REPUBLIQUE DU BURUNDI SCANNED ujumbura, le 34./Àt/2018 MINISTERE DE LA SANTE PUBLIQUE ET DE LA LUTTE CONTRE LE SIDA DIRECTION GENERALE DES RESSOURCES PROJET DE MISE RESEAU DES LABORATOIRES DE SANTE PULIQUE DANS LA REGION EST AFRICAINE « EAPHLNP N.REFIMSPLSIDGR/EAPHLNP/A Ff 42018 BANQUE MONDIALE BUJUMBURA - BURUND A Madame Miriam Schneidman RECUý Chargé de Projet Développement Humain Santé, nutrition et population Région Afrique Objet : Transmission des rapports d'audit d'EAPHLNP, exercice 2017 Madame la Chargée de Projet, J'ai l'honneur de vous transmettre en annexe à la présente, les rapports d'audit des états financiers du Projet de Mise Réseau des Laboratories de Santé Publique dans la Région Est Africaine (E.A.P.HLN.P) exercice 2017. Ces rapports comprennent: 1. Les états financiers du L'EAPHLNP: DONS IDA n° H 774-BI et D0470-BI 2. Le rapport sur le contrôle interne du Projet. Veuillez agréer, Monsieur [e chargé de Projet, l'assurance de ma haute considération Le Directeur Général 4es Ressources Roge NIE C.P.LA: • Madame le Ministre de la Santé Publique et de la Lutte contre le Sida REPUBLIQUE DU BURUNDI MINISTERE DE LA SANTE PUBLIQUE ET DE LUTTE CONTRE LE SIDA EAST AFRICAN PUBLIC HEALTH LABORATORY NETWORKING PROJECT "EAPHLNP" RAPPORT D'AUDIT DES ETATS FINANCIERS POUR L'EXERCICE CLOS AU 30 JUIN 2018 Décembre 2018 AD Experts-Conseil Groupe africain d'experts-conseil pour le développement i Bujumbura, le 27 décembre 2018 Transmis à: Monsieur le Directeur Général Des Ressources Ministère de la Santé Publique et de Lutte contre le SIDA B.P. 1820 Bujumbura, Burundi Obiet : Lettre de Gestion sur l'audit du projet EAPHLNP sur l'audit du projet EAPHLNP - 1- semestre 2018 Monsieur le Directeur Général, Nous avons l'honneur de vous transmettre ci-après notre Rapport d'audit des Etats financiers du East Africa Public Health Laboratory Networking Project (EAPHLNP) pour l'exercice du 1W semestre 2018. Ce rapport met à votre attention les faiblesses constatées à l'occasion de l'audit du projet ainsi que nos recommandations y relatives. Pour toute information supplémentaire, nous restons bien entendu, à votre entière disposition. Nous vous prions d'agréer, Monsieur le Directeur Général, l'expression de notre considération distinguée. Pour AD Experts-Conseil Yvette Munkurize Jean arc Pétri Directeur Commercial Président, Directeur Général Audit du projet 3 lEst Africa Public LealÉhLaboratory Du l' janvier au 30 juin 2018 Ncmorking Project (EAPIiNP) SOMMAIRE Acronymes et abréviations 4 I Introduction 5 A) Fiche signalétique du EAPHILNP 5 B) Description du projet 6 C) Objectif de [audit 7 D) Etendue de la mission 7 E) Responsabilitél du Directeur Général des Ressources et de la mission d'audit 8 F) Fondement de notre opinion 8 G) Limitations & incertitudes 9 H) Discrétion et confidentialité 9 1) Lettre d'assertion 10 Il Rapport des auditeurs indépendants sur les états financiers 12 A) Expression de [Opinion 13 B) Etats Financiers 2018 15 C) Politique comptable 17 D) Notes explicatives sur les comptes 18 E) Exécution budgétaire pour la période du 01/0 1 au 30/06/2018 21 ANNEXE 24 Annexe 1 Don Initial IDA H7740-BI Analyse des DRF 2018 sur le don IDA 117740-fl 25 Rapprochement bancaire 26 Relevé BRB 3302/477 (IDA 117740-BI) 27 Annexe 2 Don Complémentaire IDA D470-BI Analyse des DRF 2017 sur le don complémentaire IDA D0470-BI 28 Rapprochement bancaire 29 Relevé BRB 3302/755 (IDA D0470-BI) 30 Annexe 3 Rapprochement inventaire des immobilisations et comptabilité 3i s L1, , IeLIr. L r..I Fc . .t i (IFAt Audit du projet 4 East Africa Public Health Lahoratory Du i jinvier au 30 juin 2018 Netwrking Projcct (EAPHLNP) Acronymes et abréviations ASC Agents de Santé Communautaire ASLO Association Locale [DS Bureau de District de li Santé BIF Franc Burundais BPSl Bureau Provincial de li Santé BRB Banque de La République du Burundi CDS Centre de Santé CHUK Centre Hospitalo-Universitaire de Kanenge COGES Conité de Gestion COSA Comité de Santé CPLS Comité