IREPUBLIQUE DE GUUNEE MINISTERE DE L'ENERGIE ET DE L'HYDRAULIQUE PROJET DE REDRESSEMENT DU SECTEUR DE L'ELECTRICITE "PRSE" AUDIT DES COMPTES DU PROJET DU 1ER JANVIER AU 31 DECEMBRE 2018 RAPPORT DEFINITIF SUR LES ETATS FINANCIERS TAFSIR Audit & Conseil Rue KA 020 Manquepas .B.PJMO Conakry TéL 622 32 3164/664 32 4865 E-Mail:- Socîété Unipersonnelle au capital de GNF 5 000 00 - RAE 9SA0192 du 2 juillet 1998 TAFSIR Audit & Conseil Rue KA 020 Manquepas B.P. Téléphone Email: Conakry le 26 Juin 2019 Monsieur le Coordinateur du Projet de Redressement du Secteur de l'Electricité (PRSE) AUDIT DES COMPTES DU PROJET DE REDRESSEMENT DU SECTEUR DE L'ELECTR1CITE (PRSE) AU 31 DECEMBRE 2018 Monsieur le Coordinateur, Dans le cadre de la mission d'audit des comptes du Projet de Redressement du Secteur de 'Electricité (PRSE) que vous nous avez confiée, nous avons procédé à la vérification des états financiers qui comprennent: - Le bilan ; - Le compte de résultat ; - Le tableau des ressources et emplois; - Les notes aux états financiers. Nous avons revu tous les autres documents et renseignements relatifs à la comptabilité et à la passation des marchés conformément aux termes des accords de Don n"H9660 et de Prêt n°54490 de VIDA au 31 décembre 2018 se rapportant à la période du 1er janvier à cette date. Ces états relèvent de la responsabilité de la Direction du Projet. Notre rôle est d'émettre une opinion à leur sujet sur la base de notre audit. 1- Opinion sur les états financiers Nous avons conduit notre audit selon les normes d'audit internationales et les directives de la Banque Mondiale applicables à l'audit des projets, à la vérification des états de dépenses et à celle des comptes spéciaux. Ces normes nous imposent de planifier et d'exécuter l'audit de manière à pouvoir raisonnablement nous assurer que les états financiers, les états de dépenses et les comptes spéciaux sont exempts d'inexactitudes importantes. 2 Dans le cadre de notre vérification, nous avons procédé à l'examen des pièces justificatives des montants indiqués et des informations contenues dans les états financiers et des dépenses, à une évaluation des principes comptables appliqués et des estimations importantes faites par la Coordination du Projet, ainsi qu'à une évaluation de la présentation générale des états financiers conformément aux normes comptables définies dans le système comptable OHADA adaptées aux spécificités du projet. Nous pensons que notre vérification nous permet de formuler une opinion avec un degré raisonnable de certitude. Nous certifions que les états financiers présentent de façon fidèle la situation financière de PRSE au 31 décembre 2018 ainsi que les résultats de ces opérations et de ces mouvements de trésorerie pour la période close à cette date (du 1er janvier au 31 décembre 2018), conformément aux normes comptables définies dans le système comptable OHADA adaptées aux spécificités du projet. |l- Respect des directives de la Banque Mondiale sur les procédures de passation des marchés et l'emploi des Consultants Nous avons procédé aux vérifications relatives au respect par le projet des Directives de la Banque Mondiale concernant la passation des marchés et l'emploi de consultants. Nous n'avons pas d'observations à formuler sur la conformité avec les Directives de la Banque Mondiale et la réglementation en vigueur en Guinée, des marchés de travaux et fournitures ainsi que de l'emploi des consultants passés par le PRSE au cours de la période close le 31 décembre 2018. III- Observations sur les marchés en cours d'exécution Nous avons passé en revue les différents marchés dans leur exécution. Il ressort de cette revue que, contrairement aux observations contenues dans le rapport de l'année dernière, le manuel des procédures administratives, financières et comptables est achevé et mis en application.