službenom listu Europske unije i za one interne kontrote za koje Uprava Društva odredi da su potrebne za omogudavanje sastavljanja godišnjih konsolidiranih financijskih izvjetaja koji su bez znaéajnog pogrešnog prikaza uslijed prijevare ili pogregke. U sastavljanju godišnjih konsolidiranih financijskih izvještaja, Uprava Društva je odgovorna za procjenjivanje sposobnosti Društva da nastavi s poslovanjem po vremenski neogranidenom poslovanju, objavljivanje, ako je primjenjivo, pitanja povezana s vremenski neograniéenim poslovanjem i korištenjem raunovodstvene osnove utemeljene na vremenskoj neograniéenosti poslovanja, osim ako Uprava Društva iRi namjerava likvidirati Društvo ili prekinuti postovanje ili nema rea(ne aLternative nego da to uéini. Oni koji su zaduženi za upravjanje su odgovorni za nadziranje procesa financijskog izvještavanja kojeg je ustanovilo Društvo. Revizorove odgovornosti za reviziju godišnjih konsolidiranih financijskih izvje§taja Naši citjevi su steéi razumno uvjerenje o tome jesu Li godišnji konsotidirani financijski izvještaji kao cjelina bez znaéajnog pogrešnog prikaza uslijed prijevare ili pogreške i izdati lzvješée neovisnog revizora koje ukljuéuje naše mištjenje. Razumno uvjerenje je viša razina uvjerenja, ali nije garancija da de revizija obavljena u skladu s MRevS-ima uvijek otkriti znaéajno pogrešno prikazivanje kada ono postoji. Pogre§ni prikazi mogu nastati uslijed prijevare ili pogreške i smatraju se znadajni ako se razumno može oéekivati da, pojedinaèno ili u zbroju, utjeéu na ekonomske odLuke korisnika donijete na osnovi tih godišnjih konsolidiranih financijskih izvještaja. Kao sastavni dio revizije u skladu s MRevS-ima, stvaramo profesionalne prosudbe i održavamo profesionalni skepticizam tijekom revizije. 4 Revizorove odgovornosti za reviziju godišnjih financijskih izvještaja (nastavak) Mi takoder: " prepoznajermo i procjenjujerno rizike znacajnog pogresnog prikaza godišnjih konsolidiranih financijskih izvještaja, zbog prijevare ili pogreške, oblikujemo i obavtjamo revizijske postupke kao reakciju na te rizike i pribavtjarno revizijske dokaze koji su dostatni i prinjereni da osiguraju osnovu za naše nišljenje. Rizik neotkrivanja znadajnog pogrešnog prikaza nastalog ustijed prijevare je vedi od rizika nastalog uslijed pogreške, jer prijevara može uktjuditi tajne sporazume, krivotvorenje, namjerno ispuštanje, pogrešno prikazivanje iti zaobilaženje internih kontrola. " stjeéerno razumijevanje internih kontrota retevantnih za reviziju kako bismo oblikovati revizijske postupke koji su primjereni u danim okotnostima, ali ne i za svrhu izražavanja mišljenja o udinkovitosti internih kontrola Društva. • ocjenjujemo primjerenost korištenih radunovodstvenih politika i razumnost radunovodstvenih procjena i povezanih objava koje je stvorila Uprava Društva. • zaktjudujemo o primjerenosti korištene radunovodstvene osnove utemetjene na vremenskoj neogranidenosti poslovanja koju koristi Uprava Društva i, temetjeno na pribavljenim revizijskim dokazima, zakljudujemo o tome postoji li znadajna neizvjesnost u vezi s dogadajima iti okotnostima koji mogu stvarati znadajnu sumnju u sposobnost Društva da nastavi s postovanjem po vremenski neogranidenom poslovanju. Ako zaktjuimo da postoji znadajna neizvjesnost, od nas se zahtijeva da skrenemo pozornost u našem Izvješéu neovisnog revizora na povezane objave u godišnjim financijskim izvještajima ili, ako takve objave nisu odgovarajuée, da modificiramo naše mištjenje. Naši zakljudci se temetje na revizijskim dokazima pribavljenim sve do datuma našeg Izvješka neovisnog revizora. Medutim, buduéi dogadaji ili uvjeti mogu uzrokovati da Društvo prekine s nastavtjanjem poslovanja po vremenski neogranidenom posLovanju. • ocjenjujemo cjelokupnu prezentaciju, strukturu i sadržaj godišnjih konsolidiranih financijskih izvještaja, uktjuéujuéi i objave, kao i odražavaju ti godišnji konsolidirani financijski izvještaji transakcije i dogadaje na kojima su zasnovani na nain kojim se postiže fer prezentacija. • prikuptjamo dovoljno odgovarajudih revizijskih dokaza vezanih uz financijske informacije subjekata i(i poslovnih aktivnosti unutar grupe, kako bi izrazili mišljenje o konsotidiranim godišnjim financijskim izvještajima. Odgovorni smo za organizaciju, nadzor i provedbu revizije Grupe. Mi smo isktjuivo odgovorni za izražavanje našeg mištjenja. Mi komuniciramo s onima koji su zaduženi za upravtjanje u vezi s, izmedu ostalih pitanja, planiranim djetokrugom i vremenskim rasporedom revizije i važnim revizijskim nalazima, uktjudujuéi i u vezi sa znaéajnim nedostacima u internim kontrolama koji su otkriveni tijekom naše revizije. 5 Izvješke o drugim zakonskim zahtjevima lzvješke temeljem zahtjeva iz Uredbe (EU) br. 537/2014 Na dan 27. rujna 2018. godine imenovala nas je Gtavna skupština Društva terneljem prijedloga Uprave Društva da obavimo reviziju godišnjih konsolidiranih financijskih izvještaja za 2018. godinu. Na datum ovog izvješka neprekinuto smo angažirani u obav(janju zakonskih revizija Društva od revizije godišnjih konsoldiranih financijskih izvještaja Društva za 2010. godinu do revizije godišnjih konsolidiranih financijskih izvještaja Društva za 2018. godinu sto ukupno iznosi 8 godina. Osim pitanja koja smo u našem izvješécu neovisnog revizora opisanih u odjetjku osnova za mišljenje s rezervom naveli kao kljuina revizijska pitanja nemamo nešto za izvijestiti u vezi s tokom (c), stavka 2, dlanka 10. Uredbe (EU) br. 537/2014. Našom zakonskom revizijom godišnjih konsolidiranih financijskih izvještaja Društva za 2018. godinu sposobni smo otkriti nepravilnosti, ukljuýujudi i prijevaru sukladno Odjetjku 225, Reagiranje na nepoštivanje zakona i regulativa IESBA Kodeksa koji od nas zahtijeva da pri obavtjanju revizijskog angažmana sagledamo je ti Društvo poštivalo zakone i regutative za koje je opce priznato da imaju izravni udinak na odredivanje znacajnih iznosa i objava u njihovim godišnjim konsolidiranim financijskim izvještajima, kao i druge zakone i regutative koji nemaju izravni uinak na odredivanje znacajnih iznosa i objava u njegovim godišnjim financijskim izvještajima, ali poštivanje kojih može biti kljuéno za operativne aspekte poslovanja Društva, njegovu sposobnost da nastavi s vremenski neograniýenim poslovanjem ili da izbjegne znaýajne kazne. Osim u sluéaju kada naidemo na, ili saznamo za, nepoštivanje nekog od prethodno navedenih zakona iti regulativa koje je oågiedno beznaÉajno, prema našoj prosudbi njegovog sadržaja i njegovog utjecaja, financijskog iti drugaijeg, za Drutvo,njegove dionike i širu javnost, dužni smo o tome obavijestiti Društvo i tražiti da istraži taj sluýaj i poduzme primjerene mjere za rješavanje nepravitnosti te za spreéavanje ponovnog pojavtjivanja tih nepravitnosti u bududnosti. Ako Društvo sa stanjem na datum revidirane bilance ne ispravi nepravitnosti temetjem kojih su nastali pogresni prikazi u revidiranim godišnjim konsolidiranim financijskim izvještajima koji su kumutativno jednaki iti vedi od iznosa znadajnosti za konsolidirane financijske izvještaje kao cjelinu od nas se zahtijeva da modificiramo naše mišljenje u izvješu neovisnog revizora. U reviziji godišnjih konsotidiranih financijskih izvještaja Društva za 2018. godinu odrediti smo znadajnost za konsotidirane financijske izvještaje kao cjelinu u iznosu od 25.854 tisuda kuna koja predstavlja približno 1,8% od prihoda od prodaje i ostalih poslovnih prihoda. Kao mjerilo znaéajnosti uzeti su prihodi od prodaje i ostali poslovni prihodi jer smatramo da se radi o najprikladnijem mjerilu s obzirom na aktivnosti Društva. Naše revizijsko mišljenje dosljedno je s dodatnim izvješdem za revizijski odbor Društva sastavljenim sukladno odredbama iz élanka 11. Uredbe (EU) br. 537/2014. Tijekom razdobtja izmedu podetnog datuma revidiranih godišnjih konsolidiranih financijskih izvještaja Društva za 2018. godinu i datuma ovog izvješca nismo Društvu pružiti zabranjene nerevizorske ustuge i nismo u poslovnoj godini prije prethodno navedenog razdoblja pružali ustuge osmištjavanja i implementacije postupaka internih kontrola iti upravtjanja rizicima povezanih s pripremom i/ii kontrolom financijskih informacija iti osmištjavanja i implementacije tehnotoških sustava za financijske informacije, te smo u obavljanju revizije saduvati neovisnost u odnosu na Društvo. 6 Izvješde o uskladenosti s ostalim zakonskim ili regulatornim zahtjevima Uprava Društva odgovorna je za sastavljanje IzvješCa postovodstva Društva kao sastavnog dijeta Godišnjeg izvješéa Društva, te smo ui obvezi izraziti mišjenje o uskladenosti Izvješka pos[ovodstva Društva kao sastavnog dijeta Godinjeg izvješéa Društva s godinjirm konsolidiranirn financijskin izvještajirna Društva. Prerna naern mljenju, temeljeno na poslovima koje smo obaviti tijekom revizije, informacije u Izvješdu poslovodstva Društva za 2018. godinu koje je sastavni dio Godišnjeg izvješCa Društva za 2018. godinu usktadene siu s informacijama iznijetim u godišnjim konsolidiranim financijskim izvještajima Društva prikazanim na stranicarna 8 do 73 na koje smo iskazai mišljenje kao §to je iznijeto u odjeljku Mišljenje s rezervom gore. Prema našem mištjenju, temetjeno na poslovima koje smo obavili tijekom revizije, Izvješke poslovodstva Društva za 2018. godinu koje je sastavni dio Godišnjeg izvješéa Društva za 2018. godinu je sastavljeno u sktadu sa Zakonom o raýunovodstvu. Na temetju poznavanja i razumijevanja poslovanja Društva i njegova okruienja steýenog u okviru revizije, osim iznijetog u odjeljcima Osnova za mišljenje s rezervom i Isticanje pitanja, nismo ustanovili da postoje znaajni pogrešni prikazi u Izvješku poslovodstva Društva za 2018. godinu koji je sastavni dio Godišnjeg izvješka Društva za 2018. godinu. Uprava Društva odgovorna je za sastavtjanje godiänjih konsotidiranih financijskih izvještaja Društva za godinu koja je završita 31. prosinca 2018. u propisanom obliku temeljem Pravitnika o strukturi i sadržaju godišnjih konsolidiranih financijskih izvještaja (NN 95/16), te u sktadu s ostatim propisima koji ureduju poslovanje Društva ("Standardni godišnji konsolidirani financijski izvještaji"). Financijske informacije iznijete u standardnim godišnjim financijskim izvještajima Društva u sktadu su sa informacijama iznijetim u godišnjim financijskim izvjetajima Društva prikazanih na stranicama 8 do 73 na koje smo iskazali mištjenje kao što je iznijeto u odjeljku Mišjenje s rezervom gore. U Zagrebu, 23. rujna 2019. godine BDO Croatia d.o.o. Trg J. F. Kennedy 6b 10000 Zagreb qD CROATIA BDO Croatia d.o.o. za pruanje revizorskib, konzalting i radunovodstvenih usluga Ivan Cajko, c an Uprave Zagreb,J.E.Kennedy6/b Ivan Cajko, oašteni revizor 7 HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB KONSOLIDIRANI IZVJEŠTAJ 0 SVEOBUHVATNOJ DOBITI za godinu koja je završila 31. prosinca 2018. POZ CIJA Bilješka 2018. 2017. HRK000 HRK'000 Prihodi od prodaje 3 407.310 239.069 Ostali postovni prihodi 4 1.029.011 1.041.013 Poslovni prihodi 1.436.321 1.280.082 Troškovi sirovina i materijala 5 (164.587) (121.072) Troškovi prodane robe 6 (11.173) (7.532) Troškovi usLuga 7 (153.834) (90.167) Troškovi osobLja 8 (793.497) (772.640) Amortizacija 9 (54.750) (62.984) Vrijednosno usk[adenje 10 (123.254) (44.797) Ostali troškovi 11 (141.455) (151.282) Rezerviranja 12 (92.802) (53.989) Poslovni rashodi (1.535.352) (1.304.462) Financijski prihodi 13 10.239 5.702 Financijski rashodi 13 (17.187) (16.144) UKUPNI PRIHODI 1.446.560 1.285.785 UKUPNI RASHODI (1.552.539) (1.320.606) GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (105.979) (34.822) Porez na dobit 14 0 0 GUBITAK RAZDOBLJA (105.979) (34.822) Ostala sveobuhvatna dobit 0 0 SVEOBUHVATNI GUBITAK RAZDOBLJA (105.979) (34.822) Popratne bilješke pod brojem 1 do 45 u nastavku cine sastavni dio ovih konsolidiranih financijskih izvještaja. 8 HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB KONSOLIDIRANI IZVJEŠTAJ O FINANCIJSKOM POLO2AJU na 31. prosinca 2018. P O Z I C J A Bilješka 31.12.2018. 31.12.2017. 31.12.2016. HRK'000 HRK'000 H RK'000 prepravljeno prepravljeno IMOVINA Nematerijalna inovina 15 45.317 57.994 61.208 Nekretnine, postrojenja i oprerna 16 11.667.909 11.321.150 11.306.678 Financijska imovina 17 1.046 1.229 1.223 Dugotrajna potraživanja 18 5.074 11.177 18.227 Pladeni troškovi bududeg razdoblja 26 7.677 5.774 9.595 DUGOTRAJNA IMOVINA 11.727.023 11.397.324 11.396.931 Zalihe 19 156.769 172.620 199.026 Potraživanja od povezanih poduzetnika 20 169.319 185.068 150.421 Potraživanja od kupaca 21 19.976 15.778 23.620 Potraživanja od zaposlenika 6.910 6.324 6.469 Potraživanja od države i drugih institucija 22 12.661 5.215 6.660 Ostala potraživanja 23 16.229 13.876 14.014 Financijska imovina 24 4.809 5.901 6.314 Novac u banci i blagajni 25 529.447 674.305 496.200 Pladeni troškovi bududeg razdoblja i obraCunati prihodi 26 3.568 1.864 1.148 KRATKOTRAJNA IMOVINA 919.688 1.080.951 903.872 UKUPNO IMOVINA 12.646.711 12.478.275 12.300.803 Popratne bilješke pod brojem 1 do 45 u nastavku cine sastavni dio ovih konsolidiranih financijskih izvje9taja. 9 HŽ INFRASTRUKTURA d.o,o., ZAGREB KONSOLIDIRANI IZVJEŠTAJ O FINANCIJSKOM POLOŽAJU na 31. prosinca 2018. - nastavak P OZ C I A Bilješk 31.12.2018. 31.12.2017. 31.12.2016. HRK'000 HRK'000 HRK'000 prepravljeno prepravljeno KAPITAL I REZERVE 27 Temeljni (upisani) kapital 224.188 224.188 224.188 Kapitalne rezerve 8.361.521 8.479.731 8.596.429 Preneseni gubitak (323.753) (285.966) (246.925) (Gubitak) poslovne godine (105.979) (34.822) (38.893) Kapital i rezerve 8.155.977 8.383.131 8.534.799 Rezerviranja 28 201.168 146.079 156.436 Dugoroéne obveze 29 794.497 722.846 839.201 Odgodeno plaéanje troškova i prihod buduéeg razdoblja 38 1.904.977 1.760.005 1.774.103 Obveze prema povezanim poduzetnicima 30 39.706 40.555 43.456 Obveze za zajmove, depozite i sliéno 31 195.851 192.946 193.779 Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama 32 236.256 248.927 212.279 Obveze za predujmove 33 3.300 7.642 9.596 Obveze prema dobavljaima 34 205.720 171.724 96.480 Obveze prema zaposlenicima 35 39.080 37.553 41.208 Obveze za poreze, doprinose i sliéna davanja 36 25.797 27.558 29.795 Ostate obveze 37 799.655 587.738 372.805 Odgodeno plaéanje troškova i pnhod bududeg razdoblja 38 44.727 151.571 (3.134) Kratkoroéne obveze 1.590.092 1.466.214 996.266 UKUPNO KAPITAL I OBVEZE 12.646.711 12.478.275 12.300.803 Popratne bitješke pod brojem 1 do 45 u nastavku dine sastavni dio ovih konsolidiranih financijskih izvje§taja. 10 �, � �м Мо а' � � = � и N `.,.у о и .� м `у- � ei- � г. г.. �'' т тr h' °Q• ст г-, и� �" сю � о й r: ~и �' О о�' м о � о гч v�'�' ц М r. ��л <-- `- uri и Z о Г''' г� rt м аэ V' г.� iл о и � а и м м м �- .� � � � � �) � �. IX3 � � � � м м О о о О о О о О N N N о о о о О О �� �.' N fT � N N � h ^ I �_ 'С � � � � � � °д О О � М М � М о и С рЛ р М �-- п'S .- о рЛ р У "'' �. r +-+ ' V 0-' г1 � _ О о � � У и М� О о О О О о� О О �� О О О О О о о м � ы � � rn � � о�о и а� v � Ш �° �о � iri � м > ОЛ О N � ONO М М , N О L С у � � � И ш = �^ � с а � С v- � N М О � М � гV О iN О 1� и М �О �О �j- � V О 1'� � �t1 �G V' о0 � С о �`? � � f�. е0 � 1�N. `- �О 'д �: � �. р иг�1' г: � с�ц .] О м м О � о пi М � N Г�. �.о `- 00 �р о о й "'� м � � г"' м= м ^ '� О � � О � оо оо ор � � _ � � _ .; О О v h о о о о о о о о о о^ о о о о о о о о� � � о о о '� iv о м м м > � °о � � � го � � = ш С �а � >� У � У i 00 О О О О О О о О о О 00 О О О О О О О О 00 � � СО 00 00 й У � � � � � гб О N N N 7 У О N N N и � С � �' Q й = � 1- �а а � .- � � ш .,_., � о О j � а о г °1 '� ш о т w �> ` а � � � ` -С i � С >И Q� � С С N � С С '_^ N О. � �� О > �V О i � о � � � � " О ai о n- ш о v ш � -� � а га � `� � а пs � С � О fa- и � � � N у � � � � � м � > � а '� � � "р гС{ и О • -� � � и о и � � W ,Lj о � .>и N � > N ^ о LJ > "р Z, СО � � 1�" О � �� и i s � � �� й v� � � о L � и'^ �' о .С � и'^ О = N 0 `� �O +=, г�ц v s � Q- � `� �_ � � .С � `� �- � N г6 О Ш.р �^ С �,,, q� . г0 О Ш и С У � � N � О � а р С й О С N � � � й С V � г С о''' О.. р � О � Оо.П �.U � � о- С о � U1 о о � ' � L Й О � N> о`_� �� ,� :^ У � N о г� :� � � ь� � а Г � ^ � � �v > У > � Г � � � �и > О У Г LL О • м v ,р о � N ,� � � � `n � р � N '_ °' а; `n г и� а О.. `� Q1 .> L�гиб У.`_' г>б '� � о й > i>м 1 v д, U1 С О С о- О � гб С ,N � м � гиа � L� Е�'.� о о- �;° пs >� Е�° >й й о го = У � и� а а Q и> о'^ l7 и� � Q Q й> О о й H2 INFRASTRUKTURA d.o.o. , ZAGREB KONSOLIDIRANI IZVJE§TAJ 0 NOVCANIM TOKOVIMA za godinu koja je zavr§fia 3 l. prosinca 2018. - indirektna metoda -P o ZI C li A . ...... 