Provineal de Lutlte contre le SIDA CPSD Cadre de Partenariat pour la Santé et le Développernent CPVV Comité Provincial de Vérification et de Validation CTN Cellule Technique Nationale CT-PB F Cellule Technique Nationale chargée de la mise en euvre du FBP DAF Direeteur Administratifet Financier DGR Direction Générale des Ressources DGSSLS Dircetion Générale des Services de Santé et de la lutte contre le SIDA DRF Deniide de Retrait de Fonds DPD Demanide de Paienent Direete EA PH LN P East Africa Public Health Labortory Networking Projeet ECD Etat Certiffé des Dêpenses FBP/PBF Financement Basé sur la Performance FGX [rais unéraux FOSA Fonnation Sanitaire GASC Groupement d'Agents de santé communautaire HD ICp iral de District IDA International Development Association (Banque mondiale) INSP Institut National de Santé Publique MCDf Nédecin chef de Distriet M DH Nlédecin direeteur de l'håpital MDPH A SG Mlinistere des Droits de la Personne Ifumaine, des A ftaires Sociale el du Genre MDPS Médecin directeur de province sanitaire Ni [T Multi i Donators Trust Fund MSP/NMSPLS Ministére de la Santé >ublique et de Lutte contre le Sida ONG/NCO Organisat ion Non Gouvenenentale OV Ordre de ,irement PAA P>an d'Aelion Annuel PA DSS Projet d'A ppui ai Secteur de la Santé PCA Paquet Complémentaire d'Activés PMA Paquet Mlinimiuxm d'Acivikés PNSR Prow-amme National de Santd Reproducive PPF Priman Prqject Financing PlVSBGSF-RGI. Projet d, I'rgence reitif aux Violences Seuelles et celle-,, ées n le (ere el la Santé des I emmes dans la Région Jes Grands Les sis Ssstéme d'informaion Sanitaire SONI Soins Obstrétkiues & Neo-natau\ d'( Irgence SRCR S., s,nie de Rérence el Contre-Référence TF l. ,i und G:ne dI s in dG l'il!t UESD I IrdS wåes I lr Audit du projet 5 East Africa Public -ealth Laboratory Du 1l janvier au 30 join 2018 Net% orking Projct (EA 1>11 LN P) 1 introduction A) Fiche signalétique du projet Sujet Détail Titre du Projet East Africa Public Health Laboratory Networking Project (EAP HLNP) Numéro du projet P111556 Financement Bailleur de Fonds DTS USD IDA H7740-Bi 9.700.000 15.000000 IDA D0470-Bi 7.200000 10-000-000 Date d'approbation de l'accord: Le 17 Mai 2012 & 7 juillet 2015 Date de signature de l'accord: Le 28 Juin 2012 & 1 avril 2016 Durée du Projet Date d'entrée en vigueur: Le 25 Septembre 2012 & 18 juillet 2016 Date de clôture: Le 30 Septembre 2017 prorogé au 29 mars 2019 et 30 mars 2020 Date limite dernier DRF : 31Janvier 2018 prorogé au 29 juillet 2019 et 31 juilfet 2020 Durée du Projet: 5 ans & 3 ans 9 mois Agence d'exécution East Africa Public Health Laboratory Networking Project (EAPHLNP) Personne de contact: Monsieur Roger NDIKUMAGENGE: Directeur Général des Ressources B.P 1820 Composante 1: Mise en réseaux des laboratoires pour des services Composantes du Projet spécialisés de diagnostic, la surveillance et la riposte Composante 2: Formation et renforcement des capacités composante 3 : Recherche opérationnelle conjointe et partage d'expérience. Objectif du projet Le Projet a pour objectif de développer, de mettre en place un réseau -i pde laboratoires de santé publique efficaces, de haute qualité et accessibles pour le diagnostic et la surveillance de la tuberculose et d'autres maladies transmissibles. Plus spécifiquement, le projet régional vise à: a) Accroître l'accès aux services diagnostics pour des groupes vulnérables pour contenir la propagation des maladies dans les zones transfrontalières; b) Améliorer la capacité d'offrir des services diagnostic spécialisés et conduire le suivi de la résistance aux médicaments au niveau régional; c) Contribuer à la surveillance de la maladie et aux efforts de préparation aux urgences à travers la disponibilité des données de laboratoire qui sont à jour pour donner une alerte précoce des événements de santé publique; d) Servir de plateforme pour la conduite de la formation et de la recherche Durée de lIaudit Du 3 au 18 Décembre 2018 Exercice audité Du le Janvier au 30 Juin 2018 