Ï 3 Amadou CAMARA Expert-CoM ptable Directeur Audits et Commissariat Aux Comptes 4 IPRESENTATION DU PROJET 5 1.1. Description et objectifs du projet L'objectif de développement du projet (ODP) est d'améliorer les performances techniques et commerciales de l'entreprise publique nationale d'électricité de Guinée (EDG). L'objectif général de développement du projet vise à rétablir la viabilité du secteur de l'électricité sur la base des recommandations de l'étude diagnostique et du Plan de redressement du secteur électrique adopté par le Gouvernement. Pour ce faire, le Projet doit assister V'EDG à améliorer la qualité et l'efficacité de son système de gestion des finances, en vue de contribuer à alléger les subventions de l'Etat en faveur du secteur. De façon spécifique, le PRSE vise à rétablir la viabilité du secteur de l'électricité en améliorant : " la gouvemance du secteur, " les performances techniques, commerciales et financières par la réduction des pertes d'électricité (techniques, commerciales) • le système de maintenance des installations et la politique d'investissement appliqués dans le secteur. Pour ce faire, il doit répondre aux insuffisances du secteur par la réalisation des actions suivantes : j. Réhabilitation et modernisation des infrastructures de distribution vétustes dans la commune de Dixinn et de l'agglomération de Conakry. ii. Fourniture de l'équipement, matériel et outils d'exploitation et maintenance du système électrique. iii. Fourniture et installation de systèmes de protection des centrales hydroélectriques permettant d'assurer une offre durable et sûre d'électricité. iv. Fourniture des compensateurs de puissance réactive sur le réseau interconnecté. v. Ingénierie et supervision des travaux de réhabilitation et extension du réseau de la commune de Dixinn et des travaux pour la réhabilitation des branchements, y compris la normalisation des raccordements informels et illégaux (réseaux de fortune). vi. Mise en oeuvre des mesures de sauvegarde environnementale et sociale. Afin d'atteindre ces objectifs, le projet PRSE est mis en oeuvre à travers trois composantes : 1) Composante 1 : Financement d'un Contrat de services de gestion à l'appui de l'amélioration des performances d'EDG ( Coût : 14 millions USD). Cette composante finance un Contrat de Services de Gestion (CSG) entre le Ministre de l'Energie et de l'Hydraulique (MEH) et une entreprise privée (« l'Opérateur ») disposant d'une capacité technique et fiduciaire suffisante pour fournir à EDG des services de gestion, de fonctionnement et de renforcement des capacités sur une période de 3 à 5 ans. 6 Elle assure également le paiement des services rendus par l'opérateur privé, y compris la mobilisation d'une équipe de cadres supérieurs à plein temps pouvant diriger EDG, experts dans des domaines spécialisés de gestion des entreprises de