2018 2017 11 RK'000 HRK . 000 Novéani tiiekovi iz poslovníh aktivnosti Dobit prije poreza (105«979) (34.822) Amortizacija 54.750 62.984 Vrijedriosno usktadivanje '123.254 44.797 Priliodi od kamata (3.879) (2.434) Rashodi od kamata 6.734 12.279 Prihodi od dividendi i udje[a u dobiti 6 o Ukidanje amortizacije u prjhode iz dríaviiiii potpora 34.426 34.426 Dobici od prodaje dugotrajne imovine o (45) Prihod od ukidanja rezerviranja (37.706) (21.052) Promjena zaliha 14.963 898 Promjena potraíivanja od povezanih poduzetnika (102.227) (34.647) Promjena potraíivanja od kupaca (4.198) (11.447) Promjena potraíivanja od zapostenika (586) 145 Promjena potraíivanja od dríave i drugih institucija (7.446) 1.445 Promjena ostalih potraíivanja (2.353) (1.018) Promjena pladeni tro9kovi buduéeg razdob(ja i obraCunati prihodi (3.608) o Podmirena rezerviranja 92.795 10.696 Promjena obveze prema povezanim poduzetnicima (832) (2.902) Pronnjena obveze za predujmove (4.342) (1.955) Promjena obveze prema dobav[jaCima 33.979 75.245 Promjena obveze prema zapostenicima 1.527 (3.655) Promjena obveze za poreze, doprinose i stiCria davanja (1.761) (2.237) Promjena ostate obveze 211.918 517.973 pronnjena odgodeno pladanje trogkova i prihod bududeg razdoblja (117.473) (259.281) Primici od kamata 3.879 2.434 lzdaci za kamate (6.734) (12.279) Primici od dividendi i udjeta u dobiti (6) o Neto novéani tijek iz poslovn1h aktivnosti 179.100 375.548 Novdani tijekovi iz investicijskih aktivnosti Primici od prodaje dugotrajne imovine o 45 Primici od prodaje financjjske imovine 1.274 413 Nabava materijalne i nematerijatne imovine (393.221) (348.624) lzdaci za nabavu financijske imovine o o Neto novdani tijek iz investicijskih aktivnosti (391.946) (348.166) Novdani tiiekovi iz financiiskih aktivnosti Prímici od kredita 61.885 143.672 Primici od naptate dugotrajnih potraíivanja 6.103 7.050 Otp[ata kredita o o Neto novéani tijek iz financijskih aktivnosti 67.988 150.722 12 HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o. , ZAGREB KONSOLIDIRANI IZVJEŠTAJ 0 NOVCANIM TOKOVIMA za godinu koja je završila 31. prosinca 2018. - indirektna metoda NETO SMANJENJE NOVCA l NOVCANIH EKVIVALENATA (144.859) 178.105 NOVAC NA DAN 1. SIJECNJA 674305 496.200 NOVAC NA DAN 31. PROSINCA 529.447 674.305 Popratne bilješke pod brojem 1 do 45 u nastavku cine sastavni dio ovih konsolidiranih financijskih izvjetaja. 13 H2 INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za godinu koja je zavr§ila 31. prosinca 2018. 1. OPC1 PODACI 1. 1. Pravni okvir, djelatnost i zaposlenici HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., Zagreb, MihanoviÉeva 12, (,,Drustvo") je rnatiéno društvo Grupe HZ INFRASTRUKTURA (,,Grupa"), te se bavi se upravljanjen, održavanjem i izgradnjom že[jezniéke infrastrukture kao svojom osnovnon djelatnošku. 1.2. Zaposieni Na 31. prosinca 2018. godine u Grupi je zaposleno 6.323 djelatnika (31. prosinca 2017. godine 6.067 djelatnika). Struktura zaposlenih prikazana je kako slijedi: OPIS 31.12.2018. 31.12.2017. DR 2 2 MR 23 23 VSS 772 755 VŠS 501 503 SSS 3.309 3.152 VKV 155 156 KV 385 330 PKV 119 116 NKV 230 196 NSS 827 834 Ukupno 6.323 6.067 1.3. Tijela Društva Nadzorni odbor Ivan Miloš predsjednik Tomistav Jukid élan Slavko Proleta lan Uprava Ivan Kršié Predsjednik Uprave Darko Barifié Clan Uprave Nikola Ljuban Clan Uprave Marko Z. Žubrini¿ Clan Uprave Krunoslav Papi¿ Clan Uprave Iznos naknade tanovima Uprave Društva je prikazan u Bilješci 8. uz konsolidirane financijske izvještaje. 14 HZ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je zavr§ila 31. prosinca 2018. 2. SA2ETAK NAJVA2NIJIH RACUNOVODSTVENIH POLITIKA Sažetak najvažnijih raèunovodstvenih politika izložen je u nastavku. 2.1. Izjava o uskladenosti i osnova prikaza Konsolidirani financijski izvještaji Druftva za 2018. godinu sastavljeni su ii skladu sa Zakonom o raéunovodstvu (NN 78/15, 134/15, 120/16 i 116/18) i Medunarodnim standardima financijskog izvještavanja ("MSFI"), te u skladu sa Pravilnikon o strukturi i sadržaju godišnjih financijskih izvještaja (NN 95/16). Konsolidirani financijski izvjetaji sastav(jeni su uz primjenu terneljne raunovodstvene pretpostavke nastanka poslovnog dogadaja po kojem se uéinci transakcija priznaju kada siu nastati i iskazuju u konsolidiranim financijskim izvještajima za razdobtje na koje se odnose, te uz primjenu temeljne raunovodstvene pretpostavke vremenske neograniéenosti poslovanja. Konsolidirani financijski izvještaji Društva sastav(jeni su u hrvatskim kunama kao funkcionalnoj, odnosno izvjetajnoj valuti Društva. Konsolidirani financijski izvještaji prezentirani su u tisuéama hrvatskih kuna ('000 HRK). Na 31. prosinca 2018. godine teéaj hrvatske kune bio je sjedeéi; 31. prosinca 2018. EUR 1 = HRK 7,417575 USD 1 = HRK 6,469192 31. prosinca 2017. EUR 1 = HRK 7,513648 USD 1 = HRK 6,269733 Dana 18. srpnja 2013. godine stupio je na snagu novi Zakon o željeznici, kojim se željezniéka infrastruktura definira kao imovina Republike Hrvatske koja se vodi izdvojeno u postovnim knjigama društva koje upravlja žejezniékom infrastrukturom. Ova imovina Republike Hrvatske prikazana je u ovim konsolidiranim financijskim jzvještajima kao javno dobro, odnosno javni kapitat. Sukladno Zakonu regulirano je da se preneseni gubici i razlike izmedu prihoda i rashoda ostvarenih u poslovnoj godini nadoknaduju na teret javnog kapitata. 15 HZ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završita 31. prosinca 2018. 2.2. Usvajanje novih radunodstvenih politika Grupa je prvi put primijenila sljedece standarde i dodatke za godišnje izvještajno razdoblje koje podinje 1. sijeinja 2018. godine: • MSFI 9 Financijski instrumenti • MSFI 15 Prihodi od ugovora s kupcima • Klasifikacija i mjerenje transakcija placanja temeljenih na dionicama - Dodaci MSFI-ju 2 • Godišnja pobo(janja za izvještajni ciklus od 2014. do 2016. godine • Prijenos na utaganje u nekretnine - Dodaci MRS-u 40 • Tumaýenje 22 Transakcije u stranoj valuti i predujmovi Primjena gore navedenih standarda i dodataka nije imala znaajne utjecaje na financijske izvještaje Grupe. 2.3. Usvajanje novih i izmijenjenih Medunarodnih standarda financijskog izvje§tavanja ("MSFI") Standard i tumaEenja na snazi u tekuéem razdoblju • MSFI 9 Financijski instrumenti : Klasifikacija i mjerenje Standard je na snazi za godišnja razdobLja koja poinju 1. sijeénja 2018. godine ili nakon toga, s time da je dozvoljena ranija primjena. Konaéna verzija MSFI-ja 9 Financijski instrumenti odražava sve faze projekta o financijskim instrumentima i mijenja MRS 39 Financijski instrumenti: Priznavanje i mjerenje kao i sve prethodne verzije MSFI-ja 9. Standard uvodi nove zahtjeve klasifikacije i mjerenja, umanjenja vrijednosti i raýunovodstva zaštite. Menadžment Grupe HŽ Infrastruktura d.o.o. usvojio je navedeni standard s datumom stupanja na snagu te su efekti primjene vidljivi u bilješci 2.14. 16 HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB BILJEŠKE UZ FINANCJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2018. 2.3.1. Usvajanje novih i izmijenjenih Medunarodnih standarda financijskog izvještavanja ("MSFI")-nastavak Na datum podetne primjene, 1. sijednja 2018. godine, financijski instrumenti su biti kako stijedi: Kategorija mjerenja Knjigovodstveni iznos Original Novo Original Novo Razlik (u tis. 'kfl> (MRS 39) (MSFI 9) (MRS 39) (MSFi 9) Dugotrajna imovina Vlasniki instrumenti Raspoloživo za Fer vrijednost 665 665 prodaju kroz OSD Potraživanja od Amortizirani Amortizirani 11.177 11.177 prodaje stanova trogak trošak Kratkotrajna imovina Potraivanja od kupaca Amortizirani Amortizirani 226.261 226.261 i ostala potra2ivanja trošak trošak Kratkotrajna Amortizirani Amortizirani 5.901 5.901 financijska imovina trogak trošak Novac i novdani Amortizirani Amortizirani 674.305 674.305 ekvivalenti trošak trošak Ukupno Standard je na snazi za godiänja razdobtja koja su zapoela 1. sijednja 2018. godine ili nakon toga, s time da je dozvoljena ranija primjena. Konadna verzija MSFI-ja 9 Financijski instrumenti odražava sve faze projekta o financijskim instrumentima i mijenja MRS 39 Financijski instrumenti: Priznavanje i mjerenje kao i sve prethodne verzije MSFI-ja 9. Standard uvodi nove zahtjeve ktasifikacije i mjerenja, umanjenja vrijednosti i raunovodstva zaštite. Menadžment Grupe usvojio je standard s datumom stupanja na snagu te njegovom primjenom nije bito znadajnih utjecaja na konsotidirane financijske izvještaje Grupe. • MSFI 15 Prihodi temeljem ugovora s kupcima Standard je na snazi za godišnja razdobtja koja poinju 1. sijednja 2018. godine fli nakon toga. U okviru standarda uvodi se modet od 5 koraka koji de se primjenjivati na prihode ostvarene temetjen ugovora s kupcima (s ogranidenim izuzecima), neovisno o vrsti prihodovne transakcije fli industriji. Zahtjevi standarda de se takoder primjenjivati na priznavanje i mjerenje dobitaka i gubitaka od prodaje neke nefinancijske imovine koja nije dio redovitih aktivnosti društva (primjerice prodaja nekretnina, postrojenja i opreme iti nematerijalne imovine). Menadžment Grupe HŽ Infrastruktura d.o.o. usvojio je navedeni standard s datumom stupanja na snagu. 17 HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je zavr6i1a 31. prosinca 2018. 2.3.1. Usvajanje novih i izmijenjenih Medunarodnih standarda financijskog izvje§tavanja ("MSF") - nastavak • MSFI 15 Prihodi temeljem ugovora s kupcima (pojašnjenja) Pojašnjenja su na snazi za godisnja razdob[ja koja poéinju 1. sijednja 2018. godine ii nakon toga s time da je dozvoljena ranija primjena. Cilj pojašnjenja je razjašnjavanje namjera Odbora prilikom definiranja zahtjeva MSFI-ja 15 Prihodi temeljem ugovora s kupcima, osobito raéunovodstvenog tretmana identificiranih obveza izvrsenja na naéin da se dopunita definicija ,,odvojeno prepoznatLjivog" principa., razmatranja odnosa principala i agenta ukljuýujuéi i procjenu dinjenice je (i u transakciji društvo principal fli agent kao i primjene pristupa kontrote i licenciranja dajuCi dodatne upute za raýunovodstveni tretman intetektualnog vlasništva i tantijema. Pojašnjenja takoder daju dodatna praktiýna sredstva za druftva koja MSFI 15 primjenjuju korištenjem punog retroaktivnog pristupa ili za ona koja se odlude na korištenje modificiranog retroaktivnog pristupa. Ova pojašnjenja još uvijek nisu usvojenja u EU. Menadžment Grupe HŽ Infrastruktura d.o.o. usvojio je navedeni standard s datumom stupanja na snagu. • Izmjene i dopune MRS 40: Prijenos ulaganja u nekretnine Izmjene i dopune su na snazi za godišnja razdobtja koja poéinju 1. sijenja 2018. godine ili nakon toga, s dozvoljenom ranijom primjenom. Dopunama se pojašnjava u kojem trenutku društvo treba prenijeti nekretninu, ukljudujuéi i nekretninu u izgradnji u ili iz ulaganja u nekretnine. Dopune navode da promjena naina korištenja nastaje kada nekretnina zadovoljava, ili prestane zadovoljavati, definiciju ulaganja u nekretnine i postoji dokaz o promjeni. Sama promjene namjere menadžmenta za korištenje nekretnine, ne daje dokaz o promjeni naÉina korištenja. Menadžment Grupe HŽ Infrastruktura d.o.o. usvojio je navedeni standard s datumom stupanja na snagu. Usvajanje spomenutih izmjena i dopuna standarda nije znaajno utjecalo na konsolidirane financijske izvještaje Grupe HŽ Infrastruktura d.o.o. • IFRIC 22: Transakcije u stranoj valuti i predujmovi Tumaýenje je na snazi za godišnja razdoblja koja poéinju 1. sijeénja 2018. godine ili nakon toga, s dozvoljeno ranijom primjenom. Pojašnjava raýunovodstveni tretman transakcija koje uktjuéuju primanje iti ptadanje predujmova u stranoj valuti. Tumaéenje se primjenjuje na transakcije u stranoj valuti u kojima društvo priznaje nenovanu imovinu ili nenovanu obvezu koja nastaje kao rezultat ptadanja fli primanja predujmova prije nego što društvo prizna retevantnu imovinu, troškove ili prihod. Tumadenje navodi kako se datumom transakcije u svrhu odredivanja teaja, uzima datum poýetnog priznavanja nemonetarne imovine (predujmova) ili odgodenog prihoda (obveze). U sluajevima kada postoje višestruka pladanja ili primitak predujmova, društvo mora odrediti datum transakcije za svako ptadanje. Menadžment Grupe HŽ Infrastruktura d.o.o. usvojio je navedeni standard s datumom stupanja na snagu. 18 HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2018. ... _---- 2.3.1. Usvajanje novih i izmijenjenih Medunarodnih standarda financijskog izvještavanja ("MSFI") - nastavak Standardi i tumadenja koje je izdao Odbor za Standarde a koje Grupa HZ Infrastruktura d.o.o. nisu ranije usvojiti: • MSFI 16 Najmovi Standard je ia snazi za godišnja razdoblja koja poinju 1. sijednja 2019. godine ili nakon toga. MSFI 16 definira pravila priznavanja, mijerenja, prezentacije i objava za najmove obiju ugovornih strana, odnosno kupca (,,najmoprimca") i dobavljada (,,najmodavca"). Sukladno novom standardu najmoprimci vedinu najmova trebaju priznati u svojim financijskim izvještajima. Na sve najmove ée se primjenjivati jedinstveni raéunovodstveni modet, s odredenim izuzecima. Radunovodstveni tretman najmova kod najmodavca nede se znadajno mijenjati. Menadžment Grupe HŽ Infrastruktura d.o.o. procjenjuje da primjenom novog standarda nede dodi do znadajnih efekata na konsolidirane financijske izvještaje Grupe. • Znatajke prijevremene otplate s negativnom naknadom (Izmjene i dopune MSF1-ja 9) Izmjene i dopune stupaju na snagu za godišnja razdoblja koja zapoéinju na dan ili nakon 1. sijednja 2019. uz dopuštenu raniju primjenu. Izmjenjuje postojede zahtjeve u MSFI 9 u vezi s otkaznim pravima kako bi se omogudito mjerenje po amortiziranom trošku (iti, ovisno o modetu poslovanja, po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit) dak i u sludaju negativnih naknada. Menadžment Grupe HŽ Infrastruktura d.o.o. procjenjuje da primjenom novog standarda nede dodi do znadajnih efekata na konsolidirane financijske izvještaje Grupe. • Dugoroéni interesi u pridruženim društvima i zajedniýkim ulaganjima (Izmjene i dopune MRS-a 28) Izmjene i dopune su na snazi za godišnja razdoblja koja zapoéinju na dan ili nakon 1. sijeénja 2019. uz dopuštenu raniju primjenu. Pojašnjava da subjekt primjenjuje MSFI 9 Financijski instrumenti na dugoroéne udjele u pridruženom društvu ili zajednidkom pothvatu koji éine dio neto utaganja u pridruženo društvo ili zajedniéki pothvat, ali na koji se ne primjenjuje metoda udjela. Menadžment Grupe HŽ Infrastruktura d.o.o. procjenjuje da primjenom novog standarda nede dodi do znadajnih efekata na konsolidirane financijske izvještaje Grupe. 2.4. Kljudne procjene i neizvjesnost procjena Pri(ikom sastavtjanja konsotidiranih financijskih izvještaja korištene su odredene procjene koje utjeéu na iskaz imovine i obveza Grupe, prihode i rashode Grupe i objavtjivanje potencijatnih obveza Grupe. Buduéi dogadaji i njihovi utjecaji ne mogu se predvidjeti sa sigurnošéu, slijedom dega se stvarni rezultati mogu raztikovati od procijenjenih. Procjene korištene pri sastavtjanju konsolidiranih financijskih izvještaja su pod[ožne izmjenama nastankom novih dogadaja, stjecajem dodatnog iskustva, dobivanjem dodatnih informacija i spoznaja i promjenom okruženja u kojima Grupa posluje. 19 HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2018. Kjudne procjene koristene ti primjeni radunovodstvenih politika priikom sastavljanja konsolidiranih financijskih izvjestaja odnose se na obradun amortizacije dugotrajne nematerijalne i materijalne imovine, umanjenje vrijednosti inovine, ispravak vrijednosti zaliha, ispravak vrijednosti potraživanja, rezerviranja, te objavu potencijalnih obveza. Konsolidirani financijski izvještaji sastoje se od financijskih izvjeftaja Društva i financijskih izvještaja trgovaékih društava koje Grupa kontrotira (ovisna društva). Grupa ima kontrolu u onim društvima u kojima ima mod upravljanja financijskim i postovnim potitikama društva u koje je izvršeno utaganje kako bi ostvarito koristi iz poslovanja toga društva. Model ocekivanog gubitka S primjenom MSFI-ja 9, uvodi se model odekivanog gubitka (ECL). Mjerenje odekivanog gubitka od umanjenja vrijednosti temelji se na razumnim i potpornim informacijama koje su dostupne bez pretjeranih troškova i napora, i koje ukijuduju informacije o proštim dogadajima, trenutnim te predvidenim bududim uvjetima i okotnostima. Prilikom utvrdivanja odekivanih buduih potreba za umanjenjem vrijednosti obino se koriste povijesne vjerojatnosti neispunjavanja obveza, koje se nadopunjuju buduim parametrima relevantnim za kreditni rizik. Najznaajniji dio financijske imovine dine potraživanja od kupaca i novdana sredstva. Pritom potraživanja od kupaca najvedim dijelom se odnose na potraživanja od pravnih subjekata i. Potraživanja od kupaca iskazana su po fakturiranom iznosu. Ispravak vrijednosti sumnjivih i spornih potraživanja temelji se na najbotjoj procjeni Uprave Društva o nenaplativosti potraživanja. Sva potraživanja od subjekata u stedaju, kao i utužena potraživanja u cijelosti su otpisana. ii. Uprava Grupe provodi ispravak sumnjivih i spornih potraživanja na temeju pregleda ukupne starosne strukture svih potraživanja, te na temetju pregteda znadajnih, pojedinadnih iznosa ukljudenih u potraživanja (detaljnije opisano u bilješci 2.14). 