Audit du projet 6 East Africa Public Health Laboratorv Du ]"janvier au 30juin 2018 Networking Project (EAPHLNP) B) Description du Proiet Le Burundi est parmi les cinq pays participant au Projet Régional de Mise en Réseau de Laboratoire de Santé Publique en Afrique de l'Est (East African Public Health Laboratory Networking Pi-oject : EAPFILNP) financé par l'Association International de Développement (IDA). Ce projet de cinq ans vise à établir un réseau de laboratoires efficients, de haute qualité, accessibles pour le diagnostic et la surveillance de la tuberculose et d'autres maladies transmissibles. Ce projet est une initiative conjointe du Kenya. du Rwanda, de l'Ouganda et de la Tanzanie, avec le financement de la Banque mondiale, le Burundi a rejoint cette initiative au mois dejuin 2012. Le premier décaissement a eu lieu le 14 décembre 2012. L'objectif principal du projet est de ren forcer les capacités de diagnostic et de surveillance de la Tuberculose, du Paludisme, du VIII et autres maladies infectieuses en établissant un réseau de laboratoires efficaces, de haute qualité et accessibles, tout ci encourageant les innovations et en partageant le savoir acquis. Cet objectif sera atteint à travers trois composantes principales, à savoir: Composante 1 : Mise eu réseau MINISTERE DE LA SANTE PUBLIQUE ET DE LUTTE CONTRE LE SIDA EAST AFRICAN PUBLIC HEALTH LABORATORY NETWORKING PROJECT "EAPHLNP" RAPPORT D'AUDIT DES ETATS FINANCIERS POUR L'EXERCICE CLOS AU 30 JUIN 2018 II RAPPORT DES AUDITEURS INDEPENDANTS SUR LES ETATS FINANCIERS Audai du projet 13 .Easi Africa Public FIcalih Laboratory Du lajanvicr au 30 juin 2018 Networking Project (EAPI ILNP) Il RAPPORT DES AUDITEURS INDEPENDANTS SUR LES ETATS FINANCIERS A) EXPRESSION DE NOTRE OPINION Monsieur le Directeur Général Des Ressources Ministère de la Santé Publique et de Lutte contre le SIDA B.P. 1820 B uj umbura, Burundi Nous avons examiné, selon les recommandations de la profession et conformément aux « Normes Internationales d'Audit » publiées par l' « International Federation of Accountants ». les états financiers du East Africa Public Health Laboratory Networking Project (EAPILNP); ces états financiers comprennent lEtat des ressources et des emplois pour la période clôturée le 30 juin 2018, le Bilan au 30 juin 2018, un résumé des principales politiques comptables et des notes explicatives. Nous avons également audité les comptes spéciaux ouverts à la Banque de la République du Burnndi pour la période allant du P janvier au 30 juin 2018. Responsabilités respectives de l'administration du EAPHLNP La Direction Général des Ressources est responsable de la préparation des états financiers. qui donnent une image fidèle et sincère de la situation linancière du projet et des activités de la période. La direction du projet est également responsable de tenir et d'utiliset les comptes spéciaux, conformément aux termes et conditions de l'accord de financement applicables et à la préparation à temps et soumission de rapports de suivi financier précis. Responsabilités respectives de l'auditeur indépendant Notre responsabilité est d'exprimer une opinion indépendante sur les états financiers, les comptes spéciaux et les rapports de suivi financier. Nous avons effectué notre audit selon les normes internationales d'audit. [,es normes d'audit exigent que nous nous conlormions aux règles d'éthique. de planifier et de réaliser l'audit pour obtenir 'assurance raisonnable que les états rnanciers sont exempts d'inexactitudes importantes. L.e choix des procédures relève dujugement ie auditeur. y compris l'évaluatiton des risques danomaLies significatives dans les états financiers. qu'elles résultent de laudes ou d'erreurs. Ai procédant aux éxaluations des iisques. l'auditeur considere le contrôle interne relatil à la préparation et à la présen dal idèle des états inanciers du projet dans le but de défnir les procédures d'audit apri'priées ~cLon c srcon '.uccs. fli! pis ddni c le u d'c\prtei une Opilii