services d'utilité publique en réponse à des besoins particuliers, notamment de formation et de renforcement des capacités du personnel de l'entreprise de services publics, et la communication ciblée visant les clients d'EDG. Le Contrat de Service de Gestion (CSG) prévoit également une prime qui ne sera payée que si EDG dépasse des objectifs de résultat ou des cibles de performance déterminés. Les services fournis par l'Opérateur portent sur les domaines suivants, sans s'y limiter: (i) le renforcement organisationnel interne ; (ii) l'amélioration de la gestion commerciale; (iii) la gestion de la demande ; (iv)la réhabilitation des infrastructures ; et (v) l'amélioration des activités d'opération et maintenance des infrastructures d'EDG. 2) Composante 2 : Un choix d'investissements pour améliorer le réseau de distribution d'électricité de Conakry et la performance commerciale d'EDG. Coût de la composante: 33,7 millions de $ US Cette composante procède à un choix judicieux des investissements qui permettent à EDG d'améliorer la fiabilité de l'offre d'électricité dans la capitale, Conakry, où résident 80 % de ses abonnés, et sur le périmètre concédé. 3) Composante 3: Composante (3) Assistance technique au MEH et appui à la mise en ouvre du projet. Coût de la composante : 2.7 millions de $ US Cette composante finance les coûts induits par le recours à des experts, ainsi que les équipements nécessaires au fonctionnement efficace de l'Unité de gestion du projet (UGP) au sein du MEH dans les domaines suivants: (i) la passation de marchés de fournitures et de services de conseil (ii) la gestion des finances et des décaissements; (iii) la supervision des sauvegardes ; et (iv) le suivi-évaluation. 1.2. Le cadre institutionnel et de gestion du Projet L'arrangement institutionnel repose sur deux niveaux de structures : stratégique et opérationnel. 7 - Niveau stratégique: 1.2.1 Une Commission Interministérielle de Coordination et de Suivi du Plan de redressement, Assure l'orientation stratégique globale et la supervision du Projet. Elle est appuyée par un Comité de pilotage. 1.2.2 Le Comité de Pilotage du Projet Le Comité de Pilotage du Projet est l'organe de suivi du PRSE. C'est une structure d'orientation, de validation et de contrôle des activités du Projet. Le Comité de Pilotage du Projet a pour attribution, l'approbation des plans de travail annuels, des budgets et des plans de passation de marchés. Le Comité de Pilotage comprend: -Un Président: Secrétaire Général du Ministère des Finances; * Membres : Le Comité de Pilotage du Projet se réunit deux fois l'année en session ordinaires et sur une base ad hoc au cours de missions de supervision majeures ou en cas de besoin. > Niveau opérationnel : Deux unités de gestion mises en oeuvre: 4- Une au sein du Ministère de l'Energie et de l'Hydraulique (MEH) et 4* Une autre au sein de la Société d'Electrcité de Guinée (EDG). 