20 HZ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2018. 2.5. Izvještajna valuta Konsolidirani financijski izvještaji prezentirani su ui hrvatskoj vatuti, kuni (,,HRK"), koja je funkcionalna vatuta Društva zaokruženo na najlbližu tisucu. 2.6. Transakcije u stranim valutama Transakcije u stranim valutama preradunavaju se u funkcionalnu valutu upotrebom teéaja važedeg na dan transakcije. Monetarna imovina i obveze denominirane u stranoj valuti na dan sastavtjanja konsolidirane Bitance preraéunate su u funkcionalnu vatutu upotrebom tedaja važedeg na dan sastavLjanja konsotidirane Bitance. Dobici iti gubici od tei'ajnih razlika, koji nastaju pritikom podmirenja tih transakcija te iz preraduna monetarne imovine i obveza izraženih u stranim vatutama, priznaju se u dobit ili gubitak. Nemonetarna imovina i stavke koje se mjere po povijesnom trošku strane vatute preradunavaju se po tedaju važedem na dan transakcije. Nemonetarna imovina i obveze izražene u stranim valutama koje su iskazane po fer vrijednosti, preradunavaju se u funkcionalnu vatutu po tedaju važederm na dan utvrdivanja fer vrijednosti. 2.7. Priznavanje prihoda Prihodi od prodaje robe i usluga priznaju se u trenutku isporuke robe i usluga i prijenosa kontrole nad robom. Znadajniji prihodi Grupe HZ Infrastruktura d.o.o. su prihodi od pristojbi za pristup željeznidkoj infrastrukturi, prihodi od usluga informatike, prihodi od usluga formiranja i rasformiranja sastava vlaka, prihodi od zakupa postovnih prostora (otvorenih i zatvorenih), prihodi od prodaje robe i materijata te prihodi od proraduna za održavanje i regutiranje prometa kao i prihodi od trošarina. Sukladno novom MSFI 15, glede priznavanja ugovora s kupcima Grupa primijenjuje model pet koraka: 1) Utvrditi ugovor s kupcem 2) Utvrditi obveze isporuke u ugovoru 3) Utvrditi cijenu transakcije 4) Dodijeliti cijenu transakcije obvezama isporuke u ugovoru 5) Priznati prihod kada (ili kako) subjekt ispuni obvezu isporuke Prihodi se priznaju za svaku zasebnu obvezu isporuke u ugovoru u iznosu cijene transakcije. Cijena transakcije je iznos naknada u ugovoru na koju Grupa odekuje da ima pravo u zamjenu za prijenos obedane robe ili usluga kupca. Prihodi su iskazani u iznosima koji su umanjeni za porez na dodanu vrijednost. 21 H2 INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je zavrgila 31. prosinca 2018. Pronjene raunìovodstve nih politika sukladno novorn Vrsta projzvoda Ispunjenje obveze standardu Kupac preuzirna kontrolu nad roborn, u potpunosti raspotaže istom i ne postoji Prihod se priznaje u trenutku nepodrnirena obveza koja bi mogla isporuke robe kupcu Prodaja robe utjecati na njegovo prihvadanje Ugovoreno dospijeée pladanja u vedini MSFI 15 nije imao utjecaj na s[uýajeva jest 30 dana raCunovodstvene politike Grupe Prema prethodno navedenom, priznavanje prihoda odvija se u isto vrijeme kada je na snazi bio MRS 18- Prihodi, te nisu utvrdeni znaéajni utjecaji MSFI 15. Prihodi od usluga Pod uvjetom da je iznos prihoda moguée pouzdano izmjeriti i ako je vjerojatno da ée Grupa primiti naknadu, prihodi od usluga priznaju se u razdoblju u kojem su iste pružene. Prihodi od kamata Prihodi od kamata obraèunavaju se na temelju nepodmirenog potraživanja i po primjenjivim kamatnim stopama. Prihod od kamata se priznaje kao financijski prihod u raunu dobiti i gubitka tek po napLati. Prihodi od dividendi Prihodi od dividendi, odnosno udjela u dobiti priznaju se u trenutku kad su utvrdena prava na primitak dividende odnosno udjeta u dobiti. 2.8. Poslovni rashodi Pos[ovni rashodi obuhvadaju troškove materijala, sitnog inventara i usluga, ustuge održavanja, troškove bruto plada i naknada, amortizacíju vtastitih sredstava, amortizaciju javnog dobra (že[jeznika infrastruktura) i ostale poslovne rashode pokrivene izravno na teret postovnih prihoda. 2.9. Troškovi posudbe Troškovi posudbe povezani sa stjecanjem, izgradnjom ili proizvodnjom kvalificirane imovine, a to je sredstvo koje nužno zahtijeva znaèajno vrijeme kako bi bilo spremno za svoju namjeravanu uporabu ili prodaju, ukljuéuju se u trošak nabave toga sredstva sve dok sredstvo veùim dijetom ne bude spremno za namjeravanu uporabu ili prodaju. Ostati troškovi posudbe se priznaju kao rashod. Troškovi posudbe ukljuéuju kamate na dopuštena prekoraéenja po bankovnom raéunu, kratkoroéne i dugoroène posudbe te teýajne razlike nastale posudbama u stranoj valuti, u iznosu u kojem se smatraju usktadivanjem troškova kamata. 22 HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2018. 2.10. Porez na dobit Obveza poreza na dobit za tekudu godinu utvrduje se na temelju radunovodstvene dobiti, uskladene za propisane stavke uskladenja. Porez na dobit obraéunava se primjenom poreznih stopa koje su bile na snazi na datum konsolidirane Bilance. Odgodeni porezi na dobit uzimaju u obzir privremene razlke izmedu knjigovodstvene vrijednosti imovine i obveza za potrebe financijskog izvještavanja i iznosa koji se koriste za potrebe izraýuna poreza. Odgodena porezna imovina i obveze izraiunavaju se korištenjem poreznih stopa koje se odekuju primijeniti na oporezivu dobit u godinama u kojima se odekuje nadoknaditi ili namiriti privremene razlike, a najdeée na osnovi poreznih stopa koje su bile na snazi na datum konsolidirane Bilance. Odgodena porezna imovina se priznaje do iznosa za koji je vjerojatno da de postojati dostatna oporeziva dobit za koju se odgodena porezna imovina može iskoristiti. Odgodena porezna imovina se pregledava na svaki datum konsolidirane Bilance te se umanjuje za iznos za koji više nije vjerojatno da de se porezna imovina iskoristiti. 2.11. Dugotrajna nematerijalna i materijalna imovina Dugotrajna nematerijalna i materijalna imovina podetno je iskazana po trošku nabave koji ukljuduje kupovnu cijenu, ukljudujudi uvozne pristojbe i nepovratne poreze nakon odbitka trgovadkih popusta i rabata, kao i sve troškove koji se izravno mogu pripisati dovodenju imovine na mjesto i u stanje za namjeravanu upotrebu. Dugotrajna nematerijalna i materijalna imovina priznaje se ako je vjerojatno da ce budude ekonomske koristi koje se mogu pripisati imovini pritjecati u Grupu, ako se trošak nabave imovine može pouzdano utvrditi, te ako je pojedinadna nabavna vrijednost imovine veda od 3.500 kn. Nakon podetnog priznavanja, imovina se iskazuje po njezinu trošku nabave umanjenom za akumuliranu amortizaciju i akumulirane gubitke od umanjenja vrijednosti. Troškovi tekudeg održavanja i popravaka, zamjene, te investicijskog održavanja manjeg obima priznaju se kao rashod razdoblja u kojem su nastali. U situacijama gdje je jasno da su troškovi rezultirali povedanjem bududih odekivanih ekonomskih koristi koje se trebaju ostvariti uporabom imovine iznad njenih izvorno procijenjenih mogudnosti, oni se kapitaliziraju, odnosno ukljuduju u knjigovodstvenu vrijednost tog sredstva. Dobici i gubici temeljem rashodovanja ili prodaje imovine iskazuju se u dobiti iti gubitku u razdoblju u kojem su nastati. Amortizacija se obradunava tako da se nabavna vrijednost imovine, osim zemljišta i investicija u tijeku otpisuje tijekom procijenjenog korisnog vijeka imovine primjenom linearne metode. Prosjedni procijenjeni korisni vijek trajanja pojedine imovine je kako slijedi: 2018. 2017. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, software i ostata prava 5 godina 5 godina Gradevinski objekti 10 - 100 godina 10 - 100 godina Postrojenja i oprema 2 - 14 godina 2 - 14 godina Aati, pogonski inventar i transportna sredstva 4 - 20 godina 4 - 20 godina Ostala materijalna imovina 10 - 50 godina 10 - 50 godina 23 HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2018. 2.12. Financijska imovina Društvo je usvojito MSFI 9 - Financijski instrumenti sa danom 1. sijeênja 2018. godine te njegova primjena nije imala znaêajnog utjecaja na konsolidirane financijske izvjestaje Grupe. Grupa priznaje financijsku imovinu u svojim konsolidiranim financijskim izvještajima kada postaje strana u ugovornim odredbama instrumenta. Ovisno o poslovnom modelu za upravLjanje imovinom te ugovornim znaêajkama novéanih tokova financijske imovine Grupa mjeri financijsku imovinu po amortiziranom trošku, fer vrijednosti kroz ostatu sveobuhvatnu dobit ili fer vrijednost kroz raêun dobiti i gubitka. Grupa klasificira imovinu kako je prikazano u nastavku: O P I S Klasifikacija / mJerenje Dugotrajna imovina Financijska imovina kroz ostalu sveobuhvatnu Vlasniëki instrumenti / fer vrijednost kroz ostatu dobit sveobuhvatnu dobit Dugotrajna potraživanja Držanje radi naplate / amortizirani trošak Kratkotrajna imovina Dani zajmovi Držanje radi naptate / amortizirani trošak Novac i novéani ekvivalenti Držanje radi naplate / amortizirani trošak Potraživanja od kupaca i ostata potraživanja Držanje radi naptate I amortizirani trošak i) Financijska imovina kroz ostalu sveobuhvatnu dobit Financijska imovina koja se vodi po fer vrijednosti kroz prikaz promjena fer vrijednosti u dobiti ili gubitku se iskazuje po fer vrijednosti, pri êemu se svaka dobit i svaki gubitak priznaje u dobit ili gubitak. Neto dobit i neto gubitak priznat u dobit ili gubitak obuhvaca i dividende i kamate zaradene na financijskom sredstvu i iskazuje se u sk(opu ostale dobiti i ostalih gubitaka. Pocetno priznavanje Grupa priznaje financijsku imovinu ili obvezu kada i samo kada postaje ugovorna strana u ugovornim odredbama instrumenta. Grupa poêetno priznaje financijsku imovinu po fer vrijednosti uvedanu za transakcijske troškove koji se izravno mogu pripisati stjecanju iLi izdavanju financijske imovine. 24 HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2018. 2. 12. Financijska imovina - nastavak Naknadno mjerenje Nakon podetnog priznavanja Grupa mjeri financijsku inovinu po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit. ii) Potraživanja od kupaca Potraživanja od kupaca koja nemaju znaajnu financijsku komponentu pri podetnom priznavanju mjerena su sukladno MSFI 15 po njihovoj transakcijskoj cijeni. iii) Umanjenje Društvo na osnovi odekivanih kreditnih gubitaka priznaje unanjenja financijske imovine. Na svaki izvjeftajni datum, Grupa mjeri oCekivane kreditne gubitke te iste priznaje u konsolidiranim financijskim izvještajima. Oekivani kreditni gubici od financijskih instrumenata mjere se na nadin koji odražava: Nepristran i ponderiran iznos vierojatnosti koji je odreden procjenom raspona mo_guih ishoda, • Vremensku vrijednost novca, • Razumne i prihvattjive podatke o prošlm dogadajima, trenutnim uvjetima i predvidanjima bududih ekonomskih uvjeta. Glede potraživanja od kupaca društvo primjenjuje pojednostavljeni pristup MSFI-ja 9 za mjerenje odekivanih kreditnih gubitaka koriätenjem odekivanih rezervacija za kreditne gubitke potraživanja od kupaca, što je detaljnije opisano u bilješci 2.14. uz konsolidirane financijske izvještaje. Grupa prestaje priznavati financiisku imovinu kada; • Istidu ugovorna prava na novane tokove od financijske imovine, • Prenosi financijsku imovinu i pritom prijenos ispunjava uvjete za prestanak priznavanja. Grupa prenosi financijsku imovinu ako, i samo ako, ili: (a) prenosi ugovorna prava na primanje novanih tokova od financijske imovine, ili (b) zadržava ugovorna prava na primanje novanih tokova od financijske imovine, ali pretpostavlja ugovornu obvezu pladanja novanih tokova jednom ili više primatelja u aranzmanu. 25 HZ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu kojaje završila 31. prosinca 2018. 2.12. Financijska imovina - nastavak Kada Grupa prenosi financijsku imovinu dužno je procijeniti obu,jam cio kojeg zadržava rizike i koristi od vlasništva nad financijskom inovinom. U ovom sludaju kada se prenose svi rizici i koristi od vlasništva, Driitvo prestaje priznavati financijsku imovinu i priznaje zasebno kao imovinu ili obveze sva prava i obveze koje su nastate ili zadržane u okviru prijenosa. Ako se zadržavaju gotovo svi rizici i koristi od vlasništva nad financijskom imovinom, Društvo nastavlja s priznavanjem financijske imovine. Ako Grupa niti prenosi niti zadržava gotovo sve rizike i koristi od vtasništva nad financijskom imovinom, Grupa odreduje je Li zadržana kontrola nad financijskom imovinom. Ukoliko nije zadržana kontrola nad financijskom imovinom, Grupa prestaje priznavati financijsku imovinu i priznaje zasebno kao imovinu ili obveze sva prava i obveze koje su nastate ili zadržane u okviru prijenosa. Ukoliko je zadržana kontrota, Grupa nastavlja s priznavanjem financijske imovine u mjeri u kojoj i dalje sudjeluje u toj financijskoj imovini. 2.13. Ulaganja u ovisna i pridruiena društva Ovisna društva su društva u kojima Grupa ima kontrolu nad donošenjem i provodenjem financijskih i poslovnih politika. Pridružena društva su društva u kojima Grupa ima znaýajan utjecaj, ali ne i kontrolu nad donošenjem i provodenjem financijskih i poslovnih potitika. Ulaganja u ovisna i pridružena društva iskazana su u nekonsolidiranim izvještajima po metodi troška. 2.14. Zaiihe Zatihe se mjere po trošku nabave ili neto utrživoj vrijednosti, ovisno o tome koja je niža. Vrednovanje zaliha obuhvaéeno je kako sLijedi: Troškovi nabave zatiha sirovina i materijala obuhvaéaju nabavnu cijenu, uvozne carine i druge troškove koji se mogu izravno pripisivati nabavi roba. Trgovaéki popusti i slidne stavke oduzimaju se kod odredivanja troška nabave. • trošak zatiha trgovacke robe mjeri se prosjednom ponderiranom metodom • Pod zatihama sitnog inventara podrazumijevaju se atati, pogonski i uredski inventar te stidna sredstva za rad za koja se odekuje da ée se koristiti do jedne godine dana i ne smatraju dugotrajnom imovinom. " Utrošak odnosno stavljanje u upotrebu zaliha sitnog inventara i auto-guma kao i rezervnih dijelova ukljuduje se u troškove metodom jednokratnog otpisa. Nakon prodaje, Grupa priznaje knjigovodstvenu vrijednost tih zatiha kao rashod u razdoblju u kojem je priznat odnosni prihod. Takoder iznos bilo kojeg otpisa zaliha do neto utržive vrijednosti i svi manjkovi zaliha priznaju se kao rashod u razdoblju otpisa, odnosno nastanka manjka. Iznos bito kojeg poništenja otpisa zaLiha kao postjedica poveéanja neto utržive vrijednosti priznaje se kao smanjenje iznosa zaliha priznatih kao rashod u razdobtju u kojem je došlo do poništenja. 26 H2 INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je zavr§ila 31. prosinca 2018. 2.15. Potraživanja Potraživanja od kupaca koja nernaju znaéajnu financijsku komponentu pri poetnom priznavanju mjerena su sukladno MSFI 15 po njihovoj transakcijskoj cijeni. i) Umanjenje Grupa na osnovi oéekivanih kreditnih gubitaka priznaje umanjenja potraživanja od kupaca primjenom pojednostavljenog pristupa. Na svaki izvještajni datum, Grupa mjeri oéekivane kreditne gubitke te iste priznaje u konsolidiraim financijskim izvještajima. Grupa je na anatizom starosne strukture provelo umanjenje potraživanja od kupaca za sva ona potraživanja starija od godine dana. Za ona potraživanja koja su nedospjeta i dospjeta do godine dana, Grupa je provelo anatizu kao što je opisano ispod. Na osnovi povijesnih podataka za zadnje tri godine, analiziran je udio ispravka vrijednosti u odnosu na iskazan promet kupaca. Analizom je dobiven postotak oýekivanih kreditnih gubitaka od 1,38% koji je uskladen za bududa makroekonomska kretanja, te postotak umanjenja ukupno iznosi 1,63% Oéekivani kreditni gubici procijenjeni su u iznosu od 3.133 tisuda kuna. Oekivani kreditni gubici evidentirani su na teret raýuna dobiti i gubitka u navedenom iznosu. 2.16. Novac i novdani ekvivalenti Novac i novdani ekvivalenti obuhvaéaju depozite po videnju u bankama, novac u blagajni, te depozite i vrijednosne papire unovive po pozivu ili najkasnije u roku od tri mjeseca. 