sur d c ciO du t.u~1i l lt Clii 'Il 1ij|C I i didt comlpeîn(I celeicCi JLappriLIdLiUi Ohi IC\ ii uiü Audit du projet 14 East Africa Public IlaIth Laboratory Du 1 janvier au 3O.juin 2018 Networking Project (EAPHLNP) du caractère approprié des politiques comptables utilisées et du caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi qu'une appréciation de la présentation générale des états financiers. Nous pensons que les éléments probants recueillis sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Opinion A notre avis, les livres des comptes ont été correctement tenus et les états financiers, qui sont en accord avec celui-ci, donnent une image fidèle et sincère de la situation financière d'East Africa Public Health Laboratory Networking Project (EAPILNP) au 30 juin 2018, des opérations de la période du Ir janvier au 30 juin 2018. Les comptes spéciaux ont été tenus et utilisés conformément aux termes et conditions de l'accord de financement applicables, les rapports de suivi financier et les relevés des dépenses ont été préparés conformément à l'accord de financement. Fait à Bujumbura, le 27 décembre 2018 Pour AD Experts-Conseil Jean-M #P ré Expert C4 able Diplômé Audit clu projet i5 East Africa Public call Laboraory Du lr jan ier au 30 juin 2018 Networking Project ([EAPJ ILNP) B) ETATS FINANCIERS D'EAPIILNP Période du1er semestre 2018 en BF Cumul Note 1er SEM 2018 2014-6/2018 Trésorerie dé but de période 1 1124983982 Ressources de la période Financement IDA H 7740-B 3216 266 507 21514 915 335 Avance initial 2 900950191 DRF payées 2 1674023495 17870736505 Paiements directs 2 1535639642 2638613220 Différence de change 6 603 370 104615419 Don additionnel IDA D 0470-B 1701318289 r 2754 234 239 Avance initial 529302420 1038 640 281 DRF payées 1169207650 1707544712 - Différence de change 2808219 8049246 Total ressources 6042568778 24 269 149 574 Emplois de la période Composante A 5 2301144243 16 599 399 811 Composante B 5 271381464 2963136406 Composante C 5 227224442 1463794728 Fournisseurs débiteurs 1412881010 1412881010 Créditeursdivers - 10555786 - 10555786 Total emplois 4202075 373 22 428 656 169 Excédent 1840493405 1840 493 405 Justication de l'excédent Compte désigné IDA H 774-B1 8 1058991253 1058991253 Compte désigné IDA D 047-B1 778 343 602 778 343 602 Caisse JDA H774-81 15566 15566 Caisse IDA D047-1 3 142 984 3 142 984 Total 1840 493 405 1840 493 405 Audit du projet 16 ·asi A rrica Public 1 kalth Laboratory Du I" janb ier au 30 juin 2018 -Nctworking Pro ject (EAPHiLNP) BILAN L 1 er SEM 2018 en BIF ACTIF Note 1er SEM 2018 31/12/2017 31/12/2016 Immobilisations Immobilisations incorporelles 3 24023923 24023923 24023923 immobilisations corporelles 4 860 506 846 818631614 816383172 Réalisation s du Programme 5 20 141800 176 17 308 100 598 13 410 369 340 S/Total immobilisations 21026 330 945 18150 756 135 14 250 776435 Valeurs ré alisables Prêt du don IDA H774 au don 1DA 00470 6 - 123 397 710 Fournisseurs débiteurs 7 1412881010 86380447 19200516 S/Total valeurs réalisables 1412 881010 86 380 447 142 598 226 Valeurs disponibles Compte désigné BRB 3302/477 8 1058991253 694 006 795 315 679 239 Compte désigné BRB 3302/755 8 778 343 602 429249621 Caisse J DA H 7740-.B1 15566 1287 566 Caisse IDA D 0470- Bi 3142984 440000 1735718 S/Total valeurs disponibles 1840 493 405 1124983982 317414957 TOTAL ACTIF 24 279 705 360 19 362 120 564 14 710 789 618 PASSIF Financements IDA H 7740-BI 2 21410 299 916 18 200 636 779 14 511241694 ]DA D 0470- l 2 2746184993 1047674923 Différence de change 112664665 103253076 65594428 S/T Financerments 24 269 149 574 19 351564 778 14 575 836 122 Dette s Emprunt du don IDA DO470 au don lDA H7 6 123 397 710 Créditeurs dive rs 9 10555 786 10555786 10555 /86 S/T Dettes 10555786 10555786 133953496 TOTAL PASSIF 24 279 705 360 19 362 120 564 14 710 789 618 Etats financiers approuvés pour compte du EAP LNP par 'hiarnaî Il~]ogvr N)NINJGNI Audit du projet 17 Last A frica Public I lealth Laboratory Du