1.2.2. La Cellule de Coordination du Projet La Cellule de Coordination du Projet est responsable de la gestion quotidienne et de l'exécution de l'ensemble du projet comprenant les activités de coordination générale de mise en oeuvre du projet, de passation de marchés, de gestion financière du projet de communication et de partage d'informations ainsi que la coordination avec les institutions et les agences participant au projet . La Cellule de Coordination du Projet a également la responsabilité d'assurer le suivi, et de rendre compte au Comité de Pilotage du Projet de l'état d'avancement des activités. Elle est composée de deux unités: > Unité MEH Elle comprend: - un Coordonnateur du Projet; - un Responsable Administratif et Financier - un Responsable de suivi évaluation pour les deux unités. - un Responsable chargé de la passation des marchés pour les deux unités - un Comptable - une Assistante de direction 8 - Deux chauffeurs - et un Coursier > Unité EDG Elle comprend: - un Chef de Projet; - un Responsable Administratif et Financier - un Responsable de suivi évaluation - un Responsable chargé de la passation des marchés - une Comptable - une Assistante de direction - 03 chauffeurs et - une secrétaire 1.2.3. Financement du projet Le projet est entièrement financé par l'IDA. L'instrument de prêt est un Financement de projet d'investissement (IPF). Le Ministère des Finances reçoit un don d'un montant de 27,4 millions de dollars et un prêt N°54490 de 22,6 millions de dollars, tous deux financés par l'IDA. Une partie des fonds de l'IDA est affectée à EDG dans le cadre d'un Accord Subsidiaire passé entre le Gouvemement et EDG. Cependant, il a été noté courant 2018 un financement additionnel de 25 millions de dollars. 1.2.4. Coût du projet Le coût total du projet s'élève au 31 décembre 2018 à 75 millions de dollars. Des estimations des coûts ont été préparés, revues et ajustées en consultation avec les contreparties du projet et elles correspondent aux coûts pratiqués dans des projets similaires en Afrique subsaharienne. Les estimations des coûts par composante sont détaillées à l'Annexe 2. Le tableau ci-dessous résume les coûts des actions prévues. A la conclusion de l'accord de financement, le montant total du Don IDA H 9660 GN se présente ci-après par catégories financières. 9 Restaurer la fiabilité de l'offre 2 d'électricité dans l'agglomération de 46,7 100 Conakry. Assistance technique au MEH, appui au 3 suivi et évaluation et à la mise en œuvre 12,3 100 du Projet. Total 75 100 10 Il ORGANISATION ET METHODES COMPTABLES 11 2.1 Organisation Comptable +:Type de comptabilité Le projet tient une comptabilité d'engagement c'est à dire que les opérations sont constatées dès leur naissance et non à leur dénouement. La tenue de la comptabilité est assurée par un comptable sous la supervision d'un Responsable Administratif et Financier. * Tenue des comptes La comptabilité est tenue sur le Progiciel de gestion des projets TOM2PRO avec certains modules. A savoir: - Paramètre système, - Comptabilité générale, - Comptabilité analytique, - Suivi budgétaire, - Gestion des immobilisations, - états financiers, - Etats de décaissements. * Etats financiers Les états financiers du projet sont constitués: / le bilan / le tableau des emplois et des ressources v le relevé des dépenses (état récapitulatif des relevés des dépenses / l'état de justification du compte désigné / et l'annexe fournissant les explications sur les notes. 2.2 Principes Comptables Les états financiers ont été préparés suivant les principes du référentiel comptable dans l'espace OHADA, commun à 17 États africains dont la Guinée et qui fixent les conditions juridiques et règles de tenue de la comptabilité et de présentation des états financiers. Parmi ces règles, on peut citer: a Coût historique Les immobilisations acquises sont comptabilisées à leur cout d'acquisition à la base d'entrée dans le patrimoine du projet. a Régularité Les états financiers sont établis conformément aux normes de présentation prévues à cet effet. 