2.17. Umanjenja Na svaki datum konsotidirane Bilance, Grupa provjerava knjigovodstvene iznose svoj imovine kako bi se utvrdilo postoje li naznake da je došlo do gubitaka uslijed umanjenja vrijednosti imovine. Ako postoje takve naznake, procjenjuje se nadoknadivi iznos sredstva da bi se mogao utvrditi eventualni gubitak nastao umanjenjem. Ako je nadoknadivi iznos nekog sredstva procijenjen na iznos niži od knjigovodstvenog, knjigovodstveni iznos toga sredstva umanjuje se do nadoknadivog iznosa. Gubitak od umanjenja imovine priznaje se kao rashod. 27 HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završiia 31. prosinca 2018. 2.18. Najmovi Grupa svaki svoj najarn klasificira kao poslovni ili financijski najarn. Najmovi se klasificiraju kao financijski najmovi ako se svi rizici i ekonomske koristi povezani s vlasništvorn prenose s najmodavatelja na najmoprinca. Financijski najam se priznaje u bilanci najmoprimca kao imovina i obveza za financijski najarn. Najmovi se klasificiraju kao poslovni najam u sludaju postojanja ugovora na temetju kojeg najnodavac prenosi na najmoprimca pravo korištenja neke imovine (predmet najma) u dogovorenon razdobtju u zamjenu za protudinidbu. Novim standardom koji je stupio na snagu 1. sijeÉnja 2019. godine utvrdita se obveza priznavanja poslovnog najma u konsolidiranim financijskim izvještajima kao imovina s pravom korištenja te pripadajuda obveza po osnovi najma. Izuzede od primjene ovog standarda Grupa je definirala na: • Kratkoroénim najmovima (do godine dana) • Najmovi iji je predmet najma male vrijednosti U tom studaju, poslovni / operativni najam se priznaje kao rashod u raýunu dobiti i gubitka najmoprimca na ravnomjernoj osnovi tijekom razdobtja najma. Podetno mjerenje Od prvog dana trajanja najma Grupa imovinu s pravom korištenja mjeri po trošku, dok obvezu po osnovu tog najma mjeri po sadašnjoj vrijednosti svih pladanja u vezi s najmom koja nisu izvršena na taj dan. Pladanja se diskontiraju po kamatnoj stopi sadržanoj u najmu, odnosno po inkrementatnoj stopi zaduženja u studajevima kada tu stopu nije moguée utvrditi. Naknadno mjerenje Nakon poéetnog priznavanja Grupa imovinu s pravom korištenja mjeri po modelu troška. Obvezu za najam Grupa poveéava za iznos kamata na osnovi najma te smanjuje za izvrena pladanja. Takoder, Gupa ponovno mjeri utvrdenu obvezu za najam za sve eventualne promjene. 2.19. Rezerviranja Rezerviranje se priznaje ako Grupa ima sadašnju obvezu kao rezultat prošlog dogadaja i ako je vjerojatno da de podmirenje obveze zahtijevati odljev resursa s ekonomskim koristima i ako se pouzdanom procjenom može utvrditi iznos obveze. Rezerviranja se preispituju na svaki datum konsolidirane Bilance i uskladuju prema najnovijim najbotjim procjenama. Grupa priznaje rezerviranja temeljem sudskih sporova i restrukturiranja u dijetu koji se odnosi na otpremnine radnika. 28 HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je zavrila 31. prosinca 2018. 2.20. Primanja zaposlenih Grupa nema mirovinske aranžrmane osin onilì u okviru državnog mirovinskog sustava Republike Hrvatske. Obveza Grupe odnosi se na uplatu doprinosa u skladu s važeéim zakonirna. Ovi troškovi éine dio troškova rada u konsotidiranom lzvještaju o sveobuhvatnoj dobiti. Grupa zapostenima isplaéuje jubilarne nagrade i jednokratne naknade pritikom umirovljenja. Obveza i troškovi ovih prirnanja utvrduju se primjenom metode projicirane kreditne jedinice. Metodom projicirane kreditne jedinice razrnatra svako razdoblje zaposlenja kao osnova za dodatnu jedinicu prava na primanja i svaka se jedinica mjeri zasebno do stvaranja konaéne obveze. Izraun obveze temelji se na sadašnjoj vrijednosti procijenjene obveze. Obveza za ptaéanje pritikom umirovljenje mjeri se po sadašnjoj vrijednosti procijenjenih buduéih novéanih tokova primjenom diskontne stope na temelju prihoda od državnih obveznica Republike Hrvatske. 2.21. Potencijalne obveze i imovina Potencijalne obveze se ne priznaju u konsotidiranim financijskim izvještajima, nego se samo objavljuju u bilješkama uz konsolidirane financijske izvještaje. Potencijalna imovina se ne priznaje u konsolidiranim financijskim izvještajima, ved se objavljuje u trenutku kada postane vjerojatan priljev gospodarskih koristi. 2.22. Dogadaji nakon datuma konsolidirane Bilance Dogadaji nakon datuma konsolidirane Bilance su oni povoljni i nepovoljni dogadaji koji su nastali izmedu datuma konsotidirane Bilance i datuma na koji je odobreno izdavanje izvještaja. Društvo uskladuje iznose koje je priznalo u svojim konsolidiranim financijskim izvještajima za dogadaje nakon datuma konsolidirane Bilance koji zahtijevaju uskladivanje. 29 H2 INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je zavr§ila 31. prosinca 2018. 2.23. Ispravak pogreški prethodnih razdoblja Financijski izvjestaji Grupe za 2017. godinu prepravljeni su, kako slijedi RDG Prethodno stanje Izmjena Prepravljeno stanje 1-X11 2017. -XII 2017. HRK'000 HRK'000 HRK'000 Ostati vanjski troškovi 90.310 (142) 90.167 Ostal postovni rashodi 151.265 17 151.282 Teéajne raztike i ostaLi financijski prihodi 5.228 474 5.702 Rashodi s osnove kamata i stiéni rashodi 16.702 (558) 16.144 Ukupno 1.158 GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (35.980) (1.158) (34.822) Porez na dobit 2.590 (2.590 0 GUBITAK RAZDOBLJA (33.390) (34.822) Ostata sveobuhvatna dobit o o SVEOBUHVATNI GUBITAK RAZDOBLJA (33.390) (34.822) Bilanca Prepravljeno Prethodno stanje Izmjena stanje 31.prosinac 2017. 31.prosinac 2017. HRK'000 HRK'000 HRK'000 Dugotrajna materija[na imovina 11.508.424 (187.273) 11.321.150 Potraživanja od poduzetnika unutar grupe 184.794 274 185.068 Potraživanje od kupaca 16.052 (274) 15.778 Potraživanja od države i drugih institucija 5.232 (17) 5.215 Kapitalne rezerve 9.397.931 (918.200) 8.479.731 Gubitak/dobit razdoblja prije oporezivanja (35.980) 1.158 (34.822) Gubitak razdoblja (sveobuhvatna dobit) (33.390) (1.432) (34.822) Preneseni gubitak (230.728) (55.238) (285.966) Revalorizacijska rezerve 88.199 (88.199) 0 Odgodena porezna obveza 19.361 (19.361) 0 Obveze prema poduzetnicima unutar grupe 37.547 3.008 40.555 Obveze za zajmove, depozite i sidno 132.135 60.811 192.946 Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama 253.636 (4.709) 248.927 30 HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završiIa 31. prosinca 2018. Obveze prema dobavljacinia 171.742 (18) 171.724 Obveze za poreze, doprinose i stiêia davanja 4.084 680 4.764 Ostale obveze 588.278 (540) 587.738 Odgodeno pladanje troškova i prihod bucJudeg razdoblja - dugoroêni 923.418 836.587 1.760.005 Bilanca Prepravijeno Prethodno stanje Izmjena stanje 1.sijedanj 2017. 1.sijeýanj 2017. HRK'000 HRK'000 HRK'000 Dugotrajna materijalna imovina 11.493.933 {187.254) 11.306.679 Kapitaine rezerve 9.293.337 (696.908) 8.596.429 Gubitak razdoblja (sveobuhvatna dobit) (30.205) (8.688) (38.893) Preneseni gubitak (212.174) (34.751) (246.925) Revalorizacijske rezerve 99.998 (99.998) o Odgodena porezna obveza 21.951 (21.951) 0 Obveze prema poduzetnicima unutar grupe 40.448 3.008 43.456 Obveze za zajmove, depozite i sliêno 132.969 60.811 193.779 Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama 214.819 (2.540) 212.279 Odgodeno pladanje troškova i prihod buduceg razdobtja - dugoroêni 1.160.341 613.762 1.774.103 U konsolidiranim financijskim izvještajima HZ infrastruktura za 2017. godinu prepravljena je pozicija materijalne imovine za iznos obraêunate amortizacije u 2018. godini za imovinu koja je ranijih godina stavljena u upotrebu, a ista nije aktivirana u postovnim knjigama Grupe, odnosno za istu nije proveden prijenos s imovine u pripremi na imovinu u upotrebi u onoj godmni kada je zaista zapoêelo njezino korištenje. Ispravak vrijednosti na 31. prosinca 2017. u iznosu 14.862 tisuda kuna (14.843 tisuda kuna 2016. godina, razlika od 19 tisuéa kuna predstavLja amortizaciju 2017. godine) odnosi se na gradevinske objekte i postrojenja i opremu. Provedeni ispravak vrijednosti dugotrajne materijalne imovine (gradevinski objekti i postrojenja i oprema) na 1. sijeênja 2017. iznosi 14.843 tisuca kuna. Obje provedene izmjene odnose se na imovinu javnog dobra tako da iste nisu imale utjecaj na raéun dobiti i gubitka prethodnog razdoblja nego su provedene na teret kapitala javnog dobra. Na 31. prosinca 2017. godine provedeno je umanjenje imovine u pripremi u iznosu 7.024 tisuca kuna te je navedena poslovna promjena imala utjecaj na korekciju pozicije dugotrajne materijalne imovine u financijskim izvještajima na dan 31.12.2016. i 31 HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2018. 1.01.2016. godine. Naknadino je utvrdeno da se vrijednost završene investicije u iznosu 7.024 tLisuda kuna po investicijskoj odluci UI-94-5/13 (razminiranje pruge 0štarije, Sunja - Blinjski put, most Sava, Greda - Novska) odnosi na tekuée održavanje, a ne na investiciju. Sukladno navedenon te kako se radi o knjiženirm investicijama iz ranijffi razdoblja (2013- 2015) za navedeni iznos korigirane su pozicije Bilance, smanjenje aktive - imovina u pripremi (dugotrajna materijatna imovina) i pasive - kapita(ne rezerve na dan 31.12.2017. te 01.01.2017. godine. Matica ima u svojim raéunovodstvenim politikama ima propisanu metodu troška kao politiku naknadnog vrednovanja dugotrajne materija[ne imovine, dok ovisno društvo, društvo kéer Pružne gradevine ima metodu revalorizacije. Stoga su na 01. sijednja 2017. i 31. prosinac 2017. godine provedeni ispravci na naéin da su e[iminirane revatorizacijske rezerve, revalorizirani dio imovine i pripadajuCa odgodena porezna obveza. Navedeno je vidljivo u pozicijama kapitala. Tako je na 31. prosinac 2017. godine provedeno umanjenje imovine u iznosu 165.387 tisuda kuna, revatorizacijskih rezervi za 88.199 tisuda kuna preneseni gubitak je uveéan za 55.238 tisuda kuna, gubitak tekuéeg razdoblja je uvedan za 2.590 tisuda kuna i odgodene porezne obveze u iznosu od 19.361 tisuda kuna. Na dan 01. sijeénja 2017. godine imovina je umanjena za iznos od 165.387 tisuda kuna, revalorizacijske rezerve su umanjene za 99.998 tisuda kuna, preneseni gubitak je uvedan za 34.751 tisuda kuna, gubitak tekuéeg razdobtja je uvedan za 8.688 tisuda kuna i odgodena porezna obveza u iznosu od 21.951 tisuda kuna. Suktadno navedenom u konsolidiranim financijskim izvještajima na dan 31. prosinac 2017. proveden je i ispravak konsolidiranog rezultata Grupe za iznos 2.590 tisuda kuna radi ukidanja odgodene porezne obveze. Nakon provedenog ispravka prethodno iskazani rezultata razdoblja (gubitak) za 2017. godinu od 33.390 tisuda kuna iznosi 34.822 tisuéa kuna. Gubitak razdob[ja Grupe za 2016. godinu ispravljen je za 8.688 tisuéa kuna radi ukidanja odgodene porezne obveze te nakon provedenog ispravka iznosi 38.893 tisuda kuna. Uskadivanjem razlike izmedu obraunate isporuýene elektriéne energije za vuéu vlakova i stvarno potrošene prema tarifnim uvjetima dobavljaéa elektriéne energije za vremensko razdoblje 13.12.2015. - 09.12.2017. godine u 2018. godini provedena je korekcija potraživanja prema kupcima po osnovi elektriýne energije za vucu vlakova. Suktadno navedenom kupcu HZ Putniki prijevoz d.o.o. dodatno je fakturirano u iznosu 1.257 tisuda kuna dok je preostatim žetjeznidkim prijevoznicina izdano odobrenje za potrošenu etektriènu energiju za vuéu vlakova u istom iznosu. Neto efekt na korekcije pozicija financijskih izvještaja, Bilance - kratkoroéna potraživanja je 0 kuna. 32 HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je zavr§ila 31. prosinca 2018. Smanjena su potraživanja od države i drugih institucija na dan 31.12.2017. 11 iznosu 17 tisuéa kuna te proknjižena na trosak, odnosno na preneseni gubitak na dan 31.12.2018. godine sto je utjecato na smanjenje pozicija aktive - kratkoroéna potraživanja i pasive - kapitatne rezerve na dan 31.12.2018., dok su na dan 31.12.2017. smanjena kratkoroina potraživanja i korigiran financijski rezultat 2017. godine, odnosno povecani su ostati poslovni rashodi za 2017. godinu uJ navedenom iznosu. Na dan 31.12.2017. godine prepravljena je pozicija pasive konsolidiranih financijskim izvještajima HŽ infrastruktura - kapitalne rezerve za sijedede iznose: " obraCunate amortizacije u 2018. za imovinu koja je ranijih godina stavtjena u upotrebu, a ista nije aktiviran u poslovnim knjigama Grupe odnosno za istu nije proveden prijenos s imovine u pripremi na imovinu u upotrebi u onoj godini kada je zaista zapodelo njezino korištenje - 14.862 tisuda kuna (na teret kapitatnih rezervi) • kapital EU prebaýen s pozicije kapitatnih rezervi na dugorona vremenska razgraniéenja - odgodeno pladanje troškova i prihod bududeg razdobtja u iznosu 832.957 tisuda kuna radi izjednaavanja tretmana s izvorima imovine javnog dobra " obraýunate teajne razlike za 2016. godinu po kreditima - kratkoroëno dospijece (Privredna banka Zagreb d.d., Istarska kreditna banka Umag d.d. i OTP banka d.d.) u iznosu 462 tisuda kuna (na teret kapitatnih rezervi) " umanjenje imovine u pripremi u iznosu 7.024 tisuca kuna za završene investicije u v.r. 2013-2015 po investicijskoj odluci UI-94-5/13 (razminiranje pruge Oštarije, Sunja - Binjski put, most Sava, Greda - Novska itd.), iste u 2018.godini preknjižene na trošak tekudeg održavanja (na teret kapitalnih rezervi) " sukladno odluci Vlade RH Ktasa:022-03/13-04/266, Urbroj:50301-05/20-13-2 od 13. lipnja 2013. postojede dugovanje prema CERP-u povedano za 20%, odnosno za 60.811 tisuda kuna, za isti iznos su povedane kratkoroëne obveze za zajmove, depozite i slikno (pasiva) te umanjene kapitaLne rezerve " u 2018. godini izvršen povrat više upladene neto dobiti društvu Pružne gradevine d.o.o. ostvarene u 2013. godini u iznosu 3.008 tisuda kuna, za navedeni iznos povedana je pozicija pasive - obveze prema poduzetnicima unutar grupe i umanjene kapitalne rezerve " prepravljena je pozicija pasive -obveze za poreze, doprinose i slina davanja za slijedede iznose: /i/ Društvo Pružne Gradevine d.o.o. je u 2017. godini bilo u obvezi ispraviti prijavu poreza na dobit za 2013. godinu s osnove krivo prenesenih poreznih gubitaka. Samim time, utvrdena je obveza uplate zateznih kamata u iznosu od 101 tisuda kuna koje se odnose na razdbolje do 31. prosinca 2017. godine . /ii/ Društvo Pružne gradevine d.o.o. je u 2017. godini knjižilo raune iz prethodnih godina. Navedeni troškovi odnose se na zakup prostora diji obradun cijenu zakupa je Društvo osporavalo te troškove nije priznalo u razdoblju na koje se odnose te nisu teretili troškove razdobLja. Navedeni ispravci prethodnih godina iskazani su u iznosu od 579 tisuda kuna. 33 HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2018. Na dan 01.01.2017. godine prepravtjena je pozicija pasive kapitalne rezerve za stijedede iznose: " obraunate anortizacije u1 2018. za imovinu koja je ranijih godina stavljena u upotrebu, a ista nije aktiviran u poslovnin knjigama Grupe odnosno za istu nije proveden prijenos s imovine ii pripremi na imovinu u upotrebi u onoj godini kada je zaista zapoelo njezino korištenje - 14.843 tisuda kuna (na teret kapitalnih rezervi) " kapital EU prebaden s pozicije kapitalnih rezervi na dugorodna vremenska razgranidenja - odgodeno pladanje troškova i prihod buduéeg razdobtja ii iznosu 611.683 tisuda kuna radi izjednaavanja tretmana s izvorima imovine javnog dobra, " obradunate teajne razlike za 2016. godinu po kreditima - kratkorodno dospijede (Privredna banka Zagreb d.d., Istarska kreditna banka Umag d.d. i OTP banka d.d.) u iznosu 462 tisuda kuna (na teret kapitalnih rezervi).umanjenje imovine u pripremi u iznosu 7.024 tisuda kuna za završene investicije u v.r. 2013-2015 po investicijskoj odluci UI-94-5/13 (razminiranje pruge Oštarije, Sunja - Blinjski put, most Sava, Greda - Novska itd.), iste u 2018. godini preknjižene na trošak tekudeg održavanja (na teret kapitalnih rezervi) * suktadno odluci Vlade RH Klasa:022-03/13-04/266, Urbroj:50301-05/20-13-2 od 13. lipnja 2013. postojede dugovanje prema CERP-u povedano za 20%, odnosno za 60.811 tisuda kuna, za isti iznos su povedane kratkorodne obveze za zajmove, depozite i slidno (pasiva) te umanjene kapitalne rezerve " u 2018. godini izvršen povrat više upladene neto dobiti društvu Pružne gradevine d.o.o. ostvarene u 2013. godini u iznosu 3.008 tisuda kuna, za navedeni iznos povedana je pozicija pasive - obveze prema poduzetnicima unutar grupe i umanjene kapitalne rezerve Obraun teajnih razlika po kreditima - kratkorodno dospijede za 2016. i 2017. godinu rezultirato je korekcijama (umanjenje) pozicija pasive - obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama za iznose: * 4.709 tisuda kuna na dan 31.12.2017. po kreditima Privredna banka Zagreb d.d., Istarska kreditna banka Umag d.d. i OTP banka d.d. (825 