Ltjanvierau 30juin 2018 Networking Project (EAPi1.NP) C) POLITIQUES COMPTABLES a) Base de la comptabilité Les états financiers ont été préparés sur base de la comptabilité d'engagement Mais à la fin de l'année, le solde de l'état des ressources et des emplois a été rapproché au solde banca ire au 30 juin 2018. b) Signification des états financiers Les états financiers clans le contexte du rapport financier du projet signifient : l'état des ressources et des emplois pour la période en cours et ressources et emplois cumulées pour les périodes précédentes jusqu'au 30 juin 2018 et bilan au 30 juin 2018. Les notes explicatives et état des comptes spéciaux pour la période clôturée le 30 Juin 2018 font aussi partie des états financiers. c) Financements et avances Financements, avances ou autres recettes sont comptabilisés dans l'état des ressources et des emplois lorsque l'argent a été reçu ou crédité aux comptes bancaires du projet. d) Immobilisations incorporelles Les immobilisations incorporelles sont constituées de logiciel; elles igurent à l'aciif du bilan pour leur valeur d'acquisition. e) Immobilisations corporelles Les équipements et investissements réalisés par le projet dans le cadre de son fonctionnement sont inscrits en comptabilités dans les comptes d'immobilisations corporelles et figurent à l'actif du bilan pour leur valeur d'acquisition. 1) Réalisation (lu projet Bien que les paiements diu projet soient présentés en charges dans l'état des ressources et d'emplois, ceux-ci sont également présentés dans le bilan dans le but de faire le suivi des financements cii bailleur de l'année et d es aniées antérieures. g) Immobilisations Les immobilisations du projet font partie de l'état des ressources et des emplois et également présentés dans le bilan dans le but de faire le suivi des financements du bailleur (le l'année et des années antérieures. h) Valeurs disponibles Elles correspondent à la trésorerie di projet Des comptes bancaires ont été ouverts à la Banque de la République du Burundi pour recevoir les fonds du projet. A la clôture de l'exercice, les soldes des comptes désignés tenus en USD est converti ci Francs Burundais au cours acheteur cn vigueur au 30 juin 2018. La différence de change est comptabilisée ci gains ou pertes de change. i) Exercice comptable L'exercice inancier du projet sons l'audit cou\ re la période allant dui I er janvier ai 30 juin 20 18. j) Monnaie . 1es opérations en dollars sont con erties et enregistrées dans les li\res des comptes du projet en Francs lurunilais à laide du cours a'Cchieu du jour. I In l e.\ ce. kes coipic peCwi\ C1 :lar. it Coi\ertis cil ranc I l niiiidi l s al C Ill '1001ICh \ILCI _î30} r! Audit du projct 18 East Africa Public Icalih Laboratorv Du [l janv ier au 30 juin 20 18 N ctworking Project (EAPi I LNP) D) NOTE EXPLICATIVE SUR LES COMPTES Note 1er SEM 2018 Taux de change ler SEM 2018 FINANCEMENT IDA H 7740-001 BI 2 USD RtF Avance 800 000,00 1212493620 Rem bt 2015 (200 000,00) (311543 429) Solde avance fin 2017 600 000,00 900 950 191 DRF & DPD report 2017 17 299 686 588 04/01/2018 DRF34 203270,05 1753,8064 356 496 315 22/03/2018 DRF35 bis 134261,76 1761,2067 236462711 23/05/2018 DRF 36 DA-E 154502,01 1763,8420 272517128 21/06/2018 DPD4(HUMANBdI) 120089,80€ 2059,5537 247331397 25/06/2018 DPD 4 (UNICEF) 729950,00 1764,9267 1288308245 28/05/2018 DRF 37 DA-E 458 086,02 1765,0557 808547,341 20 509,349 725 TOTAL IDA [ 21410¯299 916 Note FINANCEMENT iDA H 4770-001BI ler SEM 2018 Taux de change 1erSEM 2018 2 USD BIF Avance Solde avance fin 2017 DRF 1 300 000,00 1697,79287 509 337 861 300000,00 509337861 07/06/2018 DRF8 300000,00 529302420 Solde avance 30/06/2018 600 000 1038 640 281 DRF & DPO 26/06/2017 DRF2 200039,97 1713,5014 342768769 09/10/2017 DRF 3 112502,83 1738,3411 195568293 Total DRF & DPD fin 2017 538 337 062 04/01/2018 DRF4 54870,38 96144333 02/03/2018 DRF5 175781,40 309224690 10/04/2018 DRF 6 248404,79 437716416 23/05/2018 DRF 7 184879,22 326122211 Total DRF & DPD 