12 Continuité de l'exploitation Les états financiers du projet sont élaborés en considérant que le projet poursuivra ses activités dans un avenir prévisible. Toutefois, la spécificité de la gestion des projets conduit à prendre en compte les particularités ci-après : +>Amortissements et provisions Les amortissements et les provisions ne sont pas tenus et pratiqués sur les biens acquis par le projet pour la simple raison que l'objectif du Projet n'est de réaliser des bénéfices. Ainsi aucune écriture n'est donc comptabilisée en matière d'amortissements des immobilisations incorporelles et corporelles, de provisions pour stocks, créances douteuses, risques et charges et pertes de change. -Immobilisation des charges Le PRSE étant une structure à but non lucratif, elle ne vise pas la rentabilité des ressources financières mobilisées. Le projet est doté de ressources qu'il utilise soit en investissement, soit en fonctionnement ou en investissement. En investissement, les ressources sont comptabilisées comme des fonds de dotation reçus dans la rubrique « Subventions ressources durables » au poste "Subventions d'Equipement" au bilan, En fonctionnement les ressources sont comptabilisées en > « Subventions d'exploitation » Tant disque, les contreparties sont enregistrées dans les comptes de charges, qui à la clôture de l'exercice, sont immobilisées > en compte « Charges immobilisées » par le compte « Transfert de charges » pour obtenir un résultat comptable nul. .Comptes du Bilan - Charges immobilisées Il s'agit des comptes des charges par nature virés dans le compte «Charges immobilisées». - Immobilisations incorporelles, corporelles et financières Les équipements et les investissements réalisés par le Projet dans le cadre de son fonctionnement sont inscrits en comptabilité dans les comptes d'immobilisations correspondant (incorporelles et corporelles) pour leur coût d'acquisition. Les immobilisations financières enregistrent les différents dépôts et cautionnements versés par le projet. 13 - Stocks Les stocks existant en fin d'exercice sont évalués selon la méthode du coût unitaire moyen pondéré. - Autres créances A la clôture de l'exercice, les différentes créances et autres emplois assimilés sont évalués et inscrites dans les comptes. - Trésorerie Actif Le compte Trésorerie Actif correspond aux disponibilités du Projet en banque et en caisse. Au niveau du PRSE, deux unités autonomes existent. Chacune d'elle dispose de ses comptes désignés et les gèrent souverainement indépendamment de l'une de l'autre. Pour ce faire, elles ont ouvert chacune deux comptes bancaires pour recevoir les fonds de l'IDA qui financent les activités du projet. Pour l'Unité PRSE/MEH, les comptes désignés sont domiciliés à la banque : United Bank Africa sous les numéros suivants : - 60012130005286 pour le Compte Désigné, libellé en Dollars US: et - 60011030009602 pour le Sous compte Désigné, libellé en Franc guinéen Quant à l'unité PRSE/EDG, les comptes désignés sont ouverts à la Banque FBNBANK sous les numéros : - 001102100493103 pour le Compte Désigné libellé en Dollars US USD et - 