tisuda kuna), Europska banka za obnovu i razvoj - EBRD (111 tisuéa kuna) i Erste & Steiermaerkische Bank d.d., SG - Splitska banka d.d. i OTP banka d.d. (3.773 tisuda kuna) • 2.540 tisuda kuna na dan 01.01.2017. po kreditima Privredna banka Zagreb d.d., Istarska kreditna banka Umag d.d. i OTP banka d.d. (462 tisuda kuna) i Erste Et Steiermaerkische Bank d.d., SG - Splitska banka d.d. i OTP banka d.d. (2.078 tisuda kuna) Financijski izvještaji na poziciji dugorodnih vremenskih razgranienja (odgodeno pladanje troškova i prihoda buduéeg razdobLja) prepravLjeni su za: • Uvedani za 832.957 tisuda kuna na dan 31.12.2017. radi izjednaavanja tretmana kapitala EU (izvori imovine financirane sredstvima EU fondova) s izvorima imovine javnog dobra i 3.773 tisuéa kuna koji se odnose na obradunate teajne razlike po 34 HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je zavrila 31. prosinca 2018. kreditirna - kratkorodno dospijede za 2016. i 2017. godinu te umanjeni za iznos više ukalkuliranih troškova tekudeg održavanja iz 2017. godine ii iznosu 143 tisuda kuna Uvedani za 611.683 tisuda kuna na dan 01.01.2017. radi izjednaavanja tretmana kapitala EU (izvori imovine financirane sredstvima EU fondova) s izvorima imovine javnog dobra i 2.078.025 kuna koji se odnose na obraunate teajne razlike po kreditima - kratkorodno dospijede za 2016. (Erste & Steiermaerkische Bank d.d., SG - Spltska banka d.d. i OTP banka d.d.) Financijski izvještaj za 2017. godinu, Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti prepravljen je za iznos 540 tisuca kuna koji se odnosi na obveze za pladene kamate po kreditu Privredna banka Zagreb d.d., Istarska kreditna banka Umag d.d. i OTP banka d.d., u navedenom iznosu su troškovi kamata više knjiženi na dan 31.12.2017.. ispravkom knjiženja u1 2018. godini umanjene su obveze prema bankama i zadržana dobit što je rezultirato korekcijom poslovnog rezultata Grupe na dan 31.12.2017. godine. Utjecaj na ispravak postovnog rezultata Grupe za 2017. godinu osim prethodno navedenog imato je i: " Obradun teajnih raztika po kreditima - kratkorodno dospijede za 2017. godinu u iznosu 474 tisuda kuna za kredit Privredna banka Zagreb d.d., Istarska kreditna banka Umag d.d. i OTP banka d.d. (u korist poslovnog rezultata) • Storno ukalkutiranog troška za 2017. u 2018. godini u iznosu 143 tisuda kuna (na teret poslovnog rezultata) " Storno rauna dobavljaa za obradun kamata za 2017. godinu u iznosu 18 tisuda kuna (u korist postovnog rezultata) • Smanjenje potraživanja od Ministarstva pomorstva, prometa i infrastrukture u iznosu 17 tisuda kuna, naknadno utvrdeno da ista potraživanja predstavljaju trošak Grupe (na teret poslovnog rezultata) Prethodno iskazana gubitak za 2017. godinu u iznosu 35.980 tisuda kuna korigiran je za prethodno navedene postovne promjene u ukupnom iznosu 1.158 tisuda kuna te prepravtjeni poslovni rezultat Grupe za 2017. godinu predstavlja gubitak razdoblja u iznosu 34.822 tisuda kune. 35 HZ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završiIa 31. prosinca 2018. BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANI IZVJEŠTAJ O SVEOBUHVATNOJ DOBITI 3. PRIHODI OD PRODAJE 2018. 2017. O P I S HRK'000 HRK'000 Prihod od pristojbi za pristup že[jeznidkoj infrastrukturi 98.052 102.414 Prihodi od izgradnje i održavanja željezniýke infrastrukture 217.480 55.373 Prihod od formiranja i rasformiranja sastava vlaka 14.525 5.970 Prihodi od korištenja putniékih kolodvora 9.705 16.301 Prihod od usluga informatike 5.614 9.730 Prihodi od zakupnine prostora 2.083 3.436 Prihod od prodaje prijevoznih karata 1.047 1.546 Prihodi od korištenja kolosijeka za garažiranje 1.841 1.779 Prihod od ostalih usluga i radova 645 530 Prihodi od zakupa optiéke opreme 1.108 2.054 Prihod od naknada za rezervaciju kapaciteta 667 441 Prihodi od sporedne djetatnosti 125 117 Prihodi od prodaje materijala 73 0 Ostali prihodi od prodaje 346 230 Prihodi od prodaje ostvareni sa drugtvima že1jezniéke djelatnosti 353.311 199.921 Prihodi od zakupnine prostora 17.251 12.829 Prihod od pristojbi za pristup že[jezniýkoj infrastrukturi 16.856 11.250 Prihodi od prodaje materijala 7.807 4.727 Prihodi od zakupa - ostato 2 4.149 Prihod od ostalih usluga i radova 7.418 2.241 Prihod od formiranja i rasformiranja sastava vlaka 3.514 1.993 Prihodi od sporedne dje(atnosti 666 939 Prihodi od zakupa optiCke opreme 161 822 Prihodi od korištenja kolosijeka za garažiranje 199 120 Prihod od naknada za rezervaciju kapaciteta 125 78 Prihodi od prodaje u zemlji 53.999 39.148 UKUPNO 407.310 239.069 36 HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2018. 4. OSTALI POSLOVNI PRIHODI 2018. 2017. H RK'000 H RK'000 O - S _____--- Preprav(jeno Prihod od tetekomunikacijskih usluga 916 1.179 Prihod od prerauna troškova 315 329 Prihod od naknade šteta 1.086 575 Prihodi od cassa scotno (1.374) 81 Ostati prihodi 234 621 Ostali prihodi s društvima željeznièke djelatnosti u vlasništvu države 1.177 2.785 Neotpisana vrijednost prodane robe (176) 0 Prihod iz ProraCuna RH za željezniéku infrastrukturu 442.900 450.000 Prihod iz ProraCuna RH za želj.infrastrukturu - trošarine 456.006 508.317 Prihod iz ProraCuna u visini atikvotnog dije[a arnortizacije 34.426 34.426 Prihod od pomodne i neindustrijske djelatnosti 3.815 2.076 Prihod od kasacije 5.967 7.829 Prihod od najma sužbenih stanova 2.685 2.707 Prihod od prodaje stanova (35%) 2.924 3.227 Prihod od preraduna troškova 0 148 Prihod od naknade štete 819 594 Viškovi osnovnih sredstava 435 260 Ispravak umanjenja nekurentnih zaliha 8.064 0 Prihod od sufinanciranja 1.597 1.021 Prihod od ukidanja rezerviranja 31.831 21.052 Prihod od naptate vrijednosno usktadenih potraživanja 21.118 2.522 Prihodi od prodaje nekretnina 0 45 Prihodi od penata 3.304 14 Ostati prihodi 12.119 3.990 Ostali poslovni prihodi u zemlji 1.027.834 1.038.228 Ukupno 1.029.011 1.041.013 5. TROŠKOVI SIROVINA I MATERIJALA 2018. 2017. O P 1 S HRK'000 HRK'000 Trošak sirovina i materijala 94.897 62.625 Trošak rezervnih dijelova 11.947 9.504 Trogak sitnog inventara 5.535 8.554 Trošak energije 52.208 40.388 Ukupno 164.587 121.072 6. TROŠKOVI PRODANE ROBE Troškovi prodane robe u iznosu od 11.173 tisuée kuna (2017. godine u iznosu od 7.532 tisuda kuna) odnose se na nabavnu vrijednost prodane robe. 37 HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2018. 7. TROŠKOVI USLUGA 2018. 2017. HRK'000 H RK'000 0 p S Prepravjeno Usluge telefona, pošte i prijevoza 18.000 9.937 Vanjske usluge pri izradi i prodaji dobara i usluga 60.090 4.298 Usluge održavanja 36.029 39.887 Registracija 12 21 Us[uge najna 20.349 16.162 Intelektualne i osobne usluge 660 1.113 Usluge promidžbe 1 3 Komunalne usluge 4.340 53 Usluge Ciéenja 9.123 9.393 OstaLi vanjski troškovi 5.230 9.301 Ukupno 153.834 90.167 8. TROŠKOVI OSOBLJA 2018. 2017. HRK'000 HRK'000 0 p i s Prepravljeno Neto ptade i nadnice 491.220 480.591 Troškovi poreza i doprinosa iz plada 179.276 172.047 Doprinosi na plade 123.001 120.002 Ukupno 793.497 772.640 U okviru neto plada iskazana su primanja Uprave Grupe u iznosu 2.582 tisuda kuna (2017. godine u iznosu od 1.705 tisuda kuna.) 9. AMORTIZACIJA 2018. 2017. OP s HRK000 HRK000 Amortizacija nematerijalne imovine 24.436 24.677 Amortizacija materija[ne imovine 30.313 38.307 Ukupno 54.750 62.984 38 HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je zavrila 31. prosinca 2018. 10. VRIJEDNOSNO USKLADENJE 2018. 2017. O P IS HRK000 H RK000 Vrijednosno uskladenje (gubitak od umanjenja) dugotrajne irmovine 4.390 0 Vrijednosno uskladenje kratkotrajnih potraživanja 117.976 19.289 Vrijednosno usktadenje zaliha 888 25.508 Ukupno 123.254 44.797 11. OSTALI TROŠKOVI 2018. 2017. HRK000 HRK'000 0 p l S PrepravLjeno Nadoknade troškova zaposlenima, potpore i otpremnine 38.620 54.137 Doprinosi, Ctanarine i sliéna davanja 43.112 43.127 Naknade šteta, sudski troškovi i slino 6.868 9.269 Terenski dodatak 14.489 12.088 Nadoknade troškova zaposlenima (prijevoz) 11.628 10.621 Dnevnice za službena putovanja i putni trogkovi 5.603 5.849 Troškovi obuke iizobrazbe 2.829 2.473 Intelektualne usluge 1.824 1.869 Premije osiguranja 1.017 1.123 Porezi koji ne ovise o rezultatu 835 566 Bankovne ustuge i troškovi platnog prometa 538 512 Naknade étanovima Nadzornog odbora i drugi dohodak 417 367 Manjkovi 3.218 351 Troškovi zaštite na radu 87 130 Reprezentacija 203 107 Ostali troškovi 10.167 8.693 Ukupno 141.455 151.282 12. REZERVIRANJA 2018. 2017. o p i s HRK'000 HRK000 Troškovi rezerviranja za poticajne otpremnine 1.408 2.069 Troškovi rezerviranja za jubitarne nagrade 1.634 1.276 Troškovi rezerviranja za sudske sporove 45.777 25.343 Troškovi po osnovi poreznih obveza 18.684 0 Troškovi rezerviranja za neiskorišteni GO 25.300 25.300 Ukupno 92.802 53.989 39 HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završiIa 31. prosinca 2018, 13. FINANCIJSKI PRIHODI I RASHODI /i/ Financijski priiodi prikazani su kako stijedi: 2018._ 2011. HRK000 HRK000 ORP I S Prepravijeno Iz odnosa s povezanim poduzetnicima Prihod od karnata 113 861 113 861 Iz odnosa s nepovezanim poduzetnicima i drugim osobama Prihod od kamata 3.765 1.572 Prihod od teýajnih razika 6.354 3.263 Prihod od dividende i udjeta u dobiti 6 6 10.126 4.841 Ukupno 10.239 5.002 i/ Financijski rashodi prikazani su kako sijedi: 2018. 2017. HRK000 HRK'000 o P I S Prepravljeno Iz odnosa s povezanim poduzetnicima Rashod od kamata 299 242 299 242 Iz odnosa s nepovezanim poduzetnicima i drugim osobama Rashod od kamata 6.431 12.037 Rashod od teCajnih razlika 9.615 1.873 16.046 13.910 Ostati financijski rashodi Ostali financijski rashodi 842 1.992 842 1.992 Ukupno 17.187 16.144 40 HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2018 14. POREZ NA DOBIT Grupa je porezni obveznik, suktadno poreznim zakonina i propisima Repu-blike Hrvatske. Porezna osnovica utvrduje se kao razlika izmedu prihoda i rashoda razdobtja i uvecava za rashode koji su porezno nepriznati. Stopa poreza na dobit iznosi 18% (2017. godine 18%). Uskladenje izmedu poreza na dobit i dobiti iskazane u konsolidiranom Izvjetaju o sveobuhvatnoj dobiti je prikazano kako slijedi: 2018. 2017. HRK'000 HRK'000 0 p l s Prepravlj eno Racunovodstvena dobit/(gubitak) (105.979) (34.822) Povedanje dobiti / Smanjenje gubitka 27.840 68.449 Smanjenje dobiti / Povedanje gubitka (4.647) (13.334) Porezna osnovica (82.606) 20.292 Porezni gubitak za prijenos (1.218.664) (1.136.058) Grupa je u mogudnosti prenijeti porezne gubitke u bududa razdobtja u svrhu umanjenja oporezive dobiti u razdobtju od narednih pet godina. Na 31. prosinca 2018. godine ukupni preneseni porezni gubici utvrdeni su u iznosu 1.218.664 tisude kuna. Iznos poreznih gubitaka u iznosu od 1.218.664 tisuda kuna raspotoživih za prijenos mogu se iskoristiti kako stijedi do: Opis HRK000 31. prosinca 2018. 0 31. prosinca 2019. 500.604 31. prosinca 2020. 584.346 31. prosinca 2021. 35.749 31. prosinca 2022. 50.721 31. prosinca 2023. 47.244 UKUPNO 1.218.664 Odgodena porezna imovina na temetju prenesenih poreznih gubitaka nije priznata u konsolidiranim financijskim izvještajima zbog neizvjesnosti ostvarivanja uvjeta za njihovo korištenje u bududnosti. 41 H2 INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završfla 31. prosinca 2018. BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANU BILANCU / KONSOLIDIRANOM IZVJEŠTAJU 0 FINANCJSKOM POLO2AJU 15. NEMATERIJALNA IMOVINA UKUPNO HRK000 Nematerijalna imovina NABAVNA VRIJEDNOST Stanje 01.sijednja 2017.- prepravljeno 228. 213 Nove nabavke i investicije 16.608 Ispravak (kriva knjiženja) (1 .497) Rashod, prodaja i likvidacija (223) Stanje 31.prosinac 2017. -prepravljeno 243.101 Nove nabavke i investicije 5.836 Stanje 31.prosinac 2018. 248.937 UKUPNO HRK'000 ISPRAVAK VRIJEDNOSTI Stanje 01.sijednja 2017.- prepravljeno 167.005 Amortizacija u toku godine 18.974 Ispravak (kriva knjiženja) (751) Rashod, prodaja i likvidacija (121) Stanje 31.prosinac 2017. -preprav[jeno 185.107 Amortizacija u toku godine 18.513 Stanje 31.prosinac 2018. 203.620 SADAŠNJA VRIJEDNOST Stanje 31.prosinac 2018. 45.317 Stanje 31.prosinac 2017.- prepravljeno 57.994 Stanje 1. sijednja 2017. 61.208 42 гю -- .- �г, - о .о -- in а, и N и М� � V' N Ш Q N ч N ц N v N � � � -у о r. Н и и о о о с� -� и с� о о о о � м 'л г`` `O гv Е `° с "'• " "' rn `„ `и `° °� `"'. ш со 'О N.� о N N `� N `- � V' v Е N а ,� , а`. Е �, м •- о - о о о о .о м -- v о v о о и ` с � о о о � �"' г� � М о N r' о о оо ,о �- .n �> а м г`' м `о й � г`i о � "i М �'0. N " `! `У м м 1�' v �Л т n и о о �о о о �л гю о м v о о - гч С О� N О� in `� N д' W .-- о` i0 т С О v О � О `О й М у'� > О� О` rn М h ^ rV N и о О �б �О м �О � гV �д о � Е Е .о И � � и � � м � о м � � .- т N � .О М О N О О � о� Г. О � � о � О � оп у � р N .о v Г' м v' М а и �О ^ �О •О -- �О � д �- И ''' С !° т 4 ,_�, О О О О О ^ СО М О 1� О ^ О е- �� � � � � р � � � � � � � с0 �{ и ги м r'? .с т и �� � N� � Г Г v Е и - г.� `� и �о N оо "'� г� � � �`-. а и о О а rn о� оо о о � и о � м о о -�n о о - Г- �, м_ г� .д и ^ о N� v М v и М _ д' и ,р N t� о /V � ' . • Г � 1� ~ V'1 �С и � � м _ м М � и . � � V О� � •; � Л !� О N v р�. `n �" N И И•о О О О � *р Л N N N cV С т о � � Ш � о м h� о о о о о о .д о о о о о о .n >и � °° ш �й О� � 00 СО а0 � �Ё й й й й > rn rn rn а, N � N г. W � У N и г� � с.� т � ,� Ш Z и � Q О Q г а о N • О С ^W м г_ v v � � Z� > о г�о � 'т с n О_� ;� О � v _ а � v _ о а с L '� �> - = а Е � о т а Е �Е v о т а J гб а о � v v т Е = v т с Е � . _ � �' Q N Z nZ. г� г� --� n гв v �т �� ^ ^ n п5 v '> �т �� = И Ш J � й о о `-' n с '� с ° о ц Q � �-, о с � о f Z'^ д � О �`+ N v � ,N Е о У_ � v � N Е.Е о � � У Q гб -� г т т > ш n о -- т > ш n й о т � У�п о •� •� с с с о У �- о с с � о с го � � N У Ш � �й �a�i v о т S �° � 'о � о т � � `° � о Н � � I'- j :� :Й � Е > пs n � � Е ? `_,° v ° � � � Г > и � n ш о n. > � У о_ :� ш о а W�_ `= а � д ш д а д и ш > д о. .У � г о > о т и � д _ м ,а и � д � _ м � > v т v с о пг _ � -о v с о т � го � � г�W � т '� а �� v а� го � � �о �с v ш г>о � го го � �с -� Q ;°, � �а о � а,и т го г� о :� а�`� о гсц `^ т >N J tб г и n. и z а '^ > � � и Z а`. '^ > '-^ � � й _ � N � цэ ^ М и N "' о � о " N О+ О �Ю м о� <ч '�У. h, д" г� гу � � О � h и � м � О и 1� �.�, �- _. и .- N .- rn �а а г� � гч .о о rn -- • r. г� .-� .д Z о� и. ar г�. Q` пt �"'� о �n r•i О � 4 Z м м м �•'?. 1� еУ "� О .д м м •� -� V а' V �-' и � � <-- •- <- а� � го и о w о о о о �о о о о о и г� оо о• N � о о о о .о г. _ rn ст о� rn V м ш > е � гч м о о`° С cr д' rn Е �� •о г� г� г� �Q1Е � о .� Е а` = Г О О О О о О О О о О о О О и .О .- h !� N ' г0 � � о0 О v С � м м го о•а w м N � Е а � Г- .- го со о� r. г� � о и .- г� о и .о �о ео С � О и � м � О N .- � о0 м � м го го � о w .n о� м � г� r. � и г� и v пs :� •> оо оо и о� а� г�i rn о � v о о о г•> О о о � rn w и .д о � Е Е - го и о и и о .- .о ^ оо м г� j Ч � а0 N V о � N о� О О� О 7 ц7 ц7 1� С и oJ W и �О � � о� 1� м N � СО о0 О •� � �ri О �О �О � �j О� 7 1\ О� м i[i о0 о О� О О р� м а и и �n �л � и . а- - и � С го а; ' � й � ^ й со rn � N г� й й и и .n � N �О �у. � N и г� и � О с0 h � V г~у .о П1 Г f� . М Q` . . � Ор v Е о� оо оо м rn �ri ici � р �О о V N �„ h N �Т' N о0 �О .D Г •о р и � и и и � а. ''' О �С О � а > •i-/ М М �О М о N �о О 00 М � N И У .- о0 О� О� о_ � N М о о м О� �О 1�. (б и. rn ю и rn 7 7 1� V• N � т м О rn С С У м rn � о � г� • о со �о ri � > р rn cV м о гV 1� �"� гV � и ор � д О - м N � м °O " h и и и � � О Г Г м м � г� 1� Q о >й W о о о о о о о о о о о о о w �о .о � � � � � ш оо со со �й N � й й й � Ё rn rn rn Ш �- .- ,- `� N � r° i и га ,ц � � > °°и•� � �а° � (.� г � С i N V- �- Q о � � с � w г.,� Z ш v v v Z � ^' > > О ОС •� � `о_ � `а � n � '� р'� _`г' ш �> ш '> ш ш � а о т о го ` � J гб Q � ,с �� �й а с •Е •й , а а о N z � Г � � го � ^ � � го � � � Г = tЛ Ш J й о о о°л ш го �> о од N го •> о й о о � � Z�^ Q о N •� N р �N � У N � �N 'D У N О N N О �С О гй _� г га и т У '� о ._ и У � о ^ р г v и О р О О с С �д р •С С г0 � г0 г0 iб � У'^ �' о ш �с с �� У .. го с У .� го с w с с О о �'� v �р С го го . .й га . � .с � N У � У � ш ш v го > а v о го > а v о � о � 'а, И � � � > •v, � 'й ^ � ш о а � � v о а > а а. = Q W С � = У � .> �vго � .f� `а Г- •� У, .° а Г а .- .- •и � У О Q о У о N У м N У '- м г м м � � г > г0 г0 У � г0 У � t.t.. >И р а Q °' > т � > т о v � > го о v �и ш ш ш Z Ш рП � � а � ° �с о го '� .с �с о г6 '� _ `t -� Г У а го n, т � а го � ;о Е а го � т � гсо гса гсо �N J N � `^ и .� й 4 '^ � � и Q `^ � � й й й й й г т о С� с оо С� ,n � (ll о о О • д �� V QJ •С и � �N гб и о "С3 � �Сэ i- • С r�>ц о- >� О' д- N � >� i � С1 .