30/06/2018 1707 544 712 TOTALIDA274618499 Audit du projet a9 East Africa Public 1 lcalth Laboratory Du F jans ier au 30 juin 2018 Nctworking Project (EA PH LNP) Note IMMOBIUSATIONS1 INCORPORELLES ] ersEM208 2017 Variation Logiciels TOMPRO, TECPRO, TOMARCHE 24023923 24023923 - TOTAL IMMOBILISATINS INCORPORELLES 24 02392324 023 923 - Note IMMOBILISATIONS CORPORELLES 1er SEM 2018 2017 Variation 4 2015 véhicules tout terrain 396 766 550 396766550 Mobilierde bureau 34740677 34740677 - Equi pement de bureau 26732790 20700000 6032790 Matériel informatue 273961103 250557041 23404062 Bureau du personnel 115867346 115867346 Agencernent 12438380 12438380 TOTAL IMM,BILiSATINS CORPORELLES 860506 846 818 631614 41875 232 Equipement de bureau Photocopieuse CANON 6032790 - 6 032 790 Matériel informatique Imprimante couleur 2 816 631 lmprimante couleur 2 816 631 6LAPTOP HP15 17770800 23404 062 Agencement Amé nagement pour le r cas EBOLA à RUKARAMU 12438380 - 12 438 380 Note REAL[SATIONS DU PROJET 1er SEM 2018 2017 Variation 5 Capacité Régionale de diagnostic et de Surveillance 5 laboratoires satellites 6 848 148 868 5542384951 1305763917 Laboratoire National de Référence 1321094990 1262324 705 58770285 Dons axées sur le Résultat 4 07003 478 3507149636 562853842 Transfert de charge 3 498 093 414 3 064 596 291 433497123 S/TOTAL . 15 737 340 750 13 376 455 S83 2360885167 Formation conjointe et Renforcement des capacités Transfert de charge 2946517498 2693997849 252519649 S/TOTAL . 2946517498 2693997849 252519649 Recherche opérationnelle & Coordination régionale Transfert de charge 1457941928 1237647166 220294762 S/TOTAL j 1457941928 j 1237647166 220294762 TOTAL REALISATIONS E APHLNP 20 141800 176 17 308 100 598 2833699578 TOTAL REALISATIONS + 1MMOBIUSATION cf. SUIVI SU DG ETAIRE 2875574 10 Audit du projet 20 East Africa Public Hcalth Laboratory Du e'janvier au 30 juin 2018 Nctnorking Project (EVAPi ILNP) Note FOURNISSEURS DERITEURS ler SEM 2018 2017 Variation 1 Computec (avrance 10% du marché de fourniture de bureau) 19200016 19200016 ROP Imprimerie 500 500 A cheli s (avance 20% sz 239 317,85 USD) 105372249 67 179 931 38192 318 UNICEF (paiement par IDA avant livraison 719.950 U50) 1288308245 1288308245 TOTAL 1412881010 85380447 1326500563 Note TRESORERIE AU 31DECEMBRE 2017 ler SEM 2018 Taux de change ler 5EM 2018 7 USD Bi Banques 1837 334855 Compte BRB 2201/477 (IDA H 7740-El) 599976,11 1765,05570 1058991 253 Compte BRB 2201/755 (1DA D 0470-l1) 440 973,96 1765,05570 778 343 602 Caisses 3158 544 Caisse 1DA H 7740-81 15 560 Caisse IDA D 0470- BI 3142 984 rTOTAL 1 840 493 399 Remarque des auditeurs Les soldes correspondent bien au relevé de la BRB au 30juin 2018 cf opinion suries comptes dédiés Note CREDITEURS DIVERS lerSEM 2018 2017 Variation BBS 10% Retenue de garantie marché installation irternet 6.817 USD 10555786 10555786 - TOTAL 10555786 10555786 Remarque des auditeurs La dette au 30/06/2018 réévaluée est de 12 032 385 $6 817,00 1476 599 soit une perte de change non constatée de: I iiil I I i Ii Audit du projet 21 last AIia li I Il lea1le i I i l 1 Du [ janvier au 30 juin 2018 Neluorkmi Pree i l I '. EXECUTION BUDGETAIRE POUR LA PERIODE DU 1%JANVIER AU 31JUIN 2018 Code Composante/ActIvité Note Budget Dépenses Engagements Réalisations %réalusation Capacité régionale de diagnostic et de surveillance A des malades Al 5 Laboratoires satellites 2810507160 1449572555 - 1449572555 5158% A101 Con st/extension/réhab. 5 tabo satellites 418470000 111376564 111 i I A102 Matériel de protection et équipements labo 1123387500 462448950 462 448 4 A103 Matériel & Sces po ur système d'information labo 1268 649 660 875747041 875747041 69,03% AZ Laboratoire National de référence 790031375 161060505 161060505 20,39.