000110210049387100 pour le sous Compte Désigné, libellé en Franc guinéen. - Ressources durables: Il s'agit des ressources mises à la disposition du PRSE au moyen des demandes de retrait de fonds (DRF) pour financer les acquisitions d'immobilisation et qui sont comptabilisées dans le compte de subvention d'équipement ou encore qui sont conservées en fonds propre. - Passif circulant: Il comprend les diverses sommes dues par le Projet au titre des fournitures, travaux ou services reçus et autres dettes, et pour lesquelles, les factures sont en attente de paiement à la clôture de l'exercice. 2.3 Unité monétaire La comptabilité est tenue en francs guinéens. Le logiciel a été paramétré pour permettre l'édition des états financiers en dollars américains USD. Le taux de conversion utilisé, est celui du jour en vigueur au niveau de la Banque Centrale de la République de Guinée. 14 Uhl ETATS FINANCIERS DE LA PERIODE CLOSE AU 31 DECEMBRE 2018 15 3.1 BILAN PRSE/MEH - PROJET DE REDRESSEMENT DU SECTEUR DE L'ELECTRICITE - REPUBLIQUE DE Bilan - Actif(112) Modèle: 1 Période du 0110112018 Au 3111212018 Site: Tous BILAN - BILAN PRSE - Etat exprimé en Dollar US Etat au 31/1212018 page 1/1 ACTIF IMMOBILISE 37466094,82 37 466 094,82 18 953 132,12 CHARGES IMMOBILISEES 16 587 238,17 16 587 238,17 11 010 409,33 CHARGES A REPARTIR 16 587 238,17 16 587 238,17 11 010 409,33 IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 58636,25 58636,25 58636,25 LOGICIELS 58636,25 58 636,25 58636,25 IMMOBILISATIONS CORPORELLES 20 820 220,40 20 820 220,40 7 884 086,54 TERRAINS BATIMENTS & OUVRAGES INSTALLATIONS ET AMENAGEMENTS 20 006 376,33 20 006 376,33 7 062 361,79 AM - MATERIELS 66283,86 66283,86 74 164,54 MATERIEL DE TRANSPORT 747 560,21 747 560,21 747 560,21 AVANCES ET ACOMPTES VERSEES SUR IMMO IMMOBILISATIONS FINANCIERES AUTRES IMMOBILISATIONS FINANCIERES ACTIF CIRCULANT 1 439 295,28 CREANCES ET EMPLOIS ASSIMILES 1 439 295,28 FOURNISSEURS DEBITEURS 1 439 295,28 AUTRES CREANCES TRESORERIE ACTIF 539 204,91 539 204,91 514 372,68 BANQUES 538691,34 538691,34 513768,98 CAISSE 513,57 513,57 603,70 VIREMENT INTERNE RESERVES TOTAL GENERAL 36 006 299,73 38 006 299,73 20 906 800,08 Ansoumane SANOH Pal BER RAF . CO - FUR TomPro Edité le 26/0212019 à 10:35 PRSEIMEH - PROJET DE REDRESSEMENT DU SECTEUR DE L'ELECTRICITE - REPUBLIQUE DE Bilan - Passif(2/2) Modèle : 1 Période du 01/01/2018 Au 31112/2018 Site: Tous BILAN - BILAN PRSE - Etat exprimé en Dollar US Etat au 31/12/2018 Page 1/1 CAPITAUX PROPRES ET RESSOURCES ASSIMILEES 799 990,00 799 990,00 CAPITAL 799 990,00 799 990,00 FONDS DE DOTATION 799 990,00 799 990,00 REPORT A NOUVEAU REPORT A NOUVEAU CREDITEUR RESULTAT NET AUTRES CAPITAUX PROPRES SUBVENTIONS D'INVESTISSEMENT DETTES FINANCIERES ET RESSOURCES ASSIMILEES PASSIF CIRCULANT 37 205 309,73 20 106 810,08 FOURNISSEURS D'EXPLOITATION 587,26 22 641,37 AUTRES CERDITEURS DIVERS 37 204 722,47 20 084 168,71 TRESORERIE PASSIF ECART DE CONVERSION PASSIF TOTAL GENERAL 38 005 299,73 20 906 800,08 Ansoumane SANOH P F BER RAF C R TEUR TomPro Edité le 26102J2019 à10:36 16 3.2 COMPTE DE RESULTAT PRSE/MEH - PROJET DE REDRESSEMENT DU SECTEUR DE L'ELECTRICITE - REPUBLIQUE DE Compte de Résultats(112) Modèle : 1 Période du 01/01/2017 Au 3111212017 Site: Tous COMPTE DE RESULTATS - TABLEAU EMPLOIS RESSOURCES - Etat exprimé en Dollar US Etat au 31/1212017 Page 