- о р С о�� М гц гL'� � а pCj � Ш� `_п .ол �� � � о � rn i � *р N С 'О '-' � � � с v � Й И ы � �' е° � (Ci ••- L Е О�°с о с о •�о � N v И v � � с о �' *о ол о ,- с пs м� v о� � й � •'-, �р И > О � гС1 ' ^ _ � � С О_Л С,� � Гб О^ N '^ Ш С С С (б о � И i-) С � 'О .� � � О 'n гв � > �•'_' ��� _с )И � '� '-' Е � `� .� с о > � � �.И'i гб оЛ О �� О Г О'� )v о М � � г� с � с з > С > . � .� •� � Си �и О. <,,� � � '^М L � � �-, и, +-' � -р с . � г� °' �, °' °' о � C�v.�n.a v И, +-� Q о' L • г-, .� .ь-� � (б и ^ д- ,гб о и• г-� С�� С +-+ � t� � гб '� � И 'j С ^� С j С С � С � • � гоб , ^ рМ• � � Ш � >О Ш С 'ь=) �О И гб • гб � '�, С ' � � ^ С � гб Ql "- С -р +� •^'� )И Q�L/ .� 'й �б •.� � о � .Q^J У � � � й О v� С U г4 С О N С��� p�j й > С v i � •^ Ш � � �О � С �О а � 'L > '^ о QJ ��U Ш L- > С гб 'о^ s i � •г-, C1 � С �'> а й й'� � г0 _•- W п3 д'Г � N � )� � � д С�• N L�N и� г�б � •�, О � > С Ш гV ' '^ )и ,� й С о'^ О Г Ш W r�s с 'j Е Е ^•�-, � N оо N О ����`� с� v _ _ а � с � Q Ш О �•� а-' � С1'^ � С о- У N С о и:^ О� и � и � � •^ о С ".1 V гб ccs С С �d..,l � о- Z О гб С� {J .С � � > � � с С QJ .N •j � Z О й �)гиб .L �•О v� й о Q_г Q. С Ш� гб •�+ •� � р� � N LL- ' ' С . С� v о L N С � Q Q С Q QJ �гм Z_ р � � р С� �•^ "� � Q `� %' °П п3 �� b о rv � оол � _� iй � ср •� � � � й � оо � �_ j � � �_ •й й О о С Q J� а �N О о С;� гб � � �'' О N г п3 � с�1 С о-�C _С г� гсг � г,� _I U � N Q7 И С И С и Q с,� .,� о, о И С _ � .О � •й :J М •, � �v С •� 'й о ш -а о � N Y W С1 � Ш v•� о о�0 Q �� F•- Ш С>:^ п3 гб • И С Q • N гб i N ^ Q w с М С ��> С_ � � м �' У � г� С о�� cv � t,.. >и О .р с� � ?� nл г- z о z 0 а>, �,� й z ,N � �s �. � '� � о .°- С ° _ = т N �. n• � с а n. '� . N � �о v Д Г. о t� м ^ о ^ О со ^ ^ со м ^ ^ м V р � СО Сд М м � м CQ � �' Q� ..D м V' М � � V" � �. J'Q h f�. 'сУ V.м. ....- (г и м �р ц) .� �`'. а' и о0 Q Z, � � Г Г' 1�. �о �ci и • .n с- • rn � г�. �} �t V' м i^ м и и г�. `'. <., � V' гЧ w о и и м М м N со м М м о.- �� N N v N "" М Д- N г� N ги � О о О о м О О м О о о О О м р б М О о О р о . м м � �О ' го Е V �. v с N и и _Г .- � ^ 'д �р . °- „м, м n м � Е а м' го оо о оо о а и о о о о � г� о о гч о о о о � .д го с го ti n г��i � о�о Vo• N й га с г� . гУа :� '> � � N N � rn v' й о °' Ё о й ._ Е .- г0 г0 О oJ О О О О О о О О t0 �О О о О О О О О V' j > О о о С Й м м м М .� � ОП Ш О И а _ а � И '-' С т го Q ;, и о и о о о о о о r. .о о о о о о v _ 7 �t О� о °O <У о0 и оо �' и • О� О� О� м и и Г. о tl' N го N г� Г го � Г � г� С О О `. М v� и и и '-' и О L ; а и о О а о о о м о ^ г� т о о и о -- о v о и rn �С ',�+ V .� М М Г � � �- � � (CS � N N N N и �.00, �..+ О N N М � и М � n �^ ;� о о о о С С N N `� N � > W '0 � � а � >� W � о г� о о о о о о о о г� о о о о о о о о г� '� а� о�о т� � м ,- � � т и � N � ,-, д, '�У � V' W р Ё r. � г� г� У N Н°' '� '" � ,- и гц � � т � ,� � � д о � С7 г а +-+ и N � Г � о о �Z м � го � го � Q iб Q �� с > с О �_ �й г � > т '0 > го _ о с _ '� С� j > aai Е •Е о т о Е .Е о го � J rt5 О а v v т Е ^ °. °' го Е .-, ��� S-` о Г г� �й 'а `° д го � Г '� а '° v т .� оо а �с с а �с с :° У г�'-' Q °о й О О � о �N ° ° Е 'го0 у oN '^ � ,N � � Е � У °н О гс г У о � v _ � -, '� v ,� -, � У'0^ J � о го т с с 'с з о °- ° � го .с с с 5 о а °с � т � �[ Q = W с с .� > У N Ш С � ,гD с .^. > У = Ш С ,'' г0 С � N � О � puj �� � о '� w w г0 '^ о rt ,� ь+ г0 'г^р �и И� � � � ;�-, ;.-, .У Е .? с с !� а v � У Е ,> о с т а .о о � С � т > Г v, > ' . . � И о а > � , Q И о � W W � а У � И s и и � д а го И У и и и � а LL >Й �р ~ ° г о � о т и У и и .С1 м � и У и и д ••- а м Q О > v R с о го о о .� х v с о го о о У � Z W t?П � г ¢ �' � с > с с У га о v с > с с '"' т_ о ш_ -� > т '� а '� � .v т ш v го •� _с '� ш Ш го а� ш У � L гр Ш г0 .� . .� �и �^ Ф � .� �' . . г0 с и с s1V J� \р •Q ц +� +� о а � _ `° т ,� о о- С � "" го го ;° т� N � -� Z и а и Z д n. о. > � � и Z д '^ а cL > � а и i�. � ¢ м г� о� м .- � ^ и и ^ со о м аэ г �д тr О .о о г� .- гю n „�, ,,.� й г, rn о м v� г� �¢ о о� tл rn и � 'Л � г� о � `" N и м т гю ¢ Z �i v ш о .- �-- ui ш • гю � м rл м О т- <У � М и М р� N N N �� N N м N, и М � h М М М Ш`..� v- Г- r^ r О` О О` � О О О О о о о о О о О О О О О О О о � • • го Е у С N го � д � ° '� Е а о о о о v о о о гу о и а ^ м м и со гр г� г� и ^ .р г� �"� о. V- ст с� С� О О О � N N � N N и h. b rtS С М М N N N • � Г �д ш N ^� ш о� ^'� и й �` �О N � •- �- о � Е Е ^ .- пr и о и .о о о о о о rn о о о о v г� м j� оо оо м гй м .с� и ео г� С и е- .- е- � N .� � О � а и ., а Г- И � С � 4 ,., г� г� rn v� о о о и г� о .- м с� .о � п w о � м м д' ~ сч м � .д ._ г� ги и i^ и .n г� � � V� го rn �д ,� � � о о ni �- г� го м м г� � и гч t� .о ,о Г м м м м ш Е О � `� О о а � .- и �О м ^ О О м rn О и сг• � •+-• rn м гV �О м � � м и � `� м оо О � У �О Ор и М о и h N м N �б N tj' � % Q1 � 1� М � . ^ � N � . `- r.j r.j • V V' о0 у� д О N N �Т N М � Г. О о� О у� о со оо м „_,, м °O м V� м � �б У г�i г�i м м г� г� h С И � .-- � С � > W �р i � � � >И Ш о о о о о о о о о о о о о о о п г� � � �- v v > со оо со N � ш � � v ш Q ой !� 1� t� N � Й гц :� •- •- •- � С) �-. N CL1 U •С �С � Д О � С� г � й �.Qj L� rt о � С с � ш �.,� .._.. v 0 г � ¢t �> �• г � С С О _ �й _ а .� .� тJ 0 L � °i о ^ о г� Q J гб � � с �Е •й ' с •Е '� � 0 и � � г: � '° � � � � � �о � �о �о � r: �1 И Ш Q °о й о о о°л ш С о �> о о°л й й > о й о о о `- г•�--� о N N > >N � � �D У N � �N 'D У N о N N N У О.^ J � о `° о `° о •� С С °с .•- т о �с °с - � а т гио `° � У О Q = ш �с С •с ��с � v � ,� с ,� У � т с w с с ,й �� v �и � � N!L � О -� � о о 7 г�0 ° ,� а �р � С г)0 а �р^ .ио �in 'и р� ♦- _ � К � �, �. т • -1 � и � � о го • И v � � о о о:а о � � т > 'и �- 'й '- ш � а с � N � а > а а с И с � Ly,1 С W о У � �� У �N •N -° n. .- y �го � л а .- ¢ .- .- y � _v о У °� ~ > о т ° N гУа о о .У � `"' ' и � У v `" г `�' `у' � ° ' ш>И � � � ¢ v > ш '� > с С т о ш b L > ,� о Ш �и ш ш� ш го Z ш ОЛ > а �с `L° •с о т и ш •� �'� а о го '� .с '� Q '� '� а•� а '� а а т а т Е а:� :� го т;° �' Е а го � г� ° т го ш го v �N _► R7 � -� '^ й � й ¢ '^ а а `г о' и а¢ '^ � � и й й й а й а _ � N Г Q м ^ м и .- аз г�. _ .- т ^ сл м ^ V� �' ^ г` о� � � rn о �О О сд й N .�р � � h. со h N W � Q о� .о сл и � 4 Z д. N . .-- . -� д. r` �р г� °� `�' `а о, со � �` и �° N � � о� � � М о � � М � � � М � м и .д.. � � М М М М Q � t� и �О О О О О О '-" �' �п О О о О О О О ^ М о� N оо �л �` г, г� � �у N и �n о: N гч � � м � • • . > с � rn о` `° � v °� °� `n о го с N N N .- v Е := .о `ч .D ы � °i Е � Ф .^- Е а � N N О N� О О М О О �О М � с}' О М� О с1' О О И о i''' р iг'', °� � � ^'? �р � о �О N .о . ,� Ё _ �- _ а-`о+ с И М Г� N `� � м м "'� �м' ^ ^ N W � о д - а- � " гn � � -� м .О Е а �° � rn� N � о о � о о о � м� � о� о о v о о -- и С г0 М М Г+� � ^ n Г ГV ^ W г0 � с , . а�+ '�, > О� О� ^ � О� � h О� о °i Ё а ._ Е м � � М о N о о о � � � � � о о Г о � о n .... !р 'R �у V- О� V' � о V (V О` j� Г рр Г �О М . М М С U � о N � � � М � М О11 N � ~ `� `с ' �О О � Q и _ о. �- И ��-' с � го а; • � о и� о о � о о о � М о� о о � о � о r, � т о` о �? ш � пvi � о со `r .Nn "С , _ , . � Ш Е м .ri t� � t� м `� м N Ш и �- гЧ -- гЧ У О М М N N N �6 и о � О � а д-+ И � � О� N 00 М О � о0 ^ Г �� � М о р М О М О О � � И . V �О � N � � �р и V °�V М � j У � � r . Г • . � ro д � � М � � N � а гоо F- � >и ш ; о � ^ М о о о о о о о м о о о о о о о о о rn N о0 >й о � о о о - � i� i� 1� h У р л � о о о о и гб У ^' � и � т й � > г� �'' а О а � Z а а � Н � • �--� .. W `- Q � с О г � г � ^ Е р Й �' т с '� с n � ъ '� � � � 0 L О а о v о а с > v Q J гб - n. � � го а � � v о �о р[ Q N Q � v Q_ с � ^ v Q � с Е � И.Q,� Z � " Г � га v � � V ъ v о с ъ °° I- г J и о о о_ � Ё � о n'с Е � ° о � � rб а о о и г� v �,N � 0 �_ N � �,N ` о Е о � ги � `1 �^ го го > ш _ --, -, � � � � v ,� -, 'а 4, о и � О � 0о о •с •� с с У � � о .� с с с с S о о о с Г с N У -� 'и >и Г. '> ш ш с .`д •,� � '> -У � N с с io `� •И й � У v v о пг ,� .L го о о го .� � пi о �� W = j �� �Й � Е.? с с гб � � у Е.? о с г° v °- .о L Q Ш � О Q У .- � и �.N .N n Q а � � N N а:; д о а � � � >И "� ^ д "' а' � � W О � � > v г�о v с о�о о о 1' � v с о�о о о 1_' �о s а аз Z� � 'j т 'с n. '� ш а, �'о v v -У s '� ш а, �'о ш й s �'о г0 � �с rtS Ш У > :� :� :� ъ �^ г0 � :^ :� :� ъ с и �N _l � � д' Q ,., � О д � �и го у о Q L �и Q � � г0 Т т N Г � Z И 0. И Z д д О.. � �' И Z 6. � д д � - � � И � о � Z г�ч и и_ ш гэ` `" и и � v �O h .д � о о J Q оо � и � h. � м м г' о .д и гv оо Q� ui iei vi -� • <У м • ео с(i h �ci � W о �П М `а W .О � О М (Т h ��р `11 м г'� м и er � � �- .- �- � N .- .- � ' j ° �О о +О О О О О О �О О О О О W Г., ар р� о е � о о о о ,о r, Е т С и rn rn rn v м ш �� N �` > г�i м о � v о v' v rn v Е N N г� � .� а Е о о о о о о о о о о о о о о и .о з ._ r, n г� .о м и `с Ш V и о� ы ' СО м N � о а � r .- Е а оо rn n гч м о о cv м о г� м � о т N О М IX7 � V' N �о � р• р• N т С т О �О .О °о ги � о0 � v; � N �t �Т 1� т С и и � � и �` r, со t� n о� ы�L '> V' 7 V V' V V V' о ы Ё т ._ Е � т О О О О� О О ^ О f� � �О СО � О О О� о и О О� О � О о0 V' С и (� �О д' �О е0 O�V ^ 1� � N О �О 1� О� с0 ^� � о О � �О �О О `_ Q' 1� О` м V' .�- РП Ш � Й и .л ш - и _ а - и � С т Q У � г✓ Н о �- � о о й � � � т й о м � и т � г� � а, г` N `r ,о �_ v � ' i о со а' 'с т rn ^ о, rn ор и � Ш_ Е ri о г� ^' г�i `O м пi м_ rn ш и г� о а N а' N N N ''' О И 1 а г� > � tV оо О о гЧ � � rn г� � о �. т со р• ор гv с!' 1� � со п � й._ гv о0 О `O р � V О� '' й Но oN � �О й � С У .о со и о V' � ш д' г� N о оо rn о - Г � у� c�l гч - м � м .- � Ш гroо о � � а >й W о о о о о о о о о о о о о о о о rn rn -� г� м м ] ы о о о N � 1И I� � ^ W О � 'Ё о о о `1 N j г� И tQ � _� С� у., т U • С (б � а о � _г а � N V- ' _Z ° °с °с о ., ш`- � v ш ш ш м .-, � г гв О � � -> .� , � > О�_ iй � а а пs `° т с о' ` Ш а � Q t- - N � �> L Ш > Q а т а о го а а � о N J h г� � го- �г�ио ^_ � � �� �� со со n ^ � И(L а й о о о с ° о о � с � о й о о � �- Z'^ р г� • г✓ °" v ` р � с� ол Ш � � ги О ги гv о `1 О гб -� о г т й т >>N ,� и �'N � и г и и N У'� с � � т -У о � т 0 т т т •^ о о о � У 0 � о Ш �с с •с � У т с о� с с ш с с t� �и � �и � ш . т ? �с � N У Г-' К а' И П/ U1 � т Q .� гб О С � Q г6 О К О О ° И � 7 г > �v, 'С �v, `_� '� � � о а �а � '^ о а � а. n ^ � Ш С g р У > и У и и а � и У д Q �- а �- `- .� г Q о х о 1° � м т s м � м м Ш�w О � � � v � v � го о о р ш � � ъ о ш >й ш ш v Z ОЛ � с ``° �с о т ш ш с 'с о го _с с а 'с 'с '� -1 r' � °• г0 а `„° Е о �'� гив :° Е n гса �у т � т гы т �N J N � и й '_^ и ¢ _ а а � и а '^ � � й й й и й = т H2 INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB BILJEýKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCUSKE IZVJE§TAJE - nastavak za godinu koja je zavrýila 31. prosinca 2018. 17. DUGOTRAJNA FINANCUSKA IMOVINA - - - ---- ---- 31.12.2018. 31.12.2017. - - ------- -- I-IRK'000 HRWOO0 Pridruiena druftva Proizvodnja-regerier-acija d.o.o, Zagreb 4.522 4.522 Minus: Ispravak vrijednosti (4.522)- _____ _L4, ý22) - - - - ----------- 0 . ........ 0 plaganja u vrijednosne , WS!le~M Industrogradnja d.d., Zagreb 95 95 Industrogradnja grupa d.d., Zagreb 133 133 Konýar-Elektroindustrija d.d., Zagreb 248 332 OT-Optima te(ekom 63 101 Ostalo utaganja u vrijednosne papire 33 55 Duro Dakovid d.d., Slavonski Brod 3 4 2e[jezara Sisak d.d., Sisak 31 31 Sa[onit Vranjic, Vranjic 3.866 3.866 Minus: Ispravak vrijednosti (3.898) (3.898) 575 720 Ostala dugotralna financilska imovina Potraåvanja za dane jarnýevine 471 477 Uloiena sredstva u izradu idejnog 32 Ukupno - 1.046 1.229 18. DUGOTRAJNA POTRA21VANJA 31.12.2018. 31.12.20171 0 p i s HRK'000 H R K000 Potraåvanja za prodane stanove 9.361 15.251 Minus: Tekude dospijeýe (vidi Bitjeýku 23) (7.614) (8.171) 1.747 7.080 Ostala potraiivani Stambeni krediti djelatnicima 3.328 4.097 3.328 4.097 Ukupno 5.074 11.177 50 HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2018. 19. ZALIHE 31.12.2018. 31.12.2017. OP I S HRK'000 HRK'000 Sirovine i materijal 177.339 122.122 Rezervni dijetovi 312.980 350.544 Sitan inventar i arnbalaža 32.080 70.695 Minus: Ispravak vrijednosti sirovina i materijala, rezervnih dijelova i sitnog inventara i arnbataže (366.589) (374.322) Minus: Ispravak vrijednosti nekurentnih zaliha sirovina i materijala (3.917) (510) Gotovi proizvodi 1.555 800 Proizvodnja u tijeku 926 1.294 Dani predujmovi u zentji 2.395 526 Dugotrajna materijana imovina namijenjena prodaji 0 1.472 Ukupno 156.769 172.620 Zalihe bez prometa u 2018. godini i iznosu od 252.343 tisuéa kuna biLe su predmet preispitivanja, a u cilju njihova eventualnog ispravtjanja na teret izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti. Stijedom prosudbi o njihovoj iskoristivosti provedeno je vrijednosno uskladenje u iznosu 8.952 tisuée kuna na teret izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti. Ukupna vrijednost investicijske zalihe bez prometa iznosi 225.974 tisuée kuna. Vrijednost od 220.118 tisuée kuna odnosi na zatihe nabavtjene u svrhu modernizacije pruge Oštarije- Knin-Split, što éini 79% ukupne vrijednosti zatihe projekta od 280.966 tisuée kuna. Kako bi se vrijednost zaliha što realnije prikazivala u financijskim izvještajima u 2017. godini Grupa je na teret javnog kapitata na 1. sijeënja 2016. godine provelo vrijednosno uskladenje investicijske zalihe nabavljene u svrhu modernizacije pruge 0štarije-Knin-Split u iznosu 280.966 tisuée kuna. (bilješka 2.23). 51 H2 INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2018. 20. POTRAŽIVANJA OD POVEZANIH PODUZETNIKA 31.12.2018. 31.12.2017. HRK000 HRK'000 o p l S Pre ravljeno Pridruženo drugtvo Proizvodnja i regeneracija d.o.o., Zagreb 8.851 8.851 Minus: Ispravak vrijednosti (8.851) (8.851) 0 0 Ostala društva 2eleznike djetatnosti u vlasništvu države HŽ PutniKki prijevoz d.o.o., Zagreb 29.237 24.183 Minus: Ispravak vrijednosti (3.349) (2.074) HZ Cargo d.o.o., Zagreb 293.218 214.759 Minus: Ispravak vrijednosti (153.956) (57.046) Tvornica žejeznidkih vozila Gredetj d.o.o. u stedaju, Zagreb 193 157 Minus: Ispravak vrijednosti (147) (147) Održavanje vagona d.o.o., Zagreb 5.881 4.215 Minus: Ispravak vrijednosti (2.727) (864) Remont i proizvodnja željeznidkih vozi[a St. Brod d.o.o., Slavonski Brod 3 17 Tehnidki servisi žejeznidkih vozila d.o.o., Zagreb 1.501 1.668 Minus: Ispravak vrijednosti (1.238) (1.238) 168.616 183.630 Ostala društva u vedinskom v[asništvu države Hrvatski operator prijenosnog sustava d.o.o., Zagreb 15 76 Minus: Ispravak vrijednosti 0 (7) OdašiljaCi i veze d.o.o., Zagreb 672 1.369 Hrvatske gume d.o.o., Zagreb 19 4 Minus: Ispravak vrijednosti (3) (3) 703 1.439 Ukupno 169.319 185.068 21. POTRAŽIVANJA OD KUPACA 31.12.2018. 31.12.2017. HRK'000 HRK000 0 p i s Prepravtjeno Kupci u zemlji 44.225 46.731 Minus: Ispravak vrijednosti (27.766) (31.516) 16.458 15.215 Kupci u inozemstvu 3.565 563 Minus: Ispravak vrijednosti (47) 0 3.517 563 Ukupno 19.976 15.778 52 HZ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je zavrila 31. prosinca 2018. 21. POTRAŽIVANJA OD KUPACA- nastavak Potraživanja od kupaca neizvjesna u pogledu naplate bila sti predmet preispitivanja, a ut citju njihova eventuatnog ispravljanja na teret dobiti ili gubitka. Slijedom toga, obavtjen je ispravak vrijednosti potraživanja od kupaca ii iznosu od 98.687 tisuéa kuna. 22. POTRAŽ1VANJA OD DRŽAVE I DRUGIH INSTITUCIJA 31.12.2018. 31.12.2017. O P I S HRK000 HRK'000 P repravtjeno Potraživanja od države po oprostu duga povezanim društvirna 300.923 300.923 Potraživanja za PDV 2.691 2.299 Potraživanja iz proracuna za neuplaéene trošarine 0 2.246 Ostala potraživanja 9.970 670 Minus: Ispravak vrijednosti potraživanja od države (300.923) (300.923) UKUPNO 12.661 5.215 23. OSTALA POTRAŽ1VANJA 31.12.2018. 31.12.2017. O P IS HRK'000 HRK000 Dani predujmovi povezanim društvima 300 299 Dani predujmovi u zemlji 2.701 2.520 Ispravak vrijednosti danih predujmova (994) (994) Potraživanja od HZZO 646 439 Ostala kratkotrajna potraživanja 5.962 3.442 Plus: Tekude dospijede (vidi Bilješku 18) 7.614 8.171 Ukupno 16.229 13.876 24. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA 31.12.2018. 31.12.2011. O P i S HRK000 HRK'000 Dani zajmovi povezanim poduzetnicima Proizvodnja-regeneracija d.o.o., Zagreb 14.234 14.234 Minus: Ispravak vrijednosti (14.234) (14.234) 0 0 Dani zajmovi, depoziti i sL. Depoziti 4.669 5.761 Ostalo 140 140 4.809 5.901 Ukupno 4.809 5.901 53 HZ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je zavr§ila 31. prosinca 2018. 25. NOVAC U BANCI l BLAGAJNI 31.12.2018. 31.12.2017. O P I S HRK000 HRK000 Stanje na žiro raunima 96.004 240.520 Stanje na deviznim raCunima 69.168 61.705 Novac u blagajni 47 25 OroCena devizna sredstva 364.227 345.442 Ostata novéana sredstva 0 268 Devizni akreditiv 0 26.346 Ukupno 529.447 674.305 26. PLACENI TROŠKOVI BUDUCEG RAZDOBLJA l OBRACUNATI PRIHODI 31.12.2018. 