- A201 Rénov/constr Labo Nat. de Référence 518560020 28782633 28782633 5.5, A202 Equip. & liaison avec installation téléméde cine 23437 800 r A203 Accrédit. labo satel. normal procédure&protocole 57426960 39164559 3q16j ar. A204 Fonct. éval. qual[té & encadr. labo 190606595 93113313 93 113 313 I Appui Respectdes engagements, des normes de santé etde 1A3 surveillance 1472596800 1353782994 - 1353782994 91,93% A301 Surveil. Épidémiologique & e nquête é pidé mies 1411068660 1292467 180 1 292 467 1S 4 A302 Mise en place/maintie n sys inté gré gestion donné es 61528140 18332384 18 r7U A303 Echange données avec autres pays du projet 42983430 42 983 ' A4 Dons axés sur les résultats 656297550 564 889842 564889842 % 7 A401 Dons axés suries résultats 654066000 549513381 5495183381 5 A402 Suiv[ de la mise e n oe uvre FBP labo 2231550 15 371461 15371461 688,82% A5 Frais de fonctionnement de l'unité du Projet 249834455 199955066 - 199955066 80,C1_ A501 Aménagement bureau staff A502 Honoraires/salaire du personnel 144559235 148325637 1 3' A505 Matériel roulant 26100000 22524784 22524 ?P1 3-,. Y' A506 Fournitures de bureau 1819460 131-id A507 Audit&service de consultant 240000 240 CR:; ' A509 Frais comm. Niv central & labo bénéficiares 13 540 680 12568614 12 568 614 :. A510 Dive rs frais de fonctionnement 63894540 7348471 7 348 471 11-Y A513 Frais stockage et dist des four 1740000 378500 378 - - A518 Gardiennage 6749600 6 74q r SITotal Composante A 5979267340 3729260962 - 3729260962 2-r7, A D Ex pe ri s-Conscil Audit du projet 22 I a \ r-a l . - Du le janvier au 30juin 20 18 \utorkmg Pr;CL I \ Code Composante/Activité Note Budget Dépenses Engagements Réalisations T réalirtionr B Formation conjointe et renforcement des capacités Mise en place d'un plan de formation en sciences de B2 laboratoire et d'épidémiologie 655607344 252519649 - 252519649 38.57, B201 Formation au niveau national et régional 262020214 61763809 61 7 h' B202 Visite d'échange d'expérience 13920000 25478086 25 4 N 0f - B203 Formation dip[ômante sur concours 299291310 94777702 94 777 702 B205 Ateliers régionaux visant l'échange d'expérience 80375820 70500052 70501r',2 8 - Séminaire/formation/renforcement des capacités de la cellule B3 du Projet 52 200 000 - 0,00% B301 Séminaire de renforcement de capacité 52 200 000 SiTotal Composante B 707807344 252519649 - 252519649 3 lq Code Composante/Activité Note Budget Dépenses Engagements Réalisations ré s sen Réaliser la recherche opérationnelle conjointe et échange de savoirs ( Coordination régionale et C gestion de programme Echange du savoir et apprentissage sur les diagnostics etla surveillance des maladies transmissibles/ coordination C2 régionale par ECSA 217 500 000 220 294 762 220 294 i62 1( C202 Coord. Formation personnel labo niveau région - C206 Mette en place une équipe de oord. & un point focal 217500000 220294762 220294 4, it C207 Renforcement des capacités en vidéoconférence tr r S/Total Composante C 217500000 220294762 220294762 IC ?9¾ TOTAL TOUTES COMPOSANTES / A CTIVITES 6904574684 4202075373 - 4 202 075 373 Dépenses de type FBP/Rémunération 1016125235 918138780 918138780 9 Dépenses hors FBP/Rémunération 5 888 449 449 3283936593 3283936593 5S7 r: importance des FBP/Rémuné rations sur le total 14,72% 21,85% DExperis-Consil Audit du projet 23 East Africa Public 1 leatth Laboratcry Du I'janvier au 30 juin 2018 Nctworking Projuct ([APIILNP) Réalisations budgétaires Remarque (les auditeurs De façon globale les réalisations du PTBA 2018 représentent 60,86%. Les principales aclivilés en dépassement sont les suivantes : Composante A : Capacité régionale de diagnostic et de surveillance des malades B 202 Visites d'échangce d'expérience 183,03 % Les principales activités en sous-réalisations expliquant le taux de réalisation de 42,19% sont les suivants : Composante A : Capacité régionale ) ETAT DE RAPPROCHEMENT DU COMPTE SPECIAL BRB COMPTE 3302/477 CD-D RESEAU SANTE AFRIQUE DE L'EST AU 30/06/2018 _-. SOLDE CHEZ MSP/DGR SOLDE CHEZ BRB EXTRAIT(en annexe) 599976,11 30/06/2013 Solde dans les livres du 599 976,11 MSPDGR au30/06/2018 Ecriture å passer chez MSP/DGR criture à passer chez BRB Total des opérations å 0,00 0,00 0,00 0,00 passer SOLDERAPPROCHE 599976,11 599976,11 I30/06/2018 . Différence 0,00 0,00 Préparé par le Comptable ContrÉ4e-parJe Che omptahe ---'- Audil du projet 27 East Africa Public l lealth Laboratory Du I`janvicr au 30 juin 2018 Networking Pro.ject (EAP lLNP) RELEVE BRB 3302/477 CD-D RESEAU SANTE AFRIQUE DE L'EST ,-' LE ., *:t E' l, iA. Li'--M,. t- -in t | i i A L ii L- i ,| LI ' ;~ F t I, i- I 'Ct ri - -,'I . .