1/1 ACTIVITES D'EXPLOITATION 5 576 828,84 7 139 483,19 ACHATS ET VARIATIONS DE STOCKS 36487,23 36 254.04 FRAIS DE TRANSPORT 8 475,37 SERVICES EXTERIEURS A 91 584.13 111 577,61 SERVICES EXTERIEURS B 5397231,53 5003 597,55 IMPOTS TE TAXES 166,57 134,47 AUTRES CHARGES 40870,60 1 979 444,15 FRAIS FINANCIERS 10488,78 DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS **RESULTAT (EXCEDENT)**** TOTAL GENERAL 5676828,84 7 139 48319 Ansoumane SANOH Paul FABER RAF COOROONNAT t m Tompro Edité le 2610212019 à12:07 PRSEIMEH - PROJET DE REDRESSEMENT DU SECTEUR DE L'ELECTRICITE - REPUBLIQUE DE Compte de Résultats(212) Modèle : 1 Pérode du 01/01/2017 Au 3111212017 Site: Tous COMPTE DE RESULTATS - TABLEAU EMPLOIS RESSOURCES - Etat exprmé en Etatau 31/1212018 Page 1/1 ACTIVITES D'EXPLOITATION 5 576 828,84 7 139 483,19 SUBVENTIONS D'EXPLOITATION AUTRES PRODUITS PRODUITS FINANCIERS TRANSFERTS DE CHARGES 5576828,84 7139483,19 TOTAL GENERAL 5 576 828,84 7 139 483,19 Anscimane SANOI / Paul FABLIU RAF COORDONN TomPro Edité le 2610212019 à 12:06 17 3.3 TABLEAU DES RESSOURCES ET EMPLOIS PRSEIMEH - PROJET DE REDRESSEMENT DU SECTEUR DE L'ELECTRICITE - REPUBLIQUE DE TABLEAUX DES RESSOURCES ET EMPLOIS (MODÈLE 1II) Trimestre terminant le 31112J2018 Dollar US (1 USD = 1,00000 GNF) Page 1/2 SOLDES D'OUVERTURE 514 372,68 COMPTE DESIGNE PRSE/MEH/USD 52169,82 SOUS COMPTE PRSE/MEH/GNF 18 075,43 PRSE/EDG/ COMPTE DESIGNE USD 443161-13 PRSE/RDG/ SOUS COMPTE GNF 362,60 CAISSE PRSE MEH 255,21 CAISSE EDG 348,49 Sous-Total Solde d'ouverture 514 372.68 PLUS: SOURCES DE FONDS 17120 479,36 38 004 638,07 IDA AVANCE INITIALE 599990.00 IDA DRF PAYEES 2934226,66 6120241,43 IDA PAIEMENTS DIRECTS 1416 250,70 31 284 406,64 Financement Total 17120 479.36 38 04 638,07 Solde disponible 17 634 852,04 38 004 838,07 MOINS: EMPLOIS DES FONDS PAR COMPOSANTE 17 095 647,13 37465433,16 CONTRAT DE SERVICES DE GESTION 194366,62 10 736 094,27 RESTAURER FIABILITE OFFRE ELECTRICITE DANS CONAKRY 13962721,97 23647 000,51 APPUI A LA MISE EN OEUVRE DU PROJET 1189238,54 3082338,36 Total des dépenses 17 09547,13 37465433,16 Solde disponible moins les dépenses 539204,91 539 204,91 DIFFERENCE DE CHANGE Solde net disponible 53 204,91 639204,91 Solde de clôture compte spécial COMPTE DESIGNE PRSE/MEH/USD 83052,43 93052,43 SOUS COMPTE PRSE/MEH/GNF 8319,02 8319,02 PRSE/EDG/ COMPTE DESIGNE USD 405983,34 405983,34 PRSE/RDG/ SOUS COMPTE GNF 41336,5 41 336,55 CAISSE PRSE MEH 441.13 441,13 CAISSE EDG 72.44 72,44 Total des soldes de clôture 53204,91 539 204,91 Ansoumane SANOH Paul FA*BE RAF Cordonfiat -=ý.ý TomPro Edité le 2610212019 à10:38 18 3.4 NOTES AUX ETATS FINANCIERS Prêt: IDA H9690 (GRTD) Projet: P146696 -Power Sector Recovery Project Etats financiers consolidés au 31/12/2018 PRSE Notes : 1 Charges immobilisées Ce poste s'analyse comme suit en unités de dollars US 6 COMPTES DE CHARGES DES ACTIVITES ORDINAIRES 60 ACHATS ET VARIATIONS DE STOCKS 36 487,23 604 ACHATS STOCKÉS DE MATIÈRES ET FOURNITURES 16 120,44 CONSOMMABLES 604100 CONSOMMABLES INFORMAIQUES 8648,38 604300 PRODUITD D'ENTRETIEN 6,11 604700 FOURNITURES DE BUREAU 7465,95 605 AUTRES ACHATS 20 366,79 605000 ACHAT DE PETIT MATERIEL ET EQUIPEMENT 2 554,14 605200 ELECTRICITE 666,53 605300 CARBURANT ET LUBRIFIANT 10 327,01 605500 FOURNITURES DE BUREAU 6819,11 62 SERVICES EXTERIEURS A 91 584,13 622 LOCATIONS ET