31.12.2017. HRK'000 HRK'000 Pladeni troškovi bududeg razdobija i obradunati prihodi (dugorodni) Pladeni troškovi za željezniCke nesrede 5.246 4.994 Ostala vremenska razgranidenja 2.431 780 7.677 5.774 Pladeni troškovi bududeg razdoblja i obradunati prihodi (kratkorodni) Preraunati troškovi 1 733 Preradun trogkova MMPI - zajam IBRD 8500 3.293 1.098 Obraunati prihodi bududeg razdoblja 274 33 3.568 1.864 27. KAPITAL /i/ Upisani kapital Grupe iznosi 224.188 tisuda kuna te predstavlja vlastite trajne izvore za poslovanja Grupe i obuhvaéa temeljni kapital registriran kod Trgovaýkog suda u Zagrebu. Jedini dtan i odnivad Grupe je Republika Hrvatska d.o.o. Iii/ Kapitalne rezerve u iznosu od 8.361.521 tisuéu kuna (31. prosinca 2017. godine u iznosu od 8.479.731 tisuda kuna) odnose se na kapital Javnog dobra za imovinu Javnog dobra u opdoj uporabi u vlasništvu Republike Hrvatske u iznosu od 8.358.447 tisuda kuna (31. prosinca 2017. godine u iznosu od 8.476.657 tisuda kuna) i na rezerve Grupe u iznosu od 3.074 tisude kuna (31. prosinca 2017. godine u iznosu od 3.074 tisuda kuna). 54 HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2018. 27. KAPITAL- nastavak Promjene na kapitalnim rezervama su, kako slijedi: 2018 HRK'000 Javno dobro Prepravljeno Stanje na dan 01.01.2017. prepravljeno 8.476.657 Raspored gubitka 2017. godine 2.965 Investicije iz preuzetih kredita (147.853) Aktivirana osnovna sredstva iz proracuna 392.446 Amortizacija osnovnih sredstava (356.036) Sadašnja vrijednost rashodovane imovine (11.524) Višak 1.788 Ostale promjene 4 Stanje na dan 31.12.2018. 8.358.447 /iv/ Preneseni gubitak iskazan je na 31. prosinca 2018. godine u iznosu od 323.753 tisuéa kuna (31. prosinca 2017. godine u iznosu od 285.966 tisuée kuna) /v/ Gubitak tekuée godine iskazan je na 31. prosinca 2018. godine u iznosu od 105.979 tisuda kuna (31. prosinca 2017. godine gubitak u iznosu od 34.822 tisuda kuna). 28. REZERVIRANJA 31.12.2018. 31.12.2017. OP l S HRK000 HRK'000 Trogkovi jubilarnih nagrada i otpremnina 40.154 38.170 Troškovi po osnovi poreznih obveza 18.684 0 Rezerviranja za sudske sporove 142.330 107.910 Ukupno 201.168 146.079 Promjene na rezerviranjima prikazane su kako stijedi: Nova Korištenje 31.12.2017. rezerviranja rezerviranja 31.12.2018. 0 P l S HRK000 HRK'000 HRK000 HRK'000 Troškovi jubilarnih nagrada i otpremnina 38.169 2.347 (362) 40.154 Rezerviranja po osnovi poreznih obveza 0 18.684 0 18.684 Rezerviranja za sudske sporove 107.910 45.583 (11.163) 142.330 UKUPNO 146.079 66.614 (11.525) 201.168 55 HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je zavr§ila 31. prosinca 2018. 29. DUGOROCNE OBVEZE 31.12.2018. 31.12.2017. HRK'000 HRK.000 0 Ps I SPrepravljeno Obveze prema bankama i drugirri financijskim institucjama Europska banka za obnovu i razvoj (EBRD) 134.949 151.197 Svjetska banka (IBRD) 182.573 187.246 Erste &t Steiermarkische Bank d.d., ZagrebaCka banka d.d., Privredna banka Zagreb d.d., HBOR, Splitska banka d.d. i Hrvatska 348.626 67.623 Privredna banka Zagreb d.d., Istarska banka Umag d.d. i OTP banka d.d. 33.078 67.838 Erste &t Steiermärkische Bank d.d., SG-Splitska banka d.d. i OTP banka d.d. 314.410 473.122 Hypo Alpe Adria Bank d.d. Zagreb 0 6.368 1.013.636 953.394 Minus: Tekude dospijede (vidi Bilješku 32) (228.495) (241.132) Teajne razLike po tekudem dospijedu iz prethodih 0 (4.709) razdoblja 785.141 707.553 Obveze po financijskom leasingu 0 445 Minus: tekude dospijede 0 (398) 0 47 OstaLe du orodne obveze Obveze za prodane stanove 9.356 15.246 Ukupno 794.497 722.846 56 H2 INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2018. 29.DUGOROCNE OBVEZE- nastavak i/ Dugoroéne obveze po kreditima zakljudenima do 1. sijenja 2006. godine i obveze za karnate po kreditima, sukladno Zakonu o željeznici, preuzela je za placanje Republika Hrvatska te su obveze za kredite isknjižene u korist državnih potpora. Po aktiviranju osnovnih sredstava javnog dobra nabavljenih iz kredita uvecava se kapital Javnog dobra. Amortizacija osnovnih sredstava javnog dobra ne priznaje se kao rashod i tereti kapital Javnog dobra. /ii/ Teýajne razlike i kamate po dugorodnim obvezama po kreditima iskazuju se na teret / u korist državnih potpora. /i/ Dugoroéne obveze po tuzemnim kreditima utvrdene su uz kamatnu stopu 6 M EURIBOR + marža za sve tuzemne kredite osim kredita na iznos od 48 mil EUR sklopljenog s sklopljenog s Zagrebaýkom bankom d.d., Erste &t Steiermaerkische Bank d.d., Privrednom bankom Zagreb d.d., HBOR, Splitskom bankom d.d. i Hrvatskom poštanskom bankom d.d. gdje je fiksna kamatna stopa i iznosi 2,92%. /v/ Ostale dugoroéne obveze odnose se na dugoroene kredite radnicima za otkup stanova HZ. Sukladno Zakonu o prodaji stanova na kojima postoji stanarsko pravo (Narodne novine 43/1992.) prodani stanovi su stornirani sa imovine i kapitala HŽ, proknjiženi kao potraživanja od radnika i istovremeno je stvorena obveza prema prodavatelju stana. Promjene u obvezama prema bankama i drugim financijskim institucijama tijekom godine su prikazane kako slijedi: 31.12.2018. OP IS HRK'000 Stanje na dan 01.01.2018. 953.394 Novi zajmovi 303.697 Otplate (226.251) Tecajne razlike (17.204) 1.013.636 Minus: Tekuce dospijede (228.495) Stanje na dan 31.12.2018. 785.141 57 HZ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2018. 29. DUGOROCNE OBVEZE- nastavak Dugoroéne obveze prenia bankana i drugim financijskim institucijama dospijevaju na pladanje, kako slijedi: 31.12.2018. O P i S HRK 000 Dospijede od jedne do dvije godine 192.862 Dospijede od dvije do tri godine 60.457 Dospijede od tri do éetiri godine 93.727 Dospijede od éetiri do pet godina 93.727 Dospijede preko pet godina 344.368 UKUPNO 785.141 30. OBVEZE PREMA POVEZANIM PODUZETNICIMA 31.12.2018. 31.12.2017. HRK'000 HRK'000 0 p i s Prepravljeno Obveze prema povezanin poduzetnicima Ovisna društva 0 2.269 Pružne gradevine d.o.o. Pridruženo društvo Proizvodnja-regeneracija d.o.o., Zagreb 3.109 3.366 Ostala društva ietjeznidke djetatnosti u vlasništvu driave HŽ Putnidki prijevoz d.o.o., Zagreb 3.767 3.224 HŽ Cargo d.o.o., Zagreb 3.058 1.364 TŽV Gredeij d.o.o., Zagreb 156 1.178 Tehniki servisi žejezniëkih vozila d.o.o., Zagreb 1.091 821 Održavanje vagona d.o.o., Zagreb 418 2 Radionica žetjezniCkih vozita dakovec d.o.o., dakovec 32 325 Remont i održavanje ze[jezniékih vozila Slavonski Brod d.o.o., Slavonski Brod 609 1.999 9.131 8.913 OstaLa društva u vedinskom vlasništvu države Hrvatski operator prijenosnog sustava d.o.o., Zagreb 1.830 1.710 HEP Opskrba d.o.o., Zagreb 24.668 21.903 HEP ODS d.o.o., Zagreb 272 1.343 Hrvatske vode, Zagreb 70 233 HEP Toptinarstvo d.o.o., Zagreb 471 757 HP - Hrvatska pošta d.d., Zagreb 109 36 Narodne Novine d.d., Zagreb 46 25 27.466 26.007 Ukupno 39.706 40.555 58 HZ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je zavr§ila 31. prosinca 2018. 31. KRATKOROCNE OBVEZE ZA ZAJMOVE l DEPOZITE 31.12.2018. 31.12.2017. HRK'000 HRK'000 0 p is Prepravljeno Obveze za primtjene depozite 3.892 2.792 Obveze za financijski leasing 99 99 Tekude dospijede zajma HŽ Infrastrukture 1.770 0 Kamate 36 0 5.797 2.892 Javno dobro CERP 190.054 190.054 Ukupno 195.851 192.946 32. OBVEZE PREMA BANKAMA l DRUGIM FINANCIJSKIM INSTITUCIJAMA 31.12.2018. 31.12.2017. HRK'000 HRK'000 0oP_ Prepravljeno Ostate obveze 136 12 Dozvotjeno prekoraéenje 7.579 4.256 Plus: Tekude dospijede (lizing) 46 398 Plus: Tekude dospijede (vidi Biješku 29) 228.495 241.132 Dospjele a nenapladene obveze po kreditu Addiko bank 0 3.129 Ukupno 236.256 248.927 33. OBVEZE ZA PREDUJMOVE 31.12.2018. 31.12.2017. O P I S HRK'000 HRK'000 Od kupaca u zemtji 850 7.509 Od kupaca u inozemstvu 2.450 133 Ukupno 3.300 7.642 34. OBVEZE PREMA DOBAVLJACIMA 31.12.2018. 31.12.2017. HRK'000 HRK'000 0 P i s Prepravljeno Dobavljai u zemlji 188.436 165.266 Dobavljaéi u inozemstvu 16.939 6.212 Obveze po sudskim nagodbama i presudama 118 176 Ostate obveze 227 70 Ukupno 205.720 171.724 59 HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2018. 35. OBVEZE PREMA ZAPOSLENICIMA 31.12.2018. 31.12.2017. O P l S HRK'000 HRK'000 Obveze za neto place 36.918 35.666 Ostale obveze 2.162 1.887 Ukupno 39.080 37.553 36. OBVEZE ZA POREZE, DOPRINOSE l SLICNA DAVANJA 31.12.2018. 31.12.2017. O P I S HRK'OO HRK000 Doprinosi iz plada 11.358 11.660 Doprinosi na pladu, porezi i prirez 13.264 13.845 Obveze za PDV 1.140 1.160 Obveze za porez na dobit 0 774 Ostale obveze 35 119 Ukupno 25.797 27.558 37. OSTALE OBVEZE 31.12.2018. 31.12.2017. HRK000 HRK'000 o P i S Prepravljeno Obveza za nefakturiranu robu 459 366 Obveze prema Ministarstvu financija 791.984 582.478 Ostate obustave ptada 1.251 4.793 OstaLe obveze 5.961 101 Ukupno 799.655 587.738 i) Obveze prema Ministarstvu financija odnose se na obveze za kamate i glavnicu po kreditnim obvezama Društva koje je podmirilo Ministarstvo financija. Obveze prema Ministarstvu financija po kreditnim obvezama HRK'000 Po kreditnom zaduženju kod Erste & Steiermaerkische Bank d.d., SG - Splitska banka d.d. i OTP banka d.d. 643.154 - gtavnica 526.151 - dospjela kamata 113.569 - naknada 3.434 Po kreditnom zaduženju kod Privredna banka Zagreb d.d., Istarska kreditna banka Umag d.d. i OTP banka d.d. 143.978 - glavnica 116.846 - dospjela kamata 27.087 - naknada 45 Po kreditnom zaduženju kod Erste & Steiermaerkische Bank d.d., Zagrebadka banka d.d., Privredna banka Zagreb d.d., HBOR, Splitska banka d.d. i Hrvatska poštanska banka d.d. 4.852 - dospjela kamata 4.639 -naknada 213 Ukupno 791.984 60 HZ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2018. 38.ODGODENO PLACANJE TROŠKOVA l PRIHOD BUDUCEG RAZDOBLJA 31.12.2018. 31.12.2017. HRK'000 HRK'000 P P_LS Prepravleno Državne potpore za modernizaciju žejeznica /i/ 301.071 330.332 Državne i EU potpore za modernizaciju željeznica (EU projekti) /i/ 891.038 832.957 Prihod od buduéeg razdoblja 4.125 4.125 Dividende od utaganja raspo[oživo za prodaju 954 954 Obraunate obveze za prodane stanove /ii/ 134.462 129.031 Teajne raztike po kreditima 17.769 7.858 Odgodeno pladanje troška u garantnom roku - IPA 48.935 46.590 Bespovratna sredstva - CEF /iii/ 495.756 397.332 Ostalo 10.867 10.826 Ukupno dugorodni - prepravljeno 1.904.977 1.760.005 Kamate i troškovi kredita JD (1.388) (6.047) Bespovratna sredstva - CEF 0 (5) Bespovratna sredstva - EU (ESF) /iv/ 16.542 129.004 Ostalo /v/ 29.573 28.619 Ukupno kratkorodni 44.727 151.571 /i/ Državne potpore vezane za modernizaciju javnog dobra i otplate kredita odnose se na sredstva potpore Republke Hrvatske za kupnju osnovnih sredstava. Po aktiviranju osnovnih sredstava poveava se kapital Javnog dobra. Iznos amortizacije osnovnih sredstava javnog dobra tereti kapital Javnog dobra. Državne i EU potpore za modernizaciju javnog dobra (EU projekti) na dan 31.12.2018. iznose 891.038 tisuda kuna, a na dan 31.12.2017. 832.957 tisuéa kuna. Po aktiviranju osnovnih sredstava povedava se kapital Javnog dobra. Iznos amortizacije osnovnih sredstava javnog dobra tereti kapital Javnog dobra. /ii/ Do 31.12.2000. godine Druftvo je od napladenih kredita od radnika sukladno Zakonu o prodaji stanova zadržavao 35 % sredstva a uplaivao 65 % u Državni proracun. Od 1. Sijednja 2001. godine Grupa zadržava ukupna sredstva, a obveza je iskazana na posebnoj poziciji u pasivi što na dan 31. prosinca 2018. iznosi 134.462 tisudu kuna (na dan 31. prosinca 2017. godine iznosi 129.031 tisude kuna). /iii/ U iznosu 495.756 tisuce kuna iskazana su bespovratna sredstva za projekte financirane iz Instrumenata za povezivanje Europe (CEF - Connecting Europe Facility): • Sporazum o dodjeli bespovratnih sredstava za projekt ,,lzrada projektne i ostale dokumentacije za izgradnju drugog kolosijeka, modernizaciju i obnovu na dionici željeznike pruge Škrtjevo - Rijeka - Jurdani" (Ugovor br. INEA/CEF/TRAN/M2014/1044654 - potpisan ui studenom 2015. godine) - primljena bespovratna sredstva na 31.12.2018. iznose 18.236 tisuda kuna; * Sporazum o dodjeli bespovratnih sredstava za projekt ,,Multimodalna platforma razvoja luke Rijeka i meduveza s Kontejnerskim terminalom Jadranska vrata", radovi na rekonstrukciji žejeznikog kolodvora Rijeka - Brajdica i izgradnji intermodalnog kontejnerskog terminala Brajdica (Ugovor br. 61 HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2018. INEA/CEF/TRAN/M2014/1044613 - potpisan i studenorn 2015. godine) - prirnljenla bespovratna sredstva na 31.12.2018. iznose 21.391 tisua kuna; • Sporazurn o dodjeli bespovratnih sredstava za projekt ,,Tehnidka pomoc za poboljšanje izgradnje kapaciteta upravitelja žejeznidke infrastrukture u Hrvatskoj" (Ugovor br. MOVE/B4/SUB/2014-705/CEF/PSA2/2/S]2.714460 - potpisan u prosincu 2015. godine) - primtjena bespovratna sredstva na 31.12.2018. iznose 753 tisua kuna; " Sporazum o dodjeli bespovratnih sredstava za projekt ,,Rekonstrukcija postojeéeg i izgradnja 1l. kotosijeka željezniýke pruge na dionici Križevci-Koprivnica-Državna granica" (Ugovor br. INEA/CEF/TRAN/M2015/1126931 - potpisan u listopadu 2016. godine) - primtjena bespovratna sredstva na 31.12.2018. iznose 390.083 tisuda kuna; • Sporazum o dodjeli bespovratnih sredstava za projekt ,,Studija izvodtjivosti i ekonomsko financijska analiza modernizacije željezni&e pruge M104 Novska- Tovarnik-DG, dionica Okuani-Novska" - primljena bespovratna sredstva na dan 31.12.2018. iznose 6.758 tisuéa kuna * Sporazum o dodjeli bespovratnih sredstava za projekt ,,Studija modernizacije željeznieke pruge M202 Zagreb GK - Rijeka na dionici Oštarije-Škrtjevo" - primljena bespovratna sredstva na dan 31.12.2018. iznose 3.753 tisuda kuna • Sporazum o dodjeli bespovratnih sredstava za projekt ,,lzrada Studije razvoja željezniýkog evora Zagreb" i projekt ,,1zrada studije uvodenja Europskog sustava upravtjanja željezniýkim prometom (ERTMS)" - primtjena bespovratna sredstva na dan 31.12.2018. iznose 3.596 tisuda kuna * Sporazum o dodjeli bespovratnih sredstava za projekt ,,Rekonstrukcije teretnog dijeLa kolodvora Rijeka i izgradnja terminala za željezniéki intermodalni prijevoz na kontejnerskom terminatu ZagrebaCka obala" - primljena bespovratna sredstva na dan 31.12.2018. iznose 51.184 tisuéa kuna /iv/ U poziciji odgodena pladanje troškova i prihoda buduéeg razdobtja (kratkoroni) prikazana su i bespovratno primljena sredstva za projekte OPKK u ukupnom iznosu 16.542 tisude kuna: • projekt lzgradnje nove željeznike pruge za prigradski promet dionica Gradec- Sveti Ivan Zabno u iznosu 0,122 tisuda kuna " projekt Rekonstrukcija postojeéeg i izgradnja II kolosijeka željeznieke pruge dionica Dugo Selo - Križevci u iznosu 8 tisuda kuna " projekt Modernizacije i elektrifikacije željeznike pruge Zaprešié - Cakovec na dionici Zaprešié (iskljuéivo) - Zabok (ukljuéivo) u iznosu 15.881 tisuda kuna " projekt Nadogradnje i elektrifikacije postojeée željeznike pruge od znaaja za medunarodni promet M601 Vinkovci - Vukovar u iznosu 653 tisuda kuna 62 HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31 prosinca 2018. /v/ Na poziciji dugoroénih odgodenih ptaéenih troškova i prihoda buduceg razdobtja evidentirana je obveza poslodavca za neiskorišteni godišnji odmor radniku na dan 31. prosinca 2018. godine u iznosu 25.300 tisuéa kuna. 39. IZVANBILANCNI ZAPISI lzvanbitandni zapisi iskazani su na dan 31. prosinca 2018. godine u iznosu od 6.825.427 tisue kuna (31. prosinca 2017. u iznosu od 6.643.653 tisude kuna). 31.12.2018. 31.12.2017. O P I S HRK'000 HRK000 Primtjena jamstva 1.021.831 1.978.665 Dana jamstva 12.341 135.127 Potraivanja za sredstva uništena u ratu 269 269 Imovina na nedostupnom podrucju 369.836 369.836 EU - garantna pisma 355.035 355.035 EU ugovori 5.023.086 3.763.783 EU - zahtjev NF-u za placanje 34.214 34.214 Prim[jena osnovna sredstva u leasing 8.815 6.724 Ukupno 6.825.427 6.643.653 63 -о °о .^ v- °а.ссо C° r .� Q� б Q N О о � lJ 1� о о О О�'У о�О Ф о о'а' N ь.т � р `� `- r'� �� � � N � о � � � � о �^�� �• �>_U а Q о о о О О о о О о о о о О О о О О гCi С .^ L _ � -С7 й О О •� � � � i гб о > а С N й У � � � v �• У О О О о о О О О о О о О О о о О О О ^ � и (Lб '^ N .(j N � � Q>1 .о о � с д � � а ;,_ о � .^ .^ �� � с о о о о о о о о о о о о о о о о о о и � �_ о � рл �N Q) � � � � � `^ -р • г, о а. � � � с� Ш оогчо г� .о�о г�оо c.iocrиvrno�o и > и'� г� оо о w cv и �t �t rn гч и и д- т о 'j и� о t� и г� и и м r. м и rn N о� � с.,� �� _с rn�ci .- м и га -о .- р а .- О .�,>N > У � � � � � У� р `� rn r. оо rn .о со о о о со с� о rn.о г� .о > �� а v о�аи о и й м.