-- |-L- L .L ' . r4-ELl . ·E1 - -+, - - -- - -- - & m- - - .. - - L P '1-- - 1< .-- tg L . .'- r ., ( I -j. Et. -- M -ur. aE -i i n ·'i '1' i' IL2 - E ~F! r-,. in .- -« .'' id i>i'L r. i t - tA ] ''Ot,t 'r - i.. ' ii..l.' . 0 . {i L 'i' i Ii i i. [EL ..< - - ||t[ . r-. : . L . . E/-L, . 'b-E.E1 iN.-- .r .-EliE <.1t '"i |Ji- ..4..-- ',L,A Audit du projet 28 [ast Africa Public Hcalth Laboratorv Du 1 W jan,ier au 30 juin 2018 Networking Project (EAPIl1LNP) ¯ ANNEXE 2 DON ADDITIONNEL IDA D0470 BI - Analyse des demandes de retraits - Rapprochement bancaire compte spécial BRB 3302/755 - Relevé bancaire ßRB 3302/755 ANALYSE DES DEMANDES DE RETRAITS DE FONDS SUR LE DON IDA 0470-BI REFERENCE I PERIODE ]DEMANDIE PETRkAI'i.5UR DON IDA Hn74-mB RECEPTION CPT SPÉCIAt. ECART MODt~,N', TYPMNAtURIE .CONCERNE BIENEF10IRE DATE MONTANT USD DATE MDNTANTUS1D UATE MONTANT LJSD ONTAN-T USD DON IDA IDA 14770-00181 DRF 1 DA F -Avrmwîo tdgr APHAP 3[000(07 03/CM/0017 221108,49 3W CEfDl00 DRFfjOA F A ar Dc dCsign -[APHFPF [0/06/20 07/0M120]B DRF& DPD DRF2PAf Réaprov.$,annerrr EAPHLP 26/05/2017 24039,7 26//207 1039,97 00/06/2017 2LO 039,97 f DRF DA n' Réapo'ovssonne'r.tLnt EA PHLld' [/10/2017 12 507, 06/10/2017 1.202,11 0/10/17 7 112502.83 DFF4DAF Rapw.v:îEnnw'e EAPIFL P 01/01/2018 581 70,38 12/01/201 54870,3 12/01/2018 54870,38 I rF 04A F 0Rea ppovIs.onnentC L EA4'1fLNP 02/03/2010 175 7E1,40 07/03/2018 17578110 07/03/201 075 781,.0 ORF6 0DA-F RE8pprovIo-nemer' EAPFILNP 10/0f/2018 248404.79 13/08/2018 248404,79 13/04/2018 248404,79 DRIF 7DA-F FRé appoviRSemle EAPJILNP 2/0M/20 1M4E79,22 29/05/2018 184879.22 29/0/201o 1879,22 Audil du projet 29 East Africa Public I lealtli Laboratory Du I' janvier au 30 juin 2018 Nctworking Projcet (EA PI LNP) ETAT DE RAPPROCHEMENT DU COMPTE SPECIAL BRB COMPTE 3302/755 Don Additionnel D 0470-Bl au 30106/2018 . SOLDE CHEZ MSP/DGR SOLDE CHE2 BRB - EXTRAIT(en annexe du 30/06/2018 440 973,96 Solde dans les livres du MSP/DGR au 30/06/2018 4 97396 Ecrture à passerchez MSP/DGR CHQ N° OV : ._,-riture à passer £hez . BRB h - _ ~ I- Total des opérations 0,00 0,00 0,00 0 00 passer SOLDE RAPPROCHE AU 440973,96 440973,96 30/06/2018 Diférence 0,00 0,00 Préparé par le Conptable CòQtråe pai e ef Comptable -.-.I I- .-ludit ди prпjet Зд �,г>4iR[.7 ПL V[гYA..LF. - .. . _ 1.� `f. . у� Е� [` 71J. C1i: 1J=')J'1`74' . _,у, �.:7/,[lifr � Ч=,-� • -• . г1 г, •1.1' f.ьг3� :б i�1i.1..4.: kl.=iL ..':flEy Г:i,li'• C1L VL11:LC:• • • �'[•: • i . . 1 1. f .i. • � i�5':'' =,г1 Г,Сг•-•}`.� Г � �'7/с"�lPi а -. i .� 'С• -13:' iR7.IIF СУТ1..:h:цС 14U : Ч.'L_ ' ' 1: •' -- . ... 1'1гi.'� .. . . .. .'�Е�tГ3х :1 . iу.. . � •. ... - 17'. �-..У! •-... :>>�_'..'Аi гв .5. •�[r�: .. 1' . . � . � • . СГ. .r ...:1Г�: ..NFt5�ft3 . . .. '•. •- •г.•-�-: .' 1'' .. г_. .. .._. ::1ki3� Е_:С ., _ 4еЕМ.£Г[3 г-. . _ ii "." ...4 . • . . г, а•..,"i: �'4ifl:[гI `. . ��= а�. .-�_ :а � . . r,I•, .1•. � ,. . .. •-• - � • _•L . ,3•гi i � Р' 'з•7С;. [1 �. 3 ." .t . , . „ ьмг . . •�я=F�_ ' � _.4 � , , • �о a-. . ... � �r�,, rr - ..а. . � . . � " � . - � -.i � �[ _. - _. _" "' . [г . . . [Е•L [ �" .. .._ •[tti.. . ..Ii�� .j -,�i,C.LT . . ," . . � - . • • - -. : � . � и: г р �•. . -.....�т - ....а �.г - . +� I .. . ....�нГУ Audå du prqjeL Dit I ejan,< ier au 30 jui a 2018 1 A fric' 1 1> u bl i e l i ea l t h La bo ratory Nct,A(ýrkiiiu Prqjcct (V'YMIFILINP) INVENTAIR, DES BIENS NON CONSOMMABLES EAPHLNP East Africa Public Health Labo Networking Project - Burundl Rapprochement avec la compta Au 3010612018 -4 '23 i Lile nLs J.-. t) rýIDJ K -- 1, 1 - L5 e ull C ri C,- --1, q In', r 2 PI r4 , - p.- s 7 1 -_Y '.NI L 5 lJ4- 14b C3E A4,