CHARGES LOCATIVES 35 982,83 622200 LOCATIONS BATIMENT 35982,83 624 ENTRETIEN, RÉPARATIONS ET MAINTENANCE 17413,52 624200 ENTRETIEN ET REPARATION DU MATERIEL ET MOBILIER 2 243,42 624210 ENTRETIEN ET REPARATION DU MATERIEL DE TRANSPORT 1 982,19 624300 MAINTENANCE 4052,32 624900 Entretien et Nettoyage des Bureaux PRSE 9135,59 625 PRIMES D'ASSURANCE 14633,13 625200 ASSURANCE DU MATERIEL DE TRANSPORT 8 520,83 625300 ASSURANCE EQUIPEMENT DE BUREAU 6112,30 626 ETUDES, RECHERCHES ET DOCUMENTATION 3 924,12 626600 DOCUMENTATION TECHNIQUE 66,70 626700 REPROGRAPHIE 3 857,42 627 PUBLICITÉ, PUBLICATIONS, RELATIONS PUBLIQUES 4 793,98 627500 PUBLICATIONS 504,14 627700 FRAIS DE COLLOQUE, SEMINAIRES ET CONFERENCES 4289,84 628 FRAIS DE TÉLÉCOMMUNICATIONS 14836,55 1 Prêt: IDA H9690 (GRTD) Projet: P146696 -Power Sector Recovery Project Etats financiers consolidés au 31/12/2018 PRSE 628100 FRAIS DE TELEPHONE 9613,63 628800 AUTRES FRAIS DE COMMUNICATION 5 297,32 63 SERVICES EXTERIEURS B 5 397 157,13 631 FRAIS BANCAIRES 4266,98 631800 AUTRES FRAIS BANCAIRES 4266,98 632 REMUNERATIONS D'INTERMEDIARES ET DE CONSEILS 5 110 235,37 632400 HONORAIRES 45 747,00 632410 HONORAIRES CONSULTANTS EXTERIEURS 4933 547,68 632420 HONORAIRES PERSONNEL CONSULTANTS 127 945,57 632800 DIVERS FRAISI 2995,12 633 FRAIS DE FORMATION DU PERSONNEL 253 911,02 633100 FORMATIONS LOCALES 8 197,87 633200 FORMATIONS A L'ETRANGER 245 713,15 637 REMUNERATION DE PERSONNEL EXTERIEUR A L'ENTREPRIS 4 178,90 637100 SERVICE DE GARDIENAGE 4 178,90 638 AUTRES CHARGES EXTERNES 24564,86 638400 MISSIONS INTERNES 18749,17 638410 MISSIONS A L'ETRANGER 5 815,69 64 IMPOTS ET TAXES 166,57 646 DROITS D'ENREGISTREMENT 166,57 646400 VIGNETTES 166,57 65 AUTRES CHARGES 40 870,60 658 CHARGES DIVERSES 40 870,60 658200 DONS ET APPUIS DIVERS AUX PROJETS EN CREATION 40 870,60 67 FRAIS FINANCIERS ET CHARGES ASSIMILEES 10488,78 676 PERTES DE CHANGE 10488,78 676100 PERTES DE CHANGES 10488,78 Total charges immobilisées 2018 5 576 828,84 Charges immobilisées exercice précédent 11 010 409,33 CHARGES IMMOBILISEES 1 16 587 238,17 Note 2 : Immobilisations incorporelles Ce poste s'analyse comme suit en unités de dollars US 2 Prêt: IDA H9690 (GRTD) Projet: P146696 -Power Sector Recovery Project Etats financiers consolidés au 31/12/2018 PRSE Rubriques Valeurs Totales au 31/12/2018 Logiciels de gestion 58636,25 TOTAL 58636,25 Note 3 : Créances et emplois assimilés Ce poste s'analyse comme suit en unités de dollars US Rubriques Valeurs Totales au 31/12/2018 Fournisseurs débiteurs (Avance de démarrage) TOTAL Note 4 : Trésorerie actif Ce poste s'analyse comme suit en unités de dollars US Rubriques Valeurs Totales au 31/12/2018 Banque comptes désignés USD 489035,77 Banque comptes désignés GNF 49 655,57 Caisse 513,57 TOTAL 539204,91 Note 5 : Ressources durables Ce poste s'analyse comme suit en unités de dollars US Rubriques Valeurs Totales au 31/12/2018 Avance initiale 799 990,00 TOTAL 799990,00 Notes 6 Passif circulant Ce poste s'analyse comme suit en unités de dollars US 3 Prêt: IDA H9690 (GRTD) Projet: P146696 -Power Sector Recovery Project Etats financiers consolidés au 31/12/2018 PRSE Rubriques Valeurs Totales au 31/12/2018 Fournisseurs 587,26 IDA Paiement DRF MEH 1 904896,18 IDA Paiement DRF EDG 4015419,65 Paiement direct MEH Il 211 385,25 Paiement direct EDG 20 073 021,39 TOTAL 37 205 309,73 4