о��r=�о � м с v �-- 1�. О �О ^ V О е0 �D N � � О � '� � � � м м м .- � �� С �' � � о -с N гл � ^ � У а О Q � .� гаа � У� й � о�� м �й ��.о иоаоооо о о� >И N^ с оо сч � сч �о Г Г ,.,� W � '� � � �ri о� м � ; � и ' ;� N � �о � � N 00 � '° � N .й W� Q � О j ар О й N � � � а � го .. .. .. .. рр V � � га `�' ,, о о о о wZ,� и� Е га� о о о о О � � N -о � � -о а г � г � � � '� v � � �а N�у а Q и� й Й � N �� � > .. W � N п3 v С О г� ° � N � � W и.,� гб � tV •р v О с Ш � г М > � � � гб ., v -с � .р и > � ,� О с � � о ап � ш � � _ � � м ш �г '� 0 �L и � � О й � N �N � гг�а� � � � � о��л � .д '�.J � О � w О ор N•� ^ о v о .. � N�� � N iv °Lv^ р N ? Q i. N v 'U О.L� �N �. ^ N..-, Ол 1j �-р гб О � г � U �+ � п3 s го•� �� r о� о.. С N v.д о Н-о F" ••-, У � С Г1 � с � N ол ^, � -о >N о о а � ш о-о � пs УО '^о �'L. � с р�с �� пs г� ол ��' �У„� й��� CL й o�i,�NO N о.Й � qo °•"irv о>й-о о 1- N ? г � Е � � с � � ° N -� � га � a�i � � � о � � °- .с .� сл = � � О пг =� а о о о > о � v � W С !-- й й О О v �v гб �� �' °� N � и Г>й р .а � о � и о�N Z �W р � � � о а � о '� °Л � � .� � го У д �го � � Q o й °- � � 'и с � on Ш^� У > оо'�айро� v>йсv>й ��ш00 �Fp-= о,о а ,N ' о Е> о ол �- .с on га о„ а n. а �-о � 'J г� � гй � о � гNа о �>N >rv v�> пs 'о а, г� ���,� w ш Z w n_ г� �� =Г1] N д' N иN 2 г гva==�иF-r�ol-ivO=zN===== z� � � о Q � � о о N О �(? о О Сэ �б О �- о О h� � "D О р "-' (у s ' и У � � � � � О о О б М о о о N N о О о Ф о С� о о О Ch О О r � � � _ . h и i У О р. � С = > � У О о О М о о о О О О О О о О о О О О т- � М � Ш р т м и v О Г w �й � У г�а О � с = iL � о о о о о о а о о о о о о о о о о о о с о > °о >N � � � о = а о v о сч оо �о с� v а о о о оо г�. �г, м .д ,о О � О� М О М N С1' О� N М N �О 1� о оо rn о г� о г� о�о о �t rn.- о�r �� � - V• с� N с� c�l м О г� и N � � � й �' � о О О М� � цJ t[l й���О О О� О О О О ^ -О О !� 1'� М � Г О �L7 N � о о �� �- �- г� Г -� У ао и � о � � с = > � У У пs rn�о v� и rn оо г� о о о_ м м м г� .а и и �О �О N N О� 1� N о �' М 1Л М N и � � N � N М N М М О� . W !� О` М N f� 1!'1 т > v � N м ri � г- � � .- ,j3 0 л> .S (V �' � о О � с °- _ � У а � � о о� о г. о М о� � � о о о о о о о � с о N� � Г r,� >й rt > _°о N Г � ui ш с ;N � � > � � _ N 00 � а�о. У а � и � � г� v т �„� � 1- � � W г ,с и � � � . � Q й � v . °. .. Н о � Z_ � ол о �° о � о N �- с' Q N ° � ° о � ., w .- N �° о -° ° > W .7 > � Г-. �О з � м � �й v � -� v -0 � й о ` � °' _� � +-v� ол У ' й i� ап р д й -Q v � _� �i и � � N �l,�j N � N L � � р рЛ � 1] а-� � 6yJ Ш сб О � �� � "� N оЛ й �1 N N i1 � й � v �� �� о.о 'N ш о �"' � Н°с ол � �� га � и V У `°�.а v о >N > о N о ., v N v� о г� ол . -о ^ г' v о � У'^ \1 � v гi v о N У � � `� ш-о о°- о го ол -о г�,а -� ^�V С � i N гб �и а и Q� 'р^ v1 � ш, � о с о N � .. г� о 1- N У г с 5�'� ° N N-о ^ г� � v ш г� -в о� й а с � з � й с,о �°' о ш �о о >�> Е v га о•в � У> У с � > о а � v о >N .а °° 'N v й 'Й о -� .D � � � Z С >U У ' (б ��W � LL � О дс-� QЛ � v С й V д г>б У (б � У а � У д � Ш о Z О с• ^� и и-Lз и о с = � > � >N � а й ° о ° о � v >N с �й '-' �-' аэ О О ,.., � _ � ,N J � й � о � У Е> о ол � s г� `� `� �, n. n_ `� а � ° з 2 т й � z ° а а==�>й �йF>-г� О I�' О==Н i=__= z � HZ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB BILJEýKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCUSKE IZVJE§TAJE - nastavak za godinu koja je zavr§ila 3 1. prosinca 2018. 41. FINANCUSKI INSTRUMENTI l UPRAVLJANJE RIZICIMA Upravljanje riåkom kapitala Grupa upravtja kapitalom kako bi osiguvalo da ýe Grupa biti u moptiýnosti nastaviti sa neograniýenim vijekom poslovanja dok u isto vrijerne uveäva povrat vlasnicinia kroz optimizaciju odnosa duga i kapitala. Struktura kapitata Grupe se sastoji od duga, novca i novänjli ekviva[enata i kapitata koji se pripisuje vlasnicima, a koji se sastoji od temeljnog kapitata, zakonskih i ostatih priäjvi i zadr2ane dobiti/prenesenog gubitka. Pokazatelj zaduienosti Uprava prati strukturu izvora financiranja na tromjeseýnoj osnovi. Kao dio ovog praéenja, Uprava uzima u obzir troåk financiranja i riåke povezane sa svakom od klasa izvora financiranja. Koeficijent zadu2enosti na kraju Pgodine moie se prikazati kako stijedi: 31.12.2018. 31.12.2017. 0 p l s IIRK '000 VIRV000 Dug 1.030.753 971.774 Novac i novCani ekviva(enti (529.447) (674.305) Neto dug 501.307 297.468 Kapitat 8.155.977 8.383.131 Omjer neto duga i kapitala 6,15% 3,55% Kategorije financijskifi instrumenata 31.12.2018. 31.12.2017. 0 p i s HRK '000 HRK '000 Financijska imovina Zajmovi i potraåvanja (uktjuåjudi novac i novýane ekvivalente) 762.918 908.331 Financijske obveze Amortiziraffl trogak 4.490.734 4.095.144 Ciljevi upravljanja financijskim rizikom Grupa kontrotira i upravlja financijskim riåkom koji bi mogao utjecati na pos[ovanje Grupe putem internih izvjeýtaja o rizicima u kojima su izWenosti rizicima analizirane na temelju stupnja i znaäjnosti triänog riåka, kamatnog riåka, kreditnog riåka, vatutnog riåka i riåka likvidnosti. Trääffl rizik Grupa posluje na hrvatskom i medunarodnim träýtima. Uprava Grupe utvrduje cijene svojih proizvoda i ustuga, zasebno za domade i medunarodna triåta. Nije bi[o zinaäjnijih promjena utjecaja trffinog riåka na poslovanjeGrupe. 66 HZ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2018. 41. FINANCJSKI INSTRUMENTI l UPRAVLJANJE RIZICIMA (nastavak) Kamatni rizik Kamatni rizik je rizik da ée se vrijednost financijskih instrumenata promijeniti ustijed promjene tržišnih kamatnih stopa u odnosu na kamatne stope primjenjive na financijske instrumente. Rizik kamatnih stopa kod tijeka novca je rizik da ce troškovi kamata na financijske instrumente biti promjenjivi tijekom razdobtja. Zbog Cinjenice da Grupa koristi kredite s promjenjivim kamatnim stopama, izložena je riziku promjene kamatnih stopa. Analiza osjetljivosti kamatne stope Analiza efekta promjene kamatne stope obavtjena je samo za financijske instrumente s promjenjivom kamatnom stopom, za koje je Grupa izoženo kamatnom riziku na kraju izvještajnog razdoblja. Za promjenjive kamatne stope analiza je napravtjena pod pretpostavkom da je nepodmireni iznos obveza na kraju izvještajnog razdoblja bio nepodmiren åitavu godinu. U sluaju povedanja kamatnih stopa za 50 baznih jedinica, na stanje kreditne zaduženosti na dan 31. prosinca 2018. godine uzrokovalo bi povecanje troška kamata u iznosu od 5.068 tisuu kuna (na 31. prosinca 2017. u iznosu od 4.735 tisua kuna) po osnovi izloženosti kamatnom riziku. Ovo se uglavnom može pripisati iz[oženosti Grupe kamatnin stopama na zajmovima sa promjenjivim kamatnim stopama. Kreditni rizik Kreditni rizik je rizik da druga ugovorna stranka nede izvršiti svoje financijske obveze, te ée time uzrokovati financijske gubitke Grupi. Imovina koja potencijalno može izložiti Grupu kreditnom riziku sastoji se uglavnom od raspoloživog novca i novanih ekvivalenata i potraživanja od kupaca. Potraživanja od kupaca su uskladena za iznos ispravka sumnjivih i spornih potraživanja. Nije bilo znaajnijih promjena utjecaja kreditnog rizika na poslovanje Grupe. Valutni rizik Funkcionalna valuta Grupe je hrvatska kuna ("kuna"). Medutim, odredene transakcije u stranim valutama preraëunavaju se u hrvatske kune primjenom valutnih teajeva koji su važedi na datum konsolidirane Bilance, te je, slijedom toga, Grupa potencijalno izložena rizicima promjena valutnih teajeva. Kako Grupa ima znaåajan broj kredita ugovorenih s valutnom klauzulom (u pravilu su vezani uz EUR-o), Grupa je znaýajno izložena ovom riziku. Knjigovodstveni iznosi monetarne imovine i monetarnih obveza Grupe u stranoj valuti na izvještajni datum prikazani su kako slijedi: Obveze Imovina 2018. 2017. 2018. 2017. Stanje 31. prosinca Prepravljeno Prepravljeno HRK 000 HRK 000 HRK '000 HRK '000 EUR 1.029.641 948.317 434.719 431.974 67 HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završiia 31. prosinca 2018. 41. FINANCIJSKI INSTRUMENTI l UPRAVLJANJE RIZICIMA (nastavak) Analiza osjetljivosti strane valute Grupa je ugtavnom izložena valuti zemalja dja je valuta EUR. U iduéoj tablici je analizirana osjetljivost na promjene teaja kune od 1% u odnosu na euro. Stopa osjettjivosti od 1% je stopa koja se koristi u internim analizama i procjenama rukovodstva o reatno moguéim promjenana valutnih teajeva. Analiza osjet[jivosti uktjuije samo otvorene novane stavke ii stranoj vatuti i njihovo preraýunavanje na kraju razdobtja uskladuje temetjem 1 -postotne promjene valutnih teajeva. Utjecaj promjene teaja vidljiv je u prioženoj tablici: Utjecaj valute EUR Smanjenje za 1 p.p. Povecanje za 1 p.p. 2018. 2017. 2018. 2017. O P I S HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 Utjecaj na dobit iii gubitak razdoblja 1.004 938 1.024 957 Rizik likvidnosti Rizik likvidnosti je rizik da Grupa nede biti u mogudnosti ispuniti svoje financijske obveze drugoj ugovornoj strani. Grupa upravtja rizikom likvidnosti na nadin da kontinuirano prati i anatizira predvideni i stvarni novani tijek na osnovu dospjelosti financijske imovine i obveza. 42. SUDSKI SPOROVI 1 POTENCIJALNE OBVEZE U tijeku su sudski sporovi pokrenuti protiv Grupe, te je izloženo potencijalnim obvezama što ukljuCuje tužbene zahtjeve bez obraCuna kamata i troškova spora. Na 31. prosinca 2018. godine Grupa je utvrdita rezerviranje za potencijalne obveze po sudskim sporovima u iznosu glavnice i potencijalnih sudskih i odvjetnidkih troškova od 142.330 tisuca kuna. Sudski sporovi u kojima je Društvo HŽ Infrastruktura d.o.o. tužena stranka sa stanjem na 31. prosinca 2018. godine su, kako slijedi: /i/ Društvo kao tuženik zajedno sa HŽ Cargo d.o.o., Zagreb i HŽ Putnifki prijevoz d.o.o., Zagreb sudjeluje u brojnim sudskim sporovima u ukupnom iznosu od 31.618 tisuda kuna diji je ishod neizvjestan. Sukladno Planu podjete trgovadkog društva HŽ Hrvatske že[jeznice d.o.o., Zagreb, nastate eventuatne obveze po tim sporovima snose novoosnovana društva temeljem njihovog udešda u kapitalu. Društvo, kao tuženik, sudjetuje u sudskim sporovima zapodetim u 2007., 2008., 2012., 2013., 2014., 2015., 2016., 2017. i 2018. godini u iznosu od 135.088 tisuda kuna i 643 tisuda EUR. /ii/ Društvo je za odredena ovisna društva u Hrvatskoj optereéeno jamstvima u iznosu od 12.341 tisuda kuna. 68 HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2018. /iii/ Sukladno usvojenom planu poslovanja Društva za razdoblje 2019.-2023. godine troškovi buduéih otpremrnina iznose ukupno 43,3 milijuna kuna, po godinama kako s[ijedi: * 2019. 10,1 mil kn * 2020. 20,5 mit kn * 2021. 6,7 mil. kn * 2022. 3,0 mit. Kn * 2023. 3,0 mil. kn 43. DOGADAJI POSLIJE DATUMA KONSOLIDIRANE BILANCE / KONSOLIDIRANOG IZVJEŠTAJA 0 FINANCJSKOM POLOŽAJU Dana 28. ožujka 2019. godine Skupština društva Croatia express putnika agencija d.o.o. donijela je Odluku br. UI-S-74-1119 o pokretanju aktivnosti vezano za steaj društva Croatia express putniëka agencija d.o.o. Uprava Društva HŽ Infrastrukture d.o.o. dana 07. svibnja 2019. donijela je Odluku o kreditnom zaduženju HZ Infrastrukture d.o.o. za financiranje obnove željezniéke infrastrukture d.o.o. u vidi od 350.000.000 kuna u EUR protuvrijednosti kod OTP banke d.d. Osim navedenoga, nakon datuma Bilance nije bilo dogadaja koji bi znaýajno utjecali na godišnje konsolidirane financijske izvještaje Grupe za 2018. godinu koji bi slijedom toga trebati biti objavljeni. 44. FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI DRUŠTVA l JAVNOG DOBRA Kako je Zakonom o željeznici zahtijevano postojanje odvojene evidencije javnog dobra i vlastitih prihoda i rashoda, kao i imovine, obveza i kapitata proizaštih iz tih promjena, u nastavku su prikazani financijski izvještaji Društva i financijski izvještaji Javnog dobra 69 HZ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je zavrila 31. prosinca 2018. 44. FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI DRUŠTVA I JAVNOG DOBRA (nastavak) ____ _31.12.2018 P O Z l C I J A Društvo Javno dobro Ukupno HRK000 HRK'000 HRK IMOVINA Nematerija[na imovina 45.317 0 45.317 MaterijaIna imovina 2.338.579 9.329.330 11.667.909 Financijska imovina 1.046 0 1.046 Dugotrajna potraživanja 5.074 0 5.074 DUGOTRAJNA IMOVINA 2.390.016 9.329.330 11.719.346 Zalihe 156.769 0 156.769 Potraživanja od povezanih poduzetnika 169.319 0 169.319 Potraživanja od kupaca 19.976 0 19.976 Potraživanja od zaposlenika 6.910 0 6.910 Potraživanja od države i drugih institucija 12.661 0 12.661 Osta(a potraživanja 16.229 0 16.229 Financijska imovina 4.809 0 4.809 Novac u banci i blagajni 529.447 0 529.447 Pladeni troškovi buduéeg razdoblja i obracunati prihodi 4.653.680 3.866.359 8.520.039 KRATKOTRAJNA IMOVINA 5.569.799 3.866.359 9.436.159 UKUPNO IMOVINA 7.959.816 13.195.689 21.155.505 70 HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završ§la 31. prosinca 2018. 44. FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI DRUŠTVA l JAVNOG DOBRA (nastavak) 31.12.2018 P O Z l C I J A Društvo Javno dobro Ukupno HRK'000 HRK'000 HRK KAPITAL l OBVEZE Temeljni (upisani) kapital 224.188 224.188 Kapitalne rezerve 3.074 8.358.447 8.361.521 Preneseni gubitak (323.753) 0 (323.753) Dobit/ (gubitak) poslovne godine (105.979) 0 (105.979) UKUPNO KAPITAL (202.470) 8.358.447 8.155.977 Rezerviranja 201.168 0 201.168 Dugorodne obveze 794.497 0 794.497 Obveze prema povezanim poduzetnicima 39.706 0 39.706 Obveze za zajmove, depozite i s[iëno 5.797 190.054 195.851 Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama 236.256 0 236.256 Obveze za predujmove 3.300 0 3.300 Obveze prema dobavljaima 205.720 0 205.720 Obveze po vrijednosnim papirima 0 0 Obveze prema zapostenicima 39.080 0 39.080 Obveze za poreze, doprinose i sliéna davanja 25.797 0 25.797 Ostale obveze 799.655 0 799.655 Odgodeno pladanje troškova i prihod bududeg razdobLja 5.811.310 4.647.188 10.458.497 Kratkorodne obveze 7.166.620 4.837.242 12.003.862 UKUPNO KAPITAL l OBVEZE 7.959.816 13.195.689 21.155.505 71 HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je zavr§ila 31. prosinca 2018. 44. FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI DRUŠTVA i JAVNOG DOBRA (nastavak) Temeljem odredbi dl. 21 st.2 Zakona o željeznici Društvo na teret javnog kapitala nadoknaduje prenesene gubitke. Stijedom Odluke Vlade Republike Hrvatske o davanju suglasnosti za preuzimanje duga Društva, Društvo je isknjiži[o dugorodne obveze po kreditima te kamate i tedajne razlike povecanjem kapitata Javnog dobra. Ukupan efekt navedenih aktivnosti su pronijene na kapitalu Javnog dobra (povecanje kapitala za iznos od 3.866.359 tisuce kune i smanjenje kapitata za iznos od 3.011.802 tisuca kune) koje su iskazane u pojedinadnim bilancarna Društva i Javnog dobra u okviru pozicija "Placeni troškovi buduceg razdoblja" i "Odgodeno placanje troškova i prihod buduéeg razdoblja" dok su u ukupnoj bilanci Društva te promjene konsolidirane u iznosu od 6.878.161 tisuda kune. U okviru pozicija "PTadeni troškovi bududeg razdoblja" i "Odgodeno plaéanje troškova i prihod buduceg razdoblja" iskazane su investicije koje su financirane iz kredita za koje je poveéan kapital javnog dobra, na 31.12.2018. iznose 1.639.038 tisuda kuna. U 2013. i 2014. godini Vlada Republike Hrvatske donijela je Odluku o davanju suglasnosti za preuzimanje duga Društva temeljem danih jamstava i nepladenih obveznih davanja dužnika povedanjem kapitala javnog dobra a radi smanjenja zadu2enosti i financijske konsotidacije upravitetje željeznidke infrastrukture u ukupnom iznosu 3.334.166 tisuca kuna (2013. 1.418.375 tisuca kn i 2014. 1.915.791 tisuca kuna). Dana suglasnost odnosi se na preuzimanje dugorodnog kreditnog zaduženja kod Erste & Steiermaerkische Bank d.d., Erste & Steiermaerkische Bank d.d. i Sberbank d.d., Privredna banka Zagreb d.d., Zagrebaka banka d.d. te kratkorodnog zaduženja kod OTP banke d.d.. Navedenim kreditima financirane su investicije javnog dobra. Nakon preuzimanja kredita Društvo je za prethodno navedeni iznos povedalo kapital javnog dobra te je za iznos aktiviranih investicija bilo potrebno izvršiti korekciju kapitala. 72 HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2018. 45. SASTAVLJANJE l ODOBRAVANJE KONSOLIDIRANIH FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA Konsolidirane financijske izvještaje iznijete na prethodnin stranicarna sastavila je ociobrita njihovo izdavanjeßJprava Društva dana 23. rujna 2019. godine. Potpisano u ine Uprave( Ivan Kršié, Darko Barišié predsjednik Uprae éan Uprave Nikola Ljuban Marko Z. Žubrinié dan Uprave dan Uprave Krunoslav Pa pc dan Uprav HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o. Mihanoviéeva 12